HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 4

2do año 1er año Eliminaciones y Reclasificaciones Diferencia Origen o

Cuentas 2021 2020 Diferencia 1 2 3 4 5 6 7 Neta Clasificación Aplicación
ACTIVO
Caja y Bancos 180,900 153,000 27,900 27,900 EF
Instrumentos Financieros Disponibles a la Vista 30,000 30,000 0 0
Instrumentos Financieros Disponibles para su Venta 42,000 40,000 2,000 2,000 INV Ap
Intereses a favor -19,000 -19,000 INV Or
Dividendos cobrados -2,000 -2,000 INV Or
Cuentas por Cobrar 148,000 58,500 89,500 89,500 OP Or
Almacén 41,250 90,000 -48,750 -48,750 OP Ap
Activo Fijo 455,000 425,000 30,000 -30,000 0
Depreciación Acumulada -45,000 -22,500 -22,500 22,500 0
Adquisición de activo 30,000 30,000 INV Ap
Activo Intangible Diferido 12,000 12,000 0 0
Amortización Acumulada -1,200 -600 -600 600 0
Inversiones en Valores Permanentes 2,500 1,000 1,500 1,500 INV Ap
Total del Activo 865,450 786,400 79,050 0 23,100 -19,000 -2,000 0 0 0 81,150

PASIVO
Cuentas por Pagar 225,400 182,000 43,400 43,400 OP Ap
Impuestos por Pagar 7,500 7,000 500 -5,000 -4,500 OP Or
Acreedores Bancarios a Largo Plazo 138,150 133,150 5,000 5,000 FIN Or
Intereses a cargo -9,000 -9,000 FIN Or
Total del Pasivo 371,050 322,150 48,900 0 0 0 -9,000 0 0 39,900

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 420,000 420,000 0 0
Reserva Legal 2,100 1,250 850 850 FIN Ap
Reserva de Reinversión 1,680 1,000 680 680 FIN Ap
Utilidades Acumuladas 40,470 42,000 -1,530 -1,530 FIN Or
Utilidad del Ejercicio 30,150 0 30,150 5,000 23,100 -19,000 -2,000 9,000 0 0 46,250 SUBTOTAL
Total del Capital Contable 494,400 464,250 30,150 5,000 23,100 -19,000 -2,000 9,000 0 0 46,250

Total del Pasivo más el Capital Contable 865,450 786,400 79,050 0 23,100 -19,000 -2,000 0 0 0 81,150

Provisión Dep´n y Intereses Dividendos Intereses Compra Canc.

para ISR Amort´n a favor cobrados a cargo AF Ctas. CC
 El lapicero, S.A.
Estado de flujos de Efectivo
Al 31 de diciembre del 2021

1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad o Pérdida Antes de Impuestos 8,150

a) Partidas Relacionadas con Actividades de Inversión (PRAI)

Depreciaciones y Amortizaciones 23100
Utilidad por venta de Activo
Intereses a favor -19000
Dividendos cobrados 2000

b) Partidas Relacionadas con Actividades de Financiamiento (PRAF)

Intereses a cargo

Subtotal 14,250

Cuentas por cobrar -89500

Almacen 48750
Cuentas por pagar 43400
PTU por pagar
Impuestos por pagar -4500

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Operación 12,400

2. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Intereses cobrados
Instrumentos financieros disponibles para su venta -2000
Compra de activo fijo -30000
Inversiones en valores permanentes -1500

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Inversión -33,500

 Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento
o
Efectivo a obtener para aplicar en actividades de financiamiento
-21,100

3. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Intereses por pagar

Acreedores Bancarios Largo Plazo 5000
Intereses a cargo -9000
Dividendos pagados

Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Financiamiento -4000

Incremento Neto de Efectivo y Equivalentes de Efectivo

o
Disminución Neta de Efectivo y Equivalentes de Efectivo -25,100

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Principio del Periodo 183000

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Periodo 157,900

 Utilidad + Prov ISR

ingresos
restados

Egresos
Sumados

Origen +
Aplicación -

Origen +
Aplicación -

b
 a+b

Origen +
Aplicación -

a+b+c

a+b+c+d