TIPO (TABLA 5): 1

DESCRIPCIÓN: MERCADERIAS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO

1/4/2022 1 001 00121

1/15/2021 1 001 0612
 TIPO DE ENTRADAS
OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 12)
16
1
2 50 S/. 520.00 S/. 26,000.00

TOTALES S/. 26,000.00

 SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD

1000
900 S/. 500.00000 S/. 450,000.00 100
150

S/. 450,000.00
SALDO FINAL Formula del costo de ventas
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL INVENTARIO INICIAL
MAS COMPRAS
S/. 500.00000 S/. 500,000.00
S/. 500.00000 S/. 50,000.00 MENOS INVENTARIO FINAL
S/. 506.66667 S/. 76,000.00 Costo de ventas
osto de ventas
500,000.00
26,000.00
526,000.00
76,000.00
450,000.00
 101
7,000.00
1,748.00

7,000.00 1,748.00

121 27
881,460.00 S/ 2,000.00
881,460.00 S/ 2,000.00
S/ 223.73

881,460.00 881,460.00 2,223.73 2,000.00

501 691
600,000.00 450,000.00

600,000.00 0.00 450,000.00 0.00

75 655
10,500.00 2,000.00

0.00 10,500.00 2,000.00 0.00

TOTALES
 104.00 201
60,000.00 500,000.00
881,460.00
3,000.00 26,000.00
30,680.00
500.00
12,390.00
3,000.00
1,500.00
88,147,500.00
15,000.00
2,950.00
956,850.00 88,201,130.00 526,000.00

165 44
S/ 12,390.00
S/ 12,390.00 83,740,125.00

12,390.00 12,390.00 83,740,125.00

69 59
S/ 450,000.00
88,147,500.00
12,000.00

450,000.00 0.00 88,159,500.00

94 95
950.00 950.00
1,638.11 1,638.11

2,588.11 0.00 2,588.11

 DEBE HABER
180,485,359.95 178,824,136.23
201 332 333
S/ 180,000.00 8,000.00
450,000.00 8,000.00

450,000.00 180,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00

44 39 40
83,740,125.00 12,000.00 134,460.00
6,000.00 4,680.00
1,890.00
152.00
4,407,375.00
4,407,375.00
223.73
102.50

83,740,125.00 6,000.00 12,000.00 4,412,055.00 4,544,203.23

59 58 611
109,500.00 12,000.00 S/ 26,000.00
21,900.00
12,000.00

109,500.00 0.00 45,900.00 0.00 26,000.00

95 63 79
S/ 1,900.00 S/ 1,900.00
S/ 3,276.22

0.00 1,900.00 0.00 0.00 5,176.22

 335 123
10,000.00 3,000.00

10,000.00 0.00 3,000.00 0.00

421 451
1,500.00 S/ 15,000.00
30,680.00
30,680.00

30,680.00 32,180.00 15,000.00 0.00

601 701
26,000.00 747,000.00

26,000.00 0.00 0.00 747,000.00

 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
AL 31 DE ENERO DEL 2021
( EXPRESADO EN SOLES )

DESCRIPCIÓN

70 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)

(+) Prestación de Servicios
(+) Otros Ingresos Operacdionales
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
(-) 69 Costo de Venta
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
(-) 94 Gastos Administrativos
(-) 95 Gastos de Venta
(+) Otros Ingresos Operativos
(-) 96 Otros Gastos Operativos
97 Gastos Financieros
GANANCIA ( PÉRDIDA OPERATIVA)
Otros Ingresos (Gastos)
(+) 77 Ingresos Financieros
75 Ingresos Diversos
(+) Diferencia de Cambio (Ganancias)
65 Costo Neto de Enagenacion de Activos
(-) 67 Gastos Financieros
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES
IMP. A LA RENTA Y PARTIDAS ExTRAORDINARIAS
(-) Participaciones
(-) 4017 Impuesto a la Renta
RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS ESTRAORDINARIAS
(+) Ingresos Extraordinarios
(-) Gastos Extraordinarios
RESULTADOS ANTES DE INTERES MINORITARIO
(-) Interés Minoritario
Reserva Legal
UTILIDAD (PERDIDA)NETA DEL EJERCICIO
(-) Dividendos de Acciones Preferentes
UTILIDAD(PERDIDA) NETA ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS
UTILIDAD(PERDIDA) BASICA POR ACCION COMUN
UTILIDAD(PERDIDA) BASICA POR ACCION DE INVERSION
UTILIDAD(PERDIDA) DILUIDA POR ACCION DE COMUN
UTILIDAD(PERDIDA) DILUIDA POR ACCION DE INVERSION
NCES
NCIÓN

