JUGUETEL SAC

DIARIO AÑO 2006

1
Efectivo 360,000
IME + camioneta 145,000
1-7 a Capital social
aporte de los socios
2
gasto personal 4,500
remuneraciones por pagar
2-7
Provision del gasto de sueldo.
3
Gasto de alquiler 3,000
a Efectivo
3-7 Pago de alquiler del mes
4
Existencias 184,000
a Efectivo
5-7 Compra de existencias
5
Ventas
a Cuentas por cobrar 110,000
6-7 Ventas realizadas al credito

van 806,500

DIARIO AÑO 2006

vienen 806,500
5
Costo de existencias 60,000
a Mercaderias
6-7 Costo de ventas
6
Efectivo 120,000
a cuentas por pagar
10-7 prestamo realizado a banco
7
Existencias 250,000
a Efectivo
14-7 Compra de existencias al contado

8
Ventas
 a efectivo 20,000
a cuentas por cobrar 36,000
20-7 venta de existencias
7
Costo de ventas 30,800
a mercaderias
20-7 Costo de ventas
8
Gasto de servicios básicos 2,000
27-7 a Efectivo
9
reumneraciones por pagar 4,500
a Efectivo
28-7 Pago de sueldos
10
Ingreso Financiero
29-7 a Efectivo 200
Ingreso Financiero
11
Gasto Financiero 150
31-7 a Efectivo
Compra de mercaderías
van 1,330,150
gasto
505,000 ACTIVOS

EFECTIVO Y EQUIVAL
4,500 PROVISION DEL GASTO DEBE
1-Jul 360,000

3-Jul
5-Jul
3,000 10-Jul 120,000
14-Jul 0
20-Jul 20,000
27-Jul
184,000 28-Jul
29-Jul 200
31-Jul
110,000 0
500,200
56,550

806,500

806,500 I.M.E

DEBE
1-Jul 145,000
60,000

145,000

120,000
MERCADERIA
DEBE
5-Jul 184,000
250,000 6-Jul
14-Jul 250,000

20-Jul 0
56,000 20-Jul
 434,000
343,200

CUENTAS X COBRAR
DEBE
30,800 6-Jul 110,000
20-Jul 36,000
146,000
146,000
2,000

4,500 del punto 2 de los sueldos

BALANCE DE COMPROBACIÓ
CUENTAS
200 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
I.M.E
MERCADERIA
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR PAGAR
150 CAPITAL SOCIAL
VENTAS
1,330,150 COSTO DE VENTA
INGRESO FIANANCIERO
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS DE ALQULIER
 ACTIVOS PASIVO PATRIMONIO

EFECTIVO Y EQUIVAL CUENTAS X PAGAR CAPITAL SOCIAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER
2-Jul 4,500 1-Jul 505,000 6-Jul
0 10-Jul 120,000 1-Jul 0 20-Jul
3,000 28-Jul 4,500
184,000
0 505,000
250,000

2000
4,500 4,500 124,500
0 120,000 29-Jul
150

443,650

I.M.E

HABER

MERCADERIA
HABER

60,000

30,800
0
 90,800

CUENTAS X COBRAR
HABER

BALANCE DE COMPROBACIÓN Sumas " T " Saldos Balance

CUENTAS debe haber deudor acreedor activo
FECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 500,200 443,650 56,550 56,550
145,000 145,000 145,000
434,000 90,800 343,200 343,200
UENTAS POR COBRAR 146,000 0 146,000 146,000
UENTAS POR PAGAR 4,500 124,500 120,000
APITAL SOCIAL 505,000 505,000
166,000 166,000
OSTO DE VENTA 90,800 90,800
NGRESO FIANANCIERO 200 200
ASTOS FINANCIEROS 150 150
2,000 2,000
ASTOS DE SUELDOS 4,500 4,500
ASTOS DE ALQULIER 3,000 3,000
1,330,150 1,330,150 791,200 791,200 690,750
TOTALES
690,750
 INGRESOS GASTOS

VENTAS GASTOS
DEBE HABER DEBE HABER
110,000
56,000 27-Jul 2,000

0
166,000 1-Jul 0
2,000

INGRESO FINANCIERO COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER
200 6-Jul 60,000
20-Jul 30,800

90,800
200
GASTO FINANCIERO
DEBE HABER
31-Jul 150

150

GASTOS SUELDO
DEBE HABER
2-Jul 4,500
0
0
0

GASTOS ALQUILER

DEBE HABER
3-Jul 3,000
 0
0
0

Balance Resultados
pas y pat gastos ingresos

120,000
505,000
166,000
90,800
200
150
2,000
4,500
3,000
625,000 100,450 166,200
65,750 65,750
690,750 166,200 166,200