DATOS PRESUPUESTADOS

Sillas Mesas
940 500
PRECIO DE VENTA Q 710.00 100% PRECIO DE VENTA Q 895.00 100%
PRECIO DE COSTO Q 440.20 62% PRECIO DE COSTO Q 608.60 68%
GANANCIA MARGINAL Q 269.80 38% GANANCIA MARGINAL Q 286.40 32%

DATOS REALES
900 550
PRECIO DE VENTA Q 700.00 100% PRECIO DE VENTA Q 900.00 100%
PRECIO DE COSTO Q 420.00 60% PRECIO DE COSTO Q 630.00 70%
GANANCIA MARGINAL Q 280.00 40% GANANCIA MARGINAL Q 270.00 30%
 HOJA DE CALCULOS PRELIMINARES
DATOS REALES

CONCEPTO UNIDS PRECIO VALOR

Ventas
Sillas 900 700.00 630,000.00
Mesas 550 900.00 495,000.00
Totales 1450 1,125,000.00

Costo de ventas
Sillas 900 420.00 378,000.00
Mesas 550 630.00 346,500.00
Totales 724,500.00

Ganancia bruta
Sillas 252,000.00
Mesas 148,500.00
400,500.00

Inciso 1

EJECUSION PRESUPUESTARIA

CUENTAS REAL PRESUPUESTO VARIACION

1 MES 1 MES

Ventas netas Q 1,125,000.00 1,114,900.00 Q 10,100.00

costo de ventas Q 724,500.00 718,088.00 Q 6,412.00
Ganancia bruta Q 400,500.00 396,812.00 Q 3,688.00

Gastos de ventas 148,210.00 141,765.30 Q 6,444.70

Sueldos de Ventas 18,000.00 18,321.00 Q (321.00)
6% Comisiones 67,500.00 66,894.00 Q 606.00
42% Prestaciones 35,910.00 35,790.30 Q 119.70
Depreciaciones 9,000.00 9,000.00 Q -
Q 4.00 Combustibles 5,800.00 5,760.00 Q 40.00
Mantenimiento 7,500.00 6,000.00 Q 1,500.00
Otros 4,500.00 - Q 4,500.00

Gastos de Admón. 47,220.00 14,700.00 Q 32,520.00

Sueldos 21,000.00 - Q 21,000.00
42% Prestaciones 8,820.00 - Q 8,820.00
Depreciaciones 3,100.00 3,000.00 Q 100.00
Combustibles 2,000.00 2,250.00 Q (250.00)
Mantenimiento 6,000.00 3,000.00 Q 3,000.00
Otros Gastos 1,500.00 1,650.00 Q (150.00)
Correo 1,800.00 1,750.00 Q 50.00
Impuestos 750.00 750.00 Q -
Cuentas Incobrables 750.00 800.00 Q (50.00)
Amortizaciones 1,500.00 1,500.00 Q -

GANANCIA DEL EJERCICIO 205,070.00 240,346.70 Q (35,276.70)

HOJA DE CALCULOS PRELIMINARES
DATOS PRESUPUESTADOS

CONCEPTO UNIDS PRECIO VALOR

Ventas
Sillas 940 Q 710.00 Q 667,400.00
Mesas 500 Q 895.00 Q 447,500.00
Totales 1440 Q 1,114,900.00

Costo de ventas
Sillas 940 Q 440.20 Q 413,788.00
Mesas 500 Q 608.60 Q 304,300.00
Totales Q 718,088.00

Ganancia bruta
Sillas Q 253,612.00
Mesas Q 143,200.00
Q 396,812.00

Inciso 2 cédula 1
DETERMINACION DE LOS GASTOS FIJOS Inciso 2 cédula 3
Gastos de operación PUNTO DE EQUILIBRIO GLOBAL
Gastos de venta 141,765.30
Gastos de Admo. 14,700.00 PRODUCTO VENTA PARTICIPACIÓN
156,465.30 Sillas 538,499.39 44.34%
Mesas 676,053.18 55.66%
(-) Gastos variables Sillas 60,622.48
comisiones 6% 40,044.00 Total ventas 1,214,552.57
prestaciones 42% 16,818.48
combustibles 4 3,760.00
PONDERACIÓN DE LA GANANCIA MARGINAL
(-) Gastos variables Mesas 40,127.00
comisiones 6% 26,850.00 PRODUCTO % Participación % Ganancia marginal % Ganancia ponderada
prestaciones 42% 11,277.00
combustibles 4 2,000.00 Sillas 0.44337 0.289166 0.12820838
Mesas 0.55663 0.230331 0.12820838
Total Gastos Fijos 55,716 TOTAL 0.256417

CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES GLOBALES

PORCENTAGE DE GANANCIA MARGINAL POR PRODUCTO
Sillas P . E. Q. Gastos fijos
Ventas Q 667,400.00 % ganancia marginal ponderada
Gastos variables
costo Q 413,788.00 P . E. Q. 155,715.82 607,276
comisiones 40,044.00 0.256417
prestaciones 16,818.48 28.9166%
combustible 3,760.00
Ganancia bruta en ventas 192,989.52

Mesas
Ventas Q 447,500.00
Gastos variables
costo Q 304,300.00
comisiones 26,850.00
prestaciones 11,277.00 23.0331%
combustible 2,000.00
Ganancia bruta en ventas 103,073.00

Inciso 2 cédula 2
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES Inciso 2 cédula 4
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO POR PRODUCTO
P . E. Q. GF
%GM PRODUCTO % Participacion Ventas PEQ/VG Ventas

Sillas 155,715.82 538,499.39 Sillas 0.44337 607,276.28 269,250

0.289166 Mesas 0.55663 607,276.28 338,027
PEV Global 607,276
Mesas 155,715.82 676,053.18
0.230331
PUNTO DE EQUILIBRIO GLOBAL EN VENTAS
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

P . E. U. Producto P.E.Q. Precio de venta Unidades

Sillas 269,249.69 Q 710.00 379

Sillas Mesas 338,026.59 Q 895.00 378

Mesas

PRUEBA