2022

747,000.00

747,000.00
450,000.00
297,000.00

297,000.00

10,500.00

2,000.00

305,500.00

29.5% 90,122.50
215,377.50

215,377.50

10% 21,537.75
193,839.75
 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
AL 31 DE ENERO DEL 2021
( EXPRESADO EN SOLES )

DESCRIPCIÓN

70 Ventas
74 Dctos. Rebajas y bonificaciones concedidas
VENTAS NETAS
( - ) 601 Compra de Bienes y/o Mercaderás
(+ -) 611 Variación de las Mercaderías Manufacturdas
80 Margen Comercial
( - ) 603 Compra de Suministros
(+ -) 613 Variación de Suministros
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
( - ) 6311 Movimiento de carga
( - ) 6361 Servicios Básicos
Energía Electrica
Agua
Telefonia
82 Valor Agregado
(-) 621 Carga del Personal
(-) 622 Asignacion Familiar
(-) 627 Essalud
(-) 641 Tributos
(-) 6412 impuesto a las transacciones financieras
83 Excedente (o Insufic.) Bruto de Explotación
(-) 65 Cargas diversas de gestión
(-) 68 Provisiones del Ejercicio
(+) 75 Ingresos de Gestión
(-) Cargas Cubiertas por Provisiones
84 Resultados de explotación
(-) 655 Costo de enajenacion
(+ -) Resultados por Exposición a la Inflación
(+) 77 Ingresos Financieros
(+) Ingresos Excepcionales
(-) 67 Cargas Financieras
(-) Cargas Excepcionales
85 Resultado Antes de Participación e Impuestos
89 Determinación del Resultado del Ejercicio
( - ) 4131 Participaciones de los Trabajadores.
88 Impuesto a la Renta
( - ) 4017 Impuesto a la Renta
(-) Impuesto a la Renta Diferido
89
582 RESERVA LEGAL
59 Resultados Acumulados
VENTARIOS Y BALANCES
ULTADOS POR NATURALEZA
DE ENERO DEL 2021
PRESADO EN SOLES )

2022

747,000.00
s concedidas 0.00
747,000.00
26,000.00
anufacturdas 424,000.00
297,000.00

os por Terceros

297,000.00

nancieras
de Explotación 297,000.00

10,500.00

307,500.00
2,000.00
Inflación
ción e Impuestos 305,500.00
del Ejercicio 305,500.00

29.5% 90,122.50
29.5% 90,122.50

S/ 215,377.50
10% S/ 21,537.75
193,839.75
 PRACTICA DIRIGIDA N° 2 - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
GIRASOLES SAC

Con la siguiente información Preparar y presentar el Estado de Situación Financiera con

sus respectivas Notas al 31 de diciembre 2022 según la SMV. Considerar en la nota 1 la
presentación de la empresa y en la nota 2 crear las políticas y bases con las que fueron
elaboradas los estados financieros.
La empresa “COMERCIAL SAN MATEO S.A.A” Al 31 de diciembre del 2022 se obtuvieron los
siguientes resultados:

+ PASIVO
 - PASIVO

- ACTIVO

PROVINEN DE UN

NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETO

EL SUCHE S.A. fue constituida mediante Escritura Pública No 987

de 20 de mayo de 1996, modificada por escrituras sucesivas,
protocolizadas ante Notario de Fe Pública.

El objeto principal de la empresa es la importación,

comercialización y exportación de artículos electrodomésticos y
de línea blanca, ya sea por cuenta propia, de terceros o
participación con terceros, en la forma y términos definidos en
disposiciones legales. La duración de la compañía será de quince
años contados desea la fecha de su constitución.

