VENTAS ESPERADAS P.

E 50,000 UNIDADES ANUAL

VENTAS ANUALES PRESUPUESTADAS

1. UNIDADES POR PRODUCCIÓN

DÍAS AÑO
1. INVENTARIO EN PROCESO 15 DÍAS= 360 /
50,000 /

2. INVENTARIO TERMINADO 15 DÍAS= 360 /

50,000 /

UNIDADES VENDIDAS 50,000

+ INVENTARIO EN PROCESO FINAL 2083
+ INVENTARIO TERMINADO 2083
- INVENTARIO INICIAL 0
= UNDS. A PRODUCIR 54,167

2. COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIA PRIMA $ 54,167 *

MANO DE OBRA $ 54,167 *
CIF
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 40,000 *
ARRENDAMIENTO $ 25,000 *
MANTENIMIENTO $ 6,000 *
OTROS $ 30,000 *
PRESTACIONES SOCIALES: $ 1,834,167 *
COSTO DE PRODUCCION EN EFECTIVO
COSTO DE DEPRECIACION $ 8,000,000 /
COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
COSTO UNITARIO EN EFECTIVO $ 6,191,583 /
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN $ 6,991,583 /

3. INVERSIÓN

1. EFECTIVO
GASTOS ADMON Y VENTAS $ 110,000
SALARIOS (1.834.167/12) $ 152,847
ARRENDAMIENTO $ 25,000
MANTENIMIENTO $ 6,000
OTROS $ 30,000
TOTAL $ 323,847

2. CUENTAS POR COBRAR $ 9,250,000 360 DÍAS / 15 DÍAS =

$ 9,250,000 / 24
$ 385,417 / $ 185
$ 2,083 * $ 114

3. INVENTARIOS
INVENTARIO EN PROCESO 2083 * $ 114
INVENTARIO TERMINADO 2083 * $ 114
MATERIA PRIMA (360/n) 360 / 30
$ 2,708,333 / 12

4. MAQUINARIA $ 8,000,000

FINANCIACIÓN
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 5,000,000 INTERESES DE 32% ANUAL

PROVEEDORES (M.P) $ 2,708,333

INVENTARIO FINAL (M.P) $ 225,694
$ 2,934,028 / 10
360/35 DÍAS= 10
VL. UNIDAD $ 185 TODAS SERAN A CREDITO EMPRESA ESTATAL EN PROCES
INVERSIÓN
$ 9,250,000 EFECTIVO
CUENTA POR COBRAR
INVENTARIO EN PROCESO
INVENTARIO TERMINADO
DÍAS INVENTARIO VECES MATERIA PRIMA
15 = 24 MAQUINARIA
24 = 2083 TOTAL INVERSIÓN

15 = 24
24 = 2083

50 = $ 2,708,333
25 = $ 1,354,167

12 = $ 480,000
12 = $ 300,000
12 = $ 72,000
12 = $ 360,000
50% = $ 917,083
= $ 6,191,583
10 = $ 800,000
= $ 6,991,583
$ 54,167 = $ 114
$ 54,167 = $ 129
GASTOS
FINANCIEROS
AS / 15 DÍAS = 24 VECES
= $ 385,417
= $ 2,083
= $ 238,138

= $ 238,138
= $ 238,138
= 12 VECES
= $ 225,694

$ 1,600,000

= $ 285,253
EMPRESA ESTATAL EN PROCESO DE CREACIÓN
NVERSIÓN FINANCIACIÓN
$ 323,847 OBLI.BANCARIA $ 5,000,000
$ 238,138 PROVEEDORES $ 285,253
$ 238,138 $ 5,285,253
$ 238,138 CAPITAL
$ 225,694 $ 3,978,702
$ 8,000,000 $ 3,978,702
$ 9,263,955 T.T FIN. Y CAPI. $ 9,263,955
 ESTADO DE COSTOS PROYECTADO
EMPRESA ESTATAL EN PROCESO DE CREACIÓN
MATERIA PRIMA $ 2,708,333
MANO DE OBRA $ 1,354,167
C.IF $ 2,929,083
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 6,991,583
INVENTARIO INICIAL $ -
COSTOS EN PROCESO $ 6,991,583
- INV. PROCESO FINAL $ 268,907
CTO. DE PRODUCCION TERM. $ 6,722,676
INVENTARIO INICIAL PR. T $ -
COSTO DE PN PARA LA VENTA $ 6,722,676
- INV. PROD. TERMDO FINAL $ 268,907
COSTO DE PRODUCCION VENDIDO $ 6,453,769

ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA ESTATAL EN PROCESO DE CREACIÓN
VENTAS $ 9,250,000
- COSTOS $ 6,453,769
UTILIDAD BRUTA $ 2,796,231
- GASTOS DE ADMON $ 1,320,000
UTILIDAD OPERATIVA $ 1,476,231
-GASTOS NO OPER. FINANCIACIÓN (INTERESES) $ 1,600,000
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 123,769

FLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA ESTATAL EN PROCESO DE CREACIÓN
+FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVAS
INGRESOS POR VENTAS DE CONTADO $ 8,864,583
MATERIA PRIMA $ 2,648,775
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,834,167
PAGO DE PRESTACIONES SOCIALES $ 641,958
ARRENDAMIENTO $ 300,000
MANTENIMIENTO $ 72,000
OTROS $ 360,000
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,320,000
GASTO DE INTERESES $ 1,600,000
EFECTIVO GENERADO POR OPERACIÓN $ 87,683

+ ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 5,000,000
CAPITAL ESTADO $ 3,978,702
 $ 8,978,702

- ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
MAQUINARIA $ 8,000,000
EFECTIVO DISPONIBLE $ 1,066,386

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

EMPRESA ESTATAL EN PROCESO DE CREACIÓN
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
EFECTIVO $ 1,066,385.68 OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR COBRAR $ 385,416.67 PROVEEDORES
INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 225,694.44 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGA
INVENTARIO PRODUCTO PROCESADO $ 268,907.05 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
INV. FINAL PRODUCTO TERMINADO $ 268,907.05 TOTAL PASIVOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 2,215,310.90 PATRIMONIO
ACTIVOS NO CORRIENTES CAPITAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 8,000,000.00 PERDIDA DEL EJERCICIO
DEPRECIACIÓN -$ 800,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7,200,000.00 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS $ 9,415,310.90 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
$ 5,000,000
$ 285,253
$ 275,125
$ 5,560,378
$ 5,560,377.70

$ 3,978,702
-$ 123,769

$ 3,854,933
$ 9,415,311