Código:GG-PRO-01

Programa de auditoría interna

Versión:01
Fecha:03/04/2023

1. Objetivo

Verificar el estado de participación, conocimiento y cumplimiento de los requisitos del

Sistema Integrado de Gestión, con fundamento en la norma ISO 9001:2015.

2. Alcance

La auditoría interna se realizará a los procesos estratégicos, misionales y de apoyo que se

encuentran establecidos en el Mapa de Procesos de la Empresas INVERSIONES MAACA
S.A.S.

3. Definiciones

 Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría.

 Auditado: Organización o persona que está siendo auditada.
 Auditor: Persona que lleva a cabo una auditoría.
 Auditoría: Proceso sistemático independiente y documentado para obtener evidencias
de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que
se cumplen los criterios de auditoría.
 Cliente de la auditoría: Organización o persona que solicita una auditoría.
 Competencia: Habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los
resultados esperados.
 Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
 Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos
de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría
 Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información, que es pertinente para los criterios de auditoría y que son verificables.

Elaborado por: Aprobado por:

Zoraida Bolivar Correa Andrés Felipe Sierra
Coordinador HSEQ Gerente
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Programa de auditoría interna
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 Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados

como referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.
 Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo, si
es necesario, de expertos técnicos.
 Experto técnico: Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo
auditor.
 Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría,
recopilada frente a los criterios de auditoría.
 No conformidad: Incumplimiento de un requisito.

 Programa de Auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un

periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
 Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
 Riesgo: Efecto de la incertidumbre en los objetivos.
 Sistema de Gestión: Sistema para establecer políticas y objetivos y para alcanzar
dichos objetivos

4. Frecuencia

Las auditorías internas del sistema de gestión de calidad ISO 9001:2015 se llevarán a cabo
de manera Anual por una persona externa con la competencia de auditor

5. Recursos

Humanos: Equipo Auditor

Financieros: Presupuesto asignado para el desarrollo de la auditoria

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Zoraida Bolivar Correa Andrés Felipe Sierra
Coordinador HSEQ Gerente
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Tecnológicos: Equipo de cómputo, Servidor, Google Drive, correo electrónico, WhatsApp

e internet

6. Riesgos

Valoración

Identificación de riesgos
Alto Medio Bajó

Incumplimiento de los objetivos del programa y su planificación. X

Falta de información documentada X

Conexiones de red deficientes X

Competencia insuficiente para llevar a cabo las auditorías X

efectivamente

canales de comunicación externa/interna no efectivos X

Falta de compromiso de la alta gerencia X

Escaso nivel de participación de los empleados o lideres de proceso X

7. Roles y Responsabilidades

Responsable del programa de auditorías internas de calidad: Líder administrativa,

Coordinador HSEQ

o Establecen el objetivo y alcance del programa de auditoría

o Establecer responsabilidades de auditoría
o Establecer procedimientos para programas de auditoría
o Determinar los recursos necesarios

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Zoraida Bolivar Correa Andrés Felipe Sierra
Coordinador HSEQ Gerente
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o Asegurar la implementación del programa de auditoría, incluyendo el

cumplimiento de objetivos, alcance y criterios de las auditorías, determinando
los métodos y seleccionando el equipo auditor y evaluando los auditores
o Asegurar el manejo y mantenimiento adecuado de los registros del programa de
auditoría
o Monitorear, revisar y mejorar el programa de auditoría.

La persona que gestiona un programa de auditoría debería informar a la alta gerencia acerca
del contenido del mismo y de ser necesario solicitar su aprobación.

Auditor Líder: El líder del equipo auditor tiene la responsabilidad de realizar la planeación
del programa de auditorías, selección de su equipo auditor, acompañamiento y seguimiento
a las actividades establecidas

Auditor Interno: Es quien realiza la auditoría según indicaciones del auditor líder en cual
pertenece a la entidad.

Observador: son aquellos que pueden acompañar al equipo de auditores. Estos no deben
influenciar o interferir con la realización de la auditoría.