El domicilio principal fijado para la empresa es la ciudad de Lima,

yLas
cuenta cony sucursales
normas en los distritos
prácticas contables de S.J.M. y V.M.T.
más significativas aplicadas por
Almacenes “Rosita” al cierre del ejercicio, se describen a
continuación:

2.1 Preparación de los estados financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre de 1997, están
reparados en conformidad con normas de contabilidad aceptadas
en nuestro
NOTA país. Y PRÁCTICAS CONTABLES
2. NORMAS

El Estado de Cambios en la Situación Financiera expone

2.2 Consideración
información de los efectos
sobre operaciones delde la normal
giro inflación
de las actividades
de la empresa, no así las actualizaciones de los valeres, mismas
Los
que estados financieros fueron preparados parcialmente en
fueran eliminadas.
moneda constante, tal como se describe en numeral 4.12 de esta
nota, reconociendo
La información los efectos
expuesta en los de la inflación.
estados Para fue
financieros, ello obtenida
se han
seguido
de registros contables que posee la empresa y son llevados de …
lineamientos establecidos por la Norma de Contabilidad
acuerdo con disposiciones legales aplicables al giro específico de
El parámetro utilizado para la reexpresión de saldos en moneda
ésta.
constante es el tipo de cambio oficial del Dólar Estadounidense
vigente a la fecha de cierre.

2.3 Plan de cuentas

Las cuentas apropiadas por la empresa para registrar sus

operaciones y preparar sus estados financieros, son las tipificadas
en su Manual de Contabilidad.

2.4 Criterios de valuación

vigente a la fecha de cierre.

2.3 Plan de cuentas

Las cuentas apropiadas por la empresa para registrar sus

operaciones y preparar sus estados financieros, son las tipificadas
en su Manual de Contabilidad.

2.4 Criterios de valuación

Los criterios de valuación utilizados por la empresa al cierre del

ejercicio, se describen seguidamente.

2.4.1 Conversión de partidas de moneda extranjera

La empresa mantiene sus registros en moneda nacional ($). Las

partidas en moneda extranjera (US$) que involucran activos y
pasivos se exponen en pesos y se valúan al tipo de cambio oficial y
vigente de $ 4.94 por unidad de Dólar Estadounidense, vigente al
cierre del ejercicio.

Las diferencias de cambio resultantes de tales operaciones se

incluyen en resultados del ejercicio.

2.4.2 Previsión para incobrables

La previsión para cuentas de dudosa recuperabilidad se calculó

sobre la base del análisis de las garantías.

2.4.3 Inventarios

Corresponden a productos relacionados con la actividad específica

de la empresa, se encuentran originalmente registrados y valuados
a costo de adquisición. Actualizados a la fecha de cierre en
función a las fluctuaciones en la cotización del Dólar
Estadounidense sin superar valores de mercado.

2.4.4 Inversiones

Parte de estas representan certificados de aportación emitidos por

Empresa de Teléfonos La Paz, se valúan a su costo actualizado al
cierre del ejercicio o a valor neto de realización en función a las
variaciones en la cotización del Dólar Estadounidense sin superar
valores de mercado.

Además, bajo este rubro, se incluye la participación en otras

empresas e inversiones en inmuebles actualizados al cierre del
ejercicio en función a las fluctuaciones en la cotización del Dólar
Estadounidense, sin superar valores de mercado.
cierre del ejercicio o a valor neto de realización en función a las
variaciones en la cotización del Dólar Estadounidense sin superar
valores de mercado.

Además, bajo este rubro, se incluye la participación en otras

empresas e inversiones en inmuebles actualizados al cierre del
ejercicio en función a las fluctuaciones en la cotización del Dólar
Estadounidense, sin superar valores de mercado.

2.4.5 Inversiones

Las inversiones (acciones en diversas empresas, certificados de

aportación, bonos de empresas) se valúan a su costo actualizado al
cierre del ejercicio o valor neto de realización en función a las
variaciones en la cotización del Dólar Estadounidense, sin superar
valores de mercado. Las inversiones en depósitos a plazo fijo,
cajas de ahorro y aquellas que la empresa no tiene intención de
mantener por más de un año, se exponen como inversiones
temporarias

2.4.6 Bienes de uso

Los bienes de usó existentes al 31 de diciembre de 1995, se

encuentran valuados a los valores emergentes de la revalorización
técnica practicada por perito independiente al cierre del ejercicio
mencionado, actualizados al 31 de diciembre de 1997, en función
a las variaciones en la cotización del Dólar Estadounidense. Las
adiciones posteriores están valuadas a su costo reexpresado a
moneda de cierre.

El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto no

supera valores de mercado.

