En fecha 2/01/2020 la Sra. Blanca Nieves apertura un deposito a plazo fijo por Bs. 1.200.

000 a
120 dias, a una tasa de interes del 17%.
La apertura lo realiza con una transferencia ACH y al Vencimiento la cliente instruye que por el
monto total pagado se aperture una caja de ahorro capitalizble mensualmente a una tasa de
interes del 10%.
En fecha 03/06/2020 deposita a su caja de ahorro Bs. 3.000
En fecha 15/07 solicita un giro a Pando por Bs. 1.000 con cargo a la caja de ahorro
Se pide asientos contables
Liquidacion del DPF
Asiento de cancelacion del DPF.
Libreta de ahorro
Kardex de intereses en cuenta de ahorro
Cuadro de devengamiento mensual
Saldo de la caja de ahorro al 15/08/2020

02-01 PERTURA
31-01 DEVENGA 29-D.
28-02 DEVENGA 29-D.
31-03 DEVENGA 31-D.
30-04 DEVENGA 30-D.
01-05 VENCIMIENTO 1-D.

2/1/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
183.08.1 Oficina central y Sucursales 1200000
215.04 Deposito a plazo fijo de 91 a 191 dias 1200000

31/01/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico para DPF 16,433.33

218.03.1 Cargos Devengados por pagar obligaciones a plazo 16,433.33

2/29/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico para DPF 16,433.33
218.03.1 Cargos Devengados por pagar obligaciones a plazo 16,433.33

3/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico para DPF 17,566.67
218.03.1 Cargos Devengados por pagar obligaciones a plazo 17,566.67

4/30/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico para DPF 17000
218.03.1 Cargos Devengados por pagar obligaciones a plazo 17000

5/1/2020
 CODIGO DETALLE DEBE HABER
215.04 Deposito a plazo fijo de 91 a 191 dias M/N 1200000
218.02.1 Cargos Devengados por pagar 51,000.00
411.01.1 Intereses y Obligaciones con el publico para DPF 566.67
212.01.1 Depositos en caja de ahorro M/N 1,251,566.67

215.04 218.03.1
1200000 1200000 51,000.00 16,433.33
17,566.67
17000
51,000.00 51,000.00
Tasa de Interes del 10% Capitalizable Mensualmente
5/1/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
111.01.1 Billetes y Monedas M/N 1,251,566.67
212.01.1 Depositos en Cajas de Ahorro M/N 1,251,566.67

5/31/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.03.1 Intereses con el Publico en cuentas de ahorro 10,429.72
242.03.1.01 RC-INA Retenido a clientes 1,355.86
212.01.1 Depositos en Cajas de Ahorro M/N 9,073.86

6/3/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
111.01.1 Billetes y Monedas M/N 3,000.00
212.01.1 Deposito en Caja de Ahorro M/N 3000

6/30/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.03.1 Intereses con el Publico en cuentas de ahorro 10,527.84
242.03.1.01 RC-INA Retenido a clientes 1,368.62
212.01.1 Depositos en Cajas de Ahorro M/N 9,159.22
7/15/2020
CODIGO DETALLE DEBE HABER
183.08.1 Oficina Central y Sucursales 1,000.00
212.01.1 Deposito en Caja de Ahorro M/N 1,000.00

7/31/2020
 CODIGO DETALLE DEBE HABER
411.03.1 Intereses con el Publico en cuentas de ahorro 10,964.66
242.03.1.01 RC-INA Retenido a clientes 1,425.41
212.01.1 Depositos en Cajas de Ahorro M/N 9,539.26
 LIBRETA DE AHORRO
FECHA DETALLE RETIRO DEPOSITO SALDO
5/1/2020 APERTURA 1,251,566.67 1,251,566.67
5/31/2020 CAP. INT. 9,073.86 1,260,640.53
6/3/2020 DEPOSITO 3000 1,263,640.53
6/30/2020 CAP.INT. 9,159.22 1,272,799.74
7/5/2020 GIRO-PANDO 1000 1,273,799.74
7/31/2020 CAP.INT. 9,539.26 1,283,339.00
8/5/2020 SALDO 1,283,339.00

KARDEX DE INTERESES
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
5/1/2020 APERTURA 1,251,566.67 1,251,566.67
5/31/2020 CAP. INT. 9,073.86 1,260,640.53
6/3/2020 DEPOSITO 3000 1,263,640.53
6/30/2020 CAP.INT. 9,159.22 1,272,799.74
7/15/2020 GIRO-PANDO 1000 1,273,799.74
31/07/200 CAP.INT. 9,539.26 1,283,339.00
8/15/2020 SALDO 1,283,339.00 1,283,339.00
CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL
FECHA SALDO DIAS NUMERAL TOTALES
5/1/2020 1,251,566.67 30 37,547,000.00 37,547,000.00
5/31/2020 1,260,640.53 3 3,781,921.58
6/3/2020 1,263,640.53 27 34,118,294.18 37,900,215.75
6/30/2020 1,272,799.74 15 19,091,996.16
7/15/2020 1,273,799.74 16 20,380,795.90 39,472,792.06
7/31/2020 1,283,339.00 15 19,250,085.03
8/15/2020 1,283,339.00
DIAS NUMERAL
30 37,547,000.00
3 3,781,921.58
27 34,118,294.18
15 19,091,996.16
16 20,380,795.90
15 19,250,085.03

INTERES
10,429.72

10,527.84
10,964.66