REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN

INSTITUTO UNIVERSITARIO TECNOLÓGICO READIC UNIR

CABIMAS – EDO. ZULIA

ADMINISTRACIÓN DEL
EFECTIVO
Realizado por: Perez González, Valeria del Valle
Cédula: 27.519.176
Carrera: Administración
Cátedra: Finanzas
Fecha de Entrega: 09/04/2023
Perez Gonzalez, Valeria del Valle 27.519.176

Cuadro Descriptivo
TÍTULO CONCEPTO EJEMPLO

• Pago de nóminas.
• Pago de renta de oficinas o espacios de trabajo.
la cantidad de dinero emitido por un banco central en un territorio • Costo de ventas.
Efectivo
determinado. • Pago de impuestos.
• Pago de servicios públicos

• Cuando finaliza el termino de duración en contratos de

La liquidación consiste en la venta del inventario o de los activos trabajo a término fijo.
• Cuando el trabajador renuncia con o sin justa causa.
Liquidación de una empresa con el fin de obtener efectivo rápidamente.
• Cuando el empleador despide al trabajador con o sin justa
causa.
• Cuando el contrato termina por mutuo acuerdo.

La liquidez es la capacidad que tiene una entidad para obtenerUna caja fuerte con un depósito es un activo de alta
Liquidez dinero en efectivo y así hacer frente a sus obligaciones a cortoliquidez, ya que es fácilmente convertible en dinero en
plazo. efectivo cuando sea necesario.

cuando solicitamos un préstamo o finalizamos una

El desembolso es la acción que se produce cuando una persona
inversión o negocio, el desembolso será el dinero
Desembolso paga, o entrega, una determinada cantidad de dinero.
entregado al prestatario o el dinero que una persona
Habitualmente, en efectivo.
preste, invierta o salde

La flotación es el proceso por el que se deja a la moneda del país

Flotación de forma libre encontrar su valor en el mercado cambiario, sin
realizar ninguna intervención.
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John Maynard Keynes, en su gran obra intitulada

Teoría general del empleo del interés y del dinero,
identificó tres motivos para la liquidez: el
especulativo, el preventivo y el relacionado con las
transacciones

el motivo
El motivo El motivo
relacionado con
especulativo preventivo
las transacciones

Necesidad de mantener efectivo

Necesidad de mantener efectivo
para aprovechar las oportunidades
adicionales de inversión, tales
como las compras de oportunidad.
por ejemplo, las compras de
oportunidad que puedan
presentarse, la existencia de
tasas de interés atractivas y
(en el caso de las empresas
internacionales) las
fluctuaciones favorables de las
tasas de interés
Necesidad de mantener efectivo como para satisfacer las actividades
margen de seguridad para que actúe normales de desembolsos y de
como reserva financiera. cobranzas relacionadas con las
operaciones actuales de una
empresa.
los ejemplos de Chrysler, Ford, General Motors y Nissan que
expusimos al iniciar el capítulo, las cuatro empresas sostenían que
necesitaban mantener reservas de efectivo enormes para hacer
Este tipo de necesidades
frente a una recesión económica si ésta se presentaba. En proviene de las actividades
particular, Nissan necesitaba reservas de efectivo para hacer frente
a sus enormes deudas, adquiridas antes de los años noventa, a la normales de desembolsos y
vez que trataba de revertir una disminución en las ventas tanto en cobranzas de la empresa. Los
Japón como en Estados Unidos. De tal modo, el motivo de estas
compañías fue principalmente preventivo. Sin embargo, una porción desembolsos de efectivo
sustancial de la gigantesca acumulación de efectivo de Ford fue incluyen el pago de sueldos y
especulativa porque la empresa era uno de los oferentes que trató
de adquirir la Korea's Kia Motors Corp., por lo que deseaba salarios, deudas comerciales,
mantener el efectivo disponible para consumar el trato en caso de
impuestos y dividendos
que éste se concretara.
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Politicas de
Periodo del credito De acuerdo con cobro
Abraham Perdomo Moreno
indica la cantidad de capital de trabajo que una (1997), son decisiones básicas para determinar
empresa está dispuesta a invertir en sus cuentas y evaluar los procedimientos que sigue una
por cobrar para generar ventas. Por lo tanto, un empresa para cobrar a su vencimiento las
período de crédito más largo equivale a una cuentas a cargo de clientes.
mayor inversión en cuentas por cobrar.

Cambio de política en
Establecer politicas
el descuento por de Crédito
pronto pago o pago son los lineamientos técnicos de
anticipado Condiciones los que dispone el gerente
financiero de una empresa, con la
finalidad de otorgar facilidades de
Crédito pago a un determinado cliente.

Descuentos por Supervisión de los saldos

pago anticipado pendientes de cobro
Es un incentivo ofrecido por un
acreedor a su respectivo prestatario.
Consiste en reducir la deuda son los saldos pendientes que
pendiente si se cancela antes del tienes con tus clientes cuando les
vencimiento, dentro de un plazo ofreces términos de pago o un
acordado al momento de realizar la
operación.
Cambio de política en el esquema de crédito.

término de días de crédito

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Técnicas de desembolso
TITULO CONCEPTO

Es un método que consiste en pronosticar en forma consciente, la flotación resultante(o demora), relacionada con el
Desembolso proceso de pago, y usarla para mantener sus fondos en una forma que gane intereses tanto tiempo como sea
Descontrolado posible. Con frecuencia las empresas manejan la flotación al extender cheques con fondos que aún no se
encuentran en sus cuentas de cheques.

Manejo de la Una forma de manejar la flotación consiste en depositar cierta proporción de una nómina, o pago, en la cuenta de
flotación cheques de la empresa durante varios días sucesivos después de la emisión real de un conjunto de cheques.

Financiamiento Las empresas que utilizan el desembolso de efectivo en forma agresiva, emplean algún tipo de sistema de
Escalonado sobregiro o una cuenta de saldo cero.

SISTEMAS DE Cobertura automática por el banco de todos los cheques presentados contra la cuenta de la empresa, sin importar
SOBRECARGO, el saldo de la cuenta. Es decir, si no es suficiente el saldo de la cuenta de cheques, el banco prestará
CUENTAS DE SALDO automáticamente el dinero necesario para pagar la cantidad de sobregiro y el banco cobrará intereses a la empresa
CERO Y CRÉDITO CCApor la cantidad prestada y limitará la cantidad de sobregiro.

Son cuentas de cheques que mantienen saldos de cero. Con éste acuerdo el banco presenta a la empresa la
cantidad de cheques que han sido presentadas contra su cuenta, entonces la empresa transfiere solamente esa
SISTEMA DE
cantidad a la cuenta de cheques, ya sea a través de una cuenta maestra o a través de la liquidación de una parte de
SOBREGIRO
sus valores negociables. Una vez pagados los cheques de las cuentas correspondientes, la cuenta vuelve a cero. El
banco desde luego recibe una compensación por este servicio.