Taller evaluativo

Primer Corte
peso: 8%
Facultad Ciencias Empresariales
Programa académico CONTADURÍA PÚBLICA
Nombre Del Curso AUDITORÍA FINACIERA II
Código 21251

Nombres y Apellidos
del estudiante: LOZANO SERNA LAURA CATALINA
ID: 100092794
Nombre de la empresa: Practicando SAS
Actividad economica: Comercialización al mayor y detal de productos de tecnología
Periodo de estudio: 31 de agosto de 2021
Ultimo periodo de estudio: 31 de agosto de 2020
Ciclo del negocio: Monto Minimo

A Inversion de dinero
B Compra de mercancias 96,000,000
H Inventarios de mercancias
D Costos de venta - 96,000,000
Cx Compra de materia prima
Q Inventarios de materia prima
Fx Mano de Obra Directa
G Costos de fabricacion
I Inventarios de productos en proceso
J Inventarios de productos terminados
E Costos de produccion -
K Inversion en Propiedad Planta y Equipos
L Venta de productos contado 43,200,000
M Venta de productos a credito 52,800,000
N Cuentas por cobrar comerciales
O Cuentas por pagar comerciales
P Prestamos y obligaciones
Saldo de componente crítico: -
Factor según el riesgo integral: 8%
Materialidad calculada antes de impuestos -
Tasa de error esperada: 10%
Precision monetaria esperada -

Evaluacion del
A Inversion de dinero riesgo
Resguardo fisico Alto
Flujo de caja Alto
Conciliaciones bancarias al dia Bajo

Evaluacion del
B Compra de mercancias riesgo
Mercados nacionales Bajo
Importaciones Medio

Evaluacion del
H Inventarios de mercancias riesgo
Control de entradas y salidas Medio
 Control de perdidas Medio

Evaluacion del
D Costos de venta riesgo
Margen de Utilidad Bruta Bajo

Evaluacion del
Cx Compra de materia prima riesgo
Importaciones Bajo

Evaluacion del
Q Inventarios de materia prima riesgo
Control de entradas y salidas Bajo
Control de perdidas Bajo

Evaluacion del
Fx Mano de Obra Directa riesgo
Seguridad industrial Bajo

Evaluacion del
G Costos de fabricacion riesgo
Costos reales Bajo
Costos estandar Bajo
Costos estimados Bajo

Evaluacion del
I Inventarios de productos en proceso riesgo
Control de entradas y salidas Bajo
Control de perdidas Bajo
Control de mermas Bajo

Evaluacion del
J Inventarios de productos terminados riesgo
 Control de entradas y salidas Bajo
Control de perdidas Bajo

Evaluacion del
E Costos de produccion riesgo
Margen de Utilidad Bruta Bajo

Evaluacion del
K Inversion en Propiedad Planta y Equipos riesgo
Control de activos en produccion Bajo
Control de mantenimientos Bajo

Evaluacion del
L Venta de productos contado riesgo
Control de manejo de efectivo Alto
Control de consignacion de efectivo Medio
Control de transferencias bancarias Bajo

Evaluacion del
M Venta de productos a credito riesgo
Control de cobranzas Medio
Control de transferencias bancarias Bajo

Evaluacion del
N Cuentas por cobrar comerciales riesgo
Gestion de cobranzas Medio
Control de clientes Medio

Evaluacion del
O Cuentas por pagar comerciales riesgo
Gestion de pago Alto
Control de proveedores Alto
 Evaluacion del
P Prestamos y obligaciones riesgo
Gestion de credito bancario Bajo
Gestion de pago Bajo
Monto Maximo Dependencia Sistema IT Interface

96,000,000 Tesoreria Gestion Financiera Contabilidad

Departamento de Compras Inventarios Contabilidad
Departamento de Inventarios Inventarios Contabilidad
Departamento de Inventarios Inventarios Contabilidad
Departamento de Compras Inventarios Contabilidad
Departamento de Inventarios Inventarios Contabilidad
Departamento de Recursos Humanos Nomina No maneja interface
Departamento de produccion Inventarios Contabilidad
Departamento de Inventarios Inventarios Contabilidad
Departamento de Inventarios Inventarios Contabilidad
Departamento de produccion Inventarios Contabilidad
Departamento de Activo Fijos Activos Contabilidad
Departamento de Facturacion Ventas Contabilidad
Departamento de Facturacion Ventas Contabilidad
Departamento de Cobranzas Gestion Financiera Contabilidad
Departamento de Cuentas por pagar Gestion Financiera Contabilidad
Departamento de Cuentas por pagar Gestion Financiera Contabilidad
96,000,000
8%
8,150,588
10%
7,335,529

Riesgo de
proceso
50%
50%
2%
34%

Riesgo de
proceso
2%
25%

14%

Riesgo de
proceso
25%
 25%

25%

Riesgo de
proceso
2%

2%

Riesgo de
proceso
2%

2%

Riesgo de
proceso
2%
2%

2%

Riesgo de
proceso
2%

2%

Riesgo de
proceso
2%
2%
2%
2%

Riesgo de
proceso
2%
2%
2%
2%

Riesgo de
proceso
 2%
2%

2%

Riesgo de
proceso
2%

2%

Riesgo de
proceso
2%
2%

2%

Riesgo de
proceso
50%
25%
2%
26%

Riesgo de
proceso
25%
2%

14%

Riesgo de
proceso
25%
25%

25%

Riesgo de
proceso
50%
50%

50%
Riesgo de
proceso
2%
2%

2%
Riesgo de Riesgo de
sistemas proceso
2% 34%
2% 14%
2% 25%
2% 2%
2% 2%
2% 2%
50% 2%
2% 2%
2% 2%
2% 2%
2% 2%
2% 2%
2% 26%
2% 14%
2% 25%
2% 50%
2% 2%

5% 12%