2.4.7 Previsión para indemnizaciones

De acuerdo con disposiciones legales vigentes en el país, los

empleados retirados sin justificación o que hubieran cumplido
cinco años de servicio, son beneficiados con una indemnización
equivalente a un mes de sueldo por cada año de servicio.

La previsión constituida por la empresa al cierre del ejercicio

cubre satisfactoriamente la contingencia y se constituye para la
integridad del personal por el total de la pasivo contingente o
cierto, devengando tal obligación al cierre del cada ejercicio.
 ESTADO DE SITUA
AL 31 DE DICIE
EXPRESAD

ACTIVO
CTA PCGE
ACTIVO CORRIENTE

101,102,103,104,105,106,107 Efectivo equivalente de efectivo -S/ 87,239,028.00

111,112,113 Valores Negociables

121,123,(191)(493) Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros S/ 3,000.00

131,133 (192) Cuentas por Cobrar a Vinculadas
14(193)16(194)17(195)107,4017,4011 Otras Cuentas por Cobrar

20,21,22,23,24,25,26,28(29)422CExis Existencias S/ 76,000.00

351,352 (365)
271(275)272(276)273(277)274(278)(279)
182,183,185,189,422 Aprestacion de S
MENOR O IGUAL A UN AÑO
301 (3661) ,302 (3662), 308
311(3611),312(3612) (3911)321(3611),
Activos Biologicos
Activos no corrientes mantenido venta
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE -S/ 87,160,028.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Inmobiliarias,Permanentes

331, 332, 333, 334, 335, 336, 337, 338, 339, Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto de
S/ 184,000.00
(364) (391)422CEq,322 (3912) Deprec. Acum.)

Activos Intangibles (neto de amortización

341, 342, 344, 345, 348, 349 ( 392 ( 365)
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones
371,372 ( 373 )
Activos Diferidos
381,382 Otros Activos (Intangibles)
MAYOR A UN AÑO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 184,000.00
TOTAL ACTIVO -S/ 86,976,028.00

S/ 139,500.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADO EN SOLES

Notas PASIVO
CTA PCGE
PASIVO CORRIENTE

104 Saldo acreedor Sobregiros y Pagarés Bancarios

3
451, 4562, 453, 454, 455,456 (373) (181) Obligaciones Financieras

421, 423,424 (373) (181), 431, 433,434 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros

4017,41 Impuesto a la renta y Participaciones

401, 402, 403, 404, 405, 406, 407, 408, 409,411,

413, 415,419,441, 442,443,461, 464, 465,467, Otras Cuentas por Pagar
469,471, 472, 473, 474, 475, 477,479 (373)122

48 Provisiones
MENOR O IGUAL A UN AÑO TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
451, 4562, 453, 454, 455,456 (373) (181) Obligaciones Financieras
421, 423,424 (373) (181) , 431, 433,434 Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
501 (502) (142) Capital
4 511 (512) Acciones de Inversión
521,522 (523) Capital Adicional
561, 562, 563,564 Resultados no realizados

57 Excedentes de Revaluación

582 Reservas Legales

581, 583, 584, 585,589 Otras Reservas
591,592 Resultados Acumulados
MAYOR A UN AÑO TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Err:509
S/ 41,000.00
S/ 12,095.00
S/ 28,905.00
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1: La empresa “GIRASOLES SAC.” se dedica a la fabricación y venta
de maletas de cuero.
Notas
NOTA 2: La empresa “EL SUCHE S.A..” en la preparacion y presentacion de
sus EE.FF observo el cumplimiento de las NIC.

NOTA 3
-S/ 131,075.50 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO

S/ 20,060.00 5 CAJA
CUENTAS CORRIENTES
S/ 132,148.23

S/ 21,132.73

Err:509 6
NOTA 4
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
Err:509 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

-S/ 600,000.00
NOTA 5
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES
Impuesto a la renta por pagar (29.5%)

NOTA 6
OBLIGACIONES FINANCIERAS
S/ 47,940.00 7 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
-S/ 552,060.00 ACTIVO DIFERIDO
Err:509

