Industria: Industria Toscana, S. A.

Mètodo de Valuacion: PEPS Primeras Entradas - Primeras Salidas

Materia Prima: Mantequilla Lavada Còdigo de Marterial: A-02
Unidad Medida: Paquetes 1 Kg

Entradas Salidas Saldos

No. Fecha Concepto
Unidades Costo Q. Total Q. Unidades Costo Q. Total Q. Unidades Costo Q. Total Q.
1 21/12/2022 400 7.00 2,800.00
27/12/2022 Saldo inicial 300 7.50 2,250.00
2 3/01/2023 Requisición 551 400 7.00 2,800.00 200 7.50 1,500.00
100 7.50 750.00
3 4/01/2023 Orden de compra 761 1,500 7.75 11,625.00 200 7.50 1,500.00
1,500 7.75 11,625.00
4 6/01/2023 Venta al contado 200 7.50 1,500.00 1,300 7.75 10,075.00
200 7.75 1,550.00
5 9/01/2023 Requisición 552 300 7.75 2,325.00 1,000 7.75 7,750.00
6 11/01/2023 Orden de compra 762 800 8.15 6,520.00 1,000 7.75 7,750.00
800 8.15 6,520.00
7 16/01/2023 Requisición 554 600 7.75 4,650.00 400 7.75 3,100.00
800 8.15 6,520.00

8 18/01/2023 Orden de compra 763 300 8.30 2,490.00 400 7.75 3,100.00
800 8.15 6,520.00
300 8.30 2,490.00
9 21/01/2023 Devolución a Bodega Req. 554 250 7.75 1,937.50 400 7.75 3,100.00
800 8.15 6,520.00
300 8.30 2,490.00
250 7.75 1,937.50
10 23/01/2023 Requisición 555 300 7.75 2,325.00 100 7.75 775.00
800 8.15 6,520.00
300 8.30 2,490.00
250 7.75 1,937.50
11 28/01/2023 Devolución al Proveedor 100 7.75 775.00 650 8.15 5,297.50
150 8.15 1,222.50 300 8.30 2,490.00
250 7.75 1,937.50
2,850 22,572.50 2,350 17,897.50 1,200 9,725.00

RESUMEN Unidades Valor Q. Operación de la Devolucion al ProveedorUnidades Costo U. Total Q.

Inventario Inicial 700 5,050.00 Unidades Dev. al Proveedor según Kardex 100 7.75 775.00
(+) Entradas Unidades Dev. al Proveedor según Kardex 150 8.15 1,222.50
Compras 2,600 20,635.00 Unidades según Orden de Compra 761 250 7.75 1,937.50
Devoluciones a Bodega 250 1,937.50 Pérdida en operación de devolución 60.00
Ajuste de Inventario
(-) Salidas
Requisiciones/Consumos 1,700 12,850.00
Devoluciones Proveedores 250 1,997.50
Venta de Materia Prima 400 3,050.00
Inventario Final 1,200 9,725.00
 Industria: Industria Toscana, S. A. Mètodo de Valuacion: Promedio continuo
Materia Prima: Mantequilla Lavada Còdigo de Marterial: A-02
Unidad Medida: Paquetes 1 Kg

Entradas Salidas Saldos

No. Fecha Concepto
Unidades Costo Q. Total Q. Unidades Costo Q. Total Q. Unidades Costo Q. Total Q.

1 21/12/2022 Saldo inicial 400 7.000000 2,800.00

27/12/2022 Saldo inicial 700 7.2142857 5,050.00

2 3/01/2023 Requisición 551 500 7.2142857 3,607.14 200 7.2142857 1,442.86

3 4/01/2023 Orden de compra 761 1,500 7.75 11,625.00 1,700 7.6869748 13,067.86

4 6/01/2023 Ventas al contado 400 7.6869748 3,074.79 1,300 7.6869748 9,993.07

5 9/01/2023 Requisición 552 300 7.6869748 2,306.09 1,000 7.6869748 7,686.97

6 11/01/2023 Orden de compra 762 800 8.15 6,520.00 1,800 7.8927638 14,206.97

7 16/01/2023 Requisición 554 600 7.8927638 4,735.66 1,200 7.8927638 9,471.32

8 18/01/2023 Orden de compra 763 300 8.30 2,490.00 1,500 7.9742110 11,961.32

9 21/01/2023 Devolución a Bodega Req. 554 250 7.8927638 1,973.19 1,750 7.9625757 13,934.51

10 23/01/2023 Requisición 555 300 7.9625757 2,388.77 1,450 7.9625757 11,545.73

11 28/01/2023 Devolucion al Proveedor 250 7.9625757 1,990.64 1,200 7.9625757 9,555.09

Sumas 2,850 22,608.19 2,350 18,103.10 1,200 9,555.09

RESUMEN Unidades Valor Q. Operación de la Devolucion al Proveedor

Inventario Inicial 700 5,050.00 Unidades Dev. al Proveedor según Kardex 250 7.9625757 1,990.64
(+) Entradas Unidades según Orden de Compra 761 250 7.75 1,937.50
Compras 2,600 20,635.00 Pérdida en operación de devolución 53.14
Devoluciones a Bodega 250 1,973.19
Ajuste de Inventario
(-) Salidas
Requisiciones/Consumos 1,700 13,037.67
Devoluciones Proveedores 250 1,990.64
Venta de Materia Prima 400 3,074.79
Inventario Final 1,200 9,555.09
Industria Toscana, S. A.
Jornalización de operaciones e incidencias en los Estados Financieros por los
Mètodos de valuacion de inventarios

PEPS Promedio Continuo

Partida Descripción Debe Haber Cargos Abonos
1 Inventario de Materia Prima
2,600 Kg 20,635.00 20,635.00
IVA por cobrar 2,476.20 2,476.20
Proveedores 23,111.20 23,111.20
Compras de materia prima 23,111.20 23,111.20 23,111.20 23,111.20

2 Materia prima en proceso

1,700 Kg 12,850.00 13,037.67
Inventario de Materia Prima 12,850.00 13,037.67
Consumo de materia prima 12,850.00 12,850.00 13,037.67 13,037.67

3 Inventario de Materia Prima

250 Kg. 1,937.50 1,973.19
Materia prima en proceso 1,937.50 14,117.65
Devolucion de Materia Prima 1,937.50 1,937.50 1,973.19 14,117.65

4 Proveedor 2,170.00 0.00

Materia prima en proceso 60.00 1,937.50
Inventario de Materia Prima 1,997.50 1,990.64
IVA por Cobrar 232.50 0.00
Devolucion al proveedor 2,230.00 2,230.00 1,937.50 1,990.64

5 Caja y Bancos 4,256.00 4,256.00

Ventas
400 Kg 3,800.00 3,800.00
IVA por Pagar 456.00 456.00
Ventas del mes 4,256.00 4,256.00 4,256.00 4,256.00

6 Costo de Ventas
400 Kg 3,050.00 3,074.79
Inventario de Materia Prima 3,050.00 3,074.79
Registro de costo ventas 3,050.00 3,050.00 3,074.79 3,074.79