Experto Técnico: Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo

auditor, sin actuar como auditor dentro del equipo de auditores; El conocimiento o
experiencia específicos son los relacionados con la organización, el proceso o la actividad a
auditar, el idioma o la orientación cultural.

8. Perfil de auditores

Ver perfil de Auditor y experto técnico

9. Selección de Auditores

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Coordinador HSEQ Gerente
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La persona responsable del programa de auditoría y el líder auditor, son quienes nombra los
miembros del equipo auditor, incluyendo al auditor líder y a expertos técnicos de ser
necesario.

Ver perfil del Auditor y experto técnico.

10. Métodos a emplear para el desarrollo de la auditoria

Grado de En sitio A distancia

aplicación entre
auditor y el
auditado

Interacción  Entrevistas  Medios de comunicaciones

Humana  Listas de verificación interactivos:

 Cuestionarios  Entrevistas, listas de

verificación
 Revisión de documentos,
 Cuestionarios
Con el auditado.
 Revisión de documentos.
 Muestrear

Sin interacción  Revisión de documentos.  Revisar los documentos.

humana  Observar el trabajo  Observar el trabajo
desempeñado. desempeñado a través de
 Realizar visitas Completar equipos de vigilancia.
lista de verificación.  Analizar los datos.
 Muestrear.

Notas:
 Las actividades de auditoría en sitio son llevadas a cabo en las instalaciones del
auditado.
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 Las actividades de auditoria remota o a distancia son desarrolladas en otro sitio

diferente a las instalaciones del auditado, independientemente de la distancia.
 Las actividades interactivas de auditoría involucran interacción entre el personal del
auditado y el equipo auditor.
 Las actividades no interactivas de auditoría no involucran interacción humana con
personas que representan al auditado, pero sí con equipo, instalaciones y
documentación.
 Estos métodos pueden tener en cuenta un muestreo a juicio del auditor de acuerdo a la
capacidad del equipo auditor.

11. Cronograma de auditoria

PROGRAMACIÓN
REQUISITO A
No. PROCESO AUDITOR AUDITADO
AUDITAR
FECHA DURACIÓN HORA

1 Reunión de Apertura 03/04/2023 8:00 8:30

4.1, 4.2, 4.3, Andrés Felipe

Gestión Gerencial Auditor
2 5.1, 5.2, 5.3, Sierra Soto 03/04/2023 8:30 10:00
6.1, 6.2, 6.3, Externo
Gerente
7.1.1, 7.1.3, 8.1
9.1, 9.2, 9.3, 10

Yuly Andrea
Gestión 7.4, 8.2, 9.1.2 Auditor Cardona C.
3 03/04/2023 11:00 12:30
Comercial Externo Líder
administrativa

Receso 12:30 13:30

Yuly Andrea
Cardona C.
Gestión de 6.1, 6.3, 7.1, 8.4 Auditor
4 Y 04/04/2023 13:30 15:00
abastecimiento 8.7 Externo
Zoraida
Bolívar
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Zoraida Bolivar Correa Andrés Felipe Sierra
Coordinador HSEQ Gerente
03/04/2023 03/04/2023
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Versión:01
Fecha:03/04/2023

5, 6.1, 6.3, 7.1, Zoraida

Gestión de 7.3, 7.4, 8.1, Auditor Bolívar
5 04/04/2023 15:00 17:00
Manufactura 8.3, 8.4, 8.5, Externo Coordinadora
8.6, 8.7 HSEQ

Yuly Andrea
Gestión 8.1, 8.2, 8.4,
Auditor Cardona C.
6 distribución 8.5, 04/04/2023 8:00 9:45
Externo Líder
8.6, 8.7.
administrativa

Yuly Andrea
5.3, 7.1, 7.2,
Gestión Auditor Cardona C.
7 7.3, 9.1,10 04/04/2023 9:45 11:30
organizacional Externo Líder
administrativa

8 Reunión de cierre Auditor Externo 04/04/2023 11:30 12:00

12. Control de cambios

Apartado modificado Descripción Versión Fecha

Programa Creación del 01 03/04/2023

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Coordinador HSEQ Gerente
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