NOTA 7
 RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad acumulada
Impuesto a la renta (29.5%)
RESULTADOS ACUMULADOS
FINANCIEROS
edica a la fabricación y venta

preparacion y presentacion de

5,252.00
-87,244,280.00

-87,239,028.00

180,000.00
10,000.00
6,000.00

184,000.00

20,060.00

-15,000.00
Err:509

Err:509
LADOS
68,000.00
20,060.00
47,940.00
PERIODO : ENERO 2022
RUC:
EMPRESA COMERCIAL PERÚ SAC

COD CUENTAS

101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
123 LETRAS POR COBRAR
165 VENTAS DE ACTIVO INMOVILIZADO
201 MERCADERÍAS
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
332 EDIFICACIONES
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
335 MUEBLES Y ENSERES
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
501 CAPITAL SOCIAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
601 MERCADERÍAS
611 MERCADERÍAS
63 ASESORIA FINANCIERA
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOBILIZADOS
691 COSTO DE VENTAS
701 MERCADERÍAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
79 CARGA IMPUTABLE,A CUENTA DE COSTO Y GASTO
94 GASTO ADMINISTRATIVO
95 GASTO DE VENTA
TOTALES
 BALANCE DE COMPROBACION

BA

SUMAS DEL MAYOR ASIENTOS DE AJUSTE

DEBE HABER CARGO ABONO
7,000.00 1,748.00
956,850.00 88,201,130.00
881,460.00 881,460.00
3,000.00 0.00
12,390.00 12,390.00
526,000.00 450,000.00
2,223.73 2,000.00
180,000.00 0.00
8,000.00 8,000.00
10,000.00 0.00
6,000.00 12,000.00
4,412,055.00 4,544,203.23
6,041,128.73 5,910,053.23
15,000.00 0.00
600,000.00 0.00
0.00 45,900.00
88,159,500.00 109,500.00
26,000.00 0.00
0.00 26,000.00 450,000.00
1,900.00
2,000.00 0.00
450,000.00 450,000.00
0.00 747,000.00
0.00 10,500.00
5,176.22 5,176.22
2,588.11 2,588.11
2,588.11 2,588.11
102,305,683.68 100,967,060.68 455,176.22 455,176.22

102,305,683.68 100,967,060.68 455,176.22 455,176.22

ANCE DE COMPROBACION

BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS FINALES BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO
5,252.00 5,252.00
-87,244,280.00 -87,244,280.00
0.00 0.00
3,000.00 3,000.00
0.00 0.00
76,000.00 76,000.00
223.73 223.73
180,000.00 180,000.00
0.00 0.00
10,000.00 10,000.00
6,000.00 6,000.00
132,148.23 132,148.23
-131,075.50 -131,075.50
-15,000.00 -15,000.00
-600,000.00 -600,000.00
45,900.00 45,900.00
-88,050,000.00 -88,050,000.00
26,000.00
26,000.00

450,000.00
747,000.00
10,500.00

-86,493,804.27 -87,828,527.27 -86,969,804.27 -88,612,027.27

1,642,223.00
-86,493,804.27 -87,828,527.27 -86,969,804.27 -86,969,804.27
 RESULT. POR NATURAL. RESULT. POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

26,000.00
424,000.00

2,000.00 2,000.00
450,000.00
747,000.00 747,000.00
10,500.00 10,500.00

452,000.00 757,500.00 452,000.00 757,500.00

305,500.00 305,500.00
757,500.00 757,500.00 757,500.00 757,500.00
59/40
 F O R M A T O 5 . 1 : "L I B R O D I A R I O"

PERÍODO: ENERO - 2022

RUC: 20132412367
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL PERU SAC
NÚMERO CUENTA CONTABLE
CORRELATIVO ASOCIADA A LA OPERACIÓN
FECHA DE LA

CUE
SUB

NTA
NÚMERO
DEL ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN CORRE-
CODIGO ÚNICO DE LATIVO
LA OPERACIÓN
1 1/2/2021 Por el capital suscrito 101 CAJA S/ 7,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 60,000.00
123 FACTURA BOLETA Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 3,000.00
201 MERCADERIAS S/ 500,000.00
332 EDIFICACIONES S/ 180,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES S/ 10,000.00
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/ 8,000.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION S/ 12,000.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 3,000.00
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 1,500.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 30,000.00
501 CAPITAL SOCIAL S/ 600,000.00 S/ 768,000.00 S/ 768,000.00
58 RESERVA LEGAL S/ 12,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 109,500.00 RESERVA FACULTAIVA

