ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIO

GEL FAMILIAR N7

EDWIN PALACIOS BECERRA

CAROS ALBERTO RUIZROBLEDO
HESNEIDER CORDOBA ASPRILLA

DOCENTE

7 SEMESTRE

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ESTRUCTURA DE UN PLAN DE NEGOCIOS
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL
APARTADO, 2019
 PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 25,250,000 $ 26,512,500 $ 27,838,125 $ 29,230,031

( - ) Total de desembolsos $ 20,200,000 $ 21,210,000 $ 22,270,500 $ 23,384,025

Flujo neto de efectivo $ 5,050,000 $ 5,302,500 $ 5,567,625 $ 5,846,006

( + ) Saldo incial caja $ 15,150,000 $ 15,907,500 $ 16,702,875 $ 17,538,019

Saldo final caja $ 20,200,000 $ 21,210,000 $ 22,270,500 $ 23,384,025

( + ) Financiamiento $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 1,210,000 $ 1,331,000

Saldo final con financiamiento $ 21,200,000 $ 22,310,000 $ 23,480,500 $ 24,715,025

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 25,250,000 Cuentas por pagar $ 1,500,000

Cuentas por cobrar $ 1,500,000

Inventario de materiales $ 8,000,000 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 3,000,000 Cuentas por pagar $ 9,500,000

Inventario de producto terminado $ 11,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 48,750,000 TOTAL PASIVOS $ 11,000,000

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Gastos de primer establecimiento $ 6,000,000.00 Capital $ 48,750,000.00

Otros gastos $ 6,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 25,000,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 12,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 73,750,000.00

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 60,750,000.00 $ 84,750,000.00
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede cambiar
para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo + Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
1/6/2019

VENTAS $ 25,250,000.00

Ventas de contado $ 20,200,000.00

Ventas a crédito $ 5,050,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 5,000,000.00

Materiales o mercancías $ 5,000,000.00

Mano de obra $ 3,000,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 20,250,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - )

UTILIDAD OPERATIVA $ 20,250,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 5,000,000.00

GASTOS FAMILIARES (- ) -$ 2,000,000.00

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 27,250,000.00

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 25,250,000 $ 26,512,500 $ 27,838,125 $ 29,230,031

Cobro a clientes $ 11,000,000 $ 15,000,000 $ 20,000,000 $ 23,000,000

Ingresos familiares $ 3,000,000 $ 17,000,000 $ 4,000,000 $ 4,300,000

A. TOTAL INGRESOS $ 39,250,000 $ 58,512,500 $ 51,838,125 $ 56,530,031

GASTOS

Compras de contado $ 11,000,000 $ 12,000,000 $ 13,000,000 $ 15,000,000

Gastos familiares $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000

Gastos del negocio $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000

Mano de obra $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000

Transporte $ 1,000,000 $ 1,300,000 $ 1,100,000 $ 1,300,000

Gastos financieros $ 600,000 $ 700,000 $ 650,000 $ 670,000

Amortización a capital $ 800,000 $ 1,000,000 $ 870,000 $ 930,000

B. TOTAL GASTOS $ 27,400,000 $ 29,000,000 $ 20,000,000 $ 25,000,000

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 11,850,000 $ 29,512,500 $ 31,838,125 $ 31,530,031

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000 $ 2,000,000

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 39,250,000 $ 31,512,500 $ 32,838,125 $ 33,530,031

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 39,250,000 $ 31,512,500 $ 32,838,125 $ 33,530,031

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja

En nuestra empresa como toda empresa comercial se debe tener

en cuenta la base en caja donde nuestro flujo de presupuesto de
caja nos servirá pata tener claro cuáles son los ingresos y gastos que
se tenga en cuenta para saber los movimientos de efectivo, se debe
llevar una contabilidad clara y tener claros cuales serían los gastos
del día para así al finalizar nuestra jornada laboral obtener un
cuadre exitoso con sus ganancias.

Estado de resultados

Aspectos de calidad práctica para lograr los objetivos de generación

de valor en nuestra empresa GEL FAMILIAR N7 en el analizar
periódicamente el estado de resultado que generalmente se aplica
cada mes para ir evaluando a medida que se avance en el ejercicio
mensual en términos de días hábiles y tomando decisiones lógicas,
orientadas al mejoramiento que se debe realizar continuamente.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
 PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS
Balance general

Activo pasivo+ patrimonio

Nuestra empresa cuenta con un contador que nos ayuda a liquidar
tanto proveedores como trabajadores de nuestra empresa y
contamos con cajeros que al finalizar la jornada laboral realizan su
arqueo general en ventas, realizando consignaciones bancarias y los
comprobantes de egreso que allí irían los gatos que se generaron en
el trascurso del día.

Flujo de efectivo

Cada cajera es responsable de su efectivo de caja, por ello se les

facilita a cada una su caja para que lleven su contabilidad, de
acuerdo a esto se conocerá los resultado de ingresos y gasto, cabe
aclarar que para realizar nuestro balance de caja se debe
reconocer el lugar de las facturas de gatos y las facturas por cobrar,
generalmente también se le facilitara una tula de menuda que este
será cuadrado y entregado 2 veces a la semana a la gerente.

iones acerca de las variables financieras que se encontraron.