2 1/2/2022 Por la venta de mercaderías 121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 881,460.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 134,460.00
701 MERCADERIAS S/ 747,000.00
3 1/2/2022 Por el costo de ventas 691 COSTO DE VENTAS S/ 450,000.00
201 MERCADERÍAS S/ 450,000.00
4 1/2/2022 Por el cobro de la venta con retención 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 881,460.00
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 881,460.00
5 1/3/2022 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 3,000.00
P0R LA CANCELACION DE REMUNERACION
1/3/2022 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,000.00
6 1/5/2022 Por el compromiso de la compra de mercaderías 601 MERCADERÍAS S/ 26,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 4,680.00
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 30,680.00
7 1/5/2022 Por el destino de la mercadería 201 MERCADERÍAS S/ 26,000.00
611 MERCADERÍAS S/ 26,000.00
8 1/5/2022 Por la cancelación de la compra de mercaderías 421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 30,680.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 30,680.00
7 1/8/2022 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 500.00
P0R LA CANCELACION DE REMUNERACION
1/8/2022 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 500.00
8 1/10/2022 Por la venta del activo fijo 165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 12,390.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 1,890.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/ 10,500.00
9 1/10/2022 Por la reclasificación de la maquinaria 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA S/ 2,000.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS S/ 6,000.00
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN S/ 8,000.00
10 1/10/2022 Por la salida del activo fijo 655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOBILIZADOS S/ 2,000.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA S/ 2,000.00
11 1/10/2022 Por el cobro de la venta de activo fijo 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 12,390.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 12,390.00
12 1/16/2022 POR LA ASESORIA DE LOS HONORARIOS 63291 ASESORIA FINANCIERA S/ 1,900.00
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA S/ 152.00
424 HONORARIO POR PAGAR S/ 1,748.00
13 1/16/2022 POR EL DESTINO DEL GASTO 94 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 950.00
95 GASTO DE VENTA S/ 950.00
79 CARGA IMPUTABLE,A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/ 1,900.00
14 1/16/2022 POR LA CANCELACION DE LOS HONORARIOS 424 HONORARIO POR PAGAR S/ 1,748.00
101 CAJA S/ 1,748.00
15 1/18/2022 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 3,000.00
42 FACTURA BOLETAS Y OTROS COMPROBANTE POR COBRAR S/ 3,000.00
16 1/20/2022 42 FACTURA BOLETAS Y OTROS COMPROBANTE POR COBRAR 1,500.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,500.00

17 1/22/2022 Por la capitalizacion de los resultados acumulados 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS S/ 88,147,500.00
40185 IMPUESTO DIVIDENDO S/ 4,407,375.00
441 CUENTA POR PAGAR ACCIONISTA S/ 83,740,125.00
18 12/30/1899 Por la suscripcion de acciones en registros públicos 40185 IMPUESTO DIVIDENDO S/ 4,407,375.00
441 CUENTA POR PAGAR ACCIONISTA S/ 83,740,125.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 88,147,500.00
19 12/30/1899 Por el aumento de la reserva legal 411 CAPITAL SOCIAL S/ 21,900.00
582 LEGAL S/ 21,900.00
20 1/25/2022 Por el pago del préstamo de la entidad financiera 451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 15,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 15,000.00
21 1/30/2022 59 RESULTADO ACUMULADO 12,000.00

581 RESERVA VOLUNTARIA(FACULTATIVA) 12,000.00

11 621 REMUNERACIONES S/ 2,950.00
622 OTRAS REMUNERACIONES S/ 102.50
627 SEGURIDAD PREVISION SOCIAL Y OTRAS S/ 223.73
12 4031 ESSALUD S/ 223.73
4032 ONP S/ 102.50
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 2,950.00
13 94 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 1,638.11
95 GASTO DE VENTA S/ 1,638.11
14 79 CARGA IMPUTABLE,A CUENTA DE COSTO Y GASTO S/ 3,276.22
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 2,950.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 2,950.00
S/ 179,470,010.45 S/ 179,470,010.45
 FORMATO 3.19 : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAM
DEL 01-01-2022 AL 31-12-2022

EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :

CAPITAL ACCIONES DE
CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL
ADICIONAL INVERSIÓN

SALDOS AL 01 DE ENERO DEL 2022 . 600,000.00

Efecto acumulado de los cambios en las políticas
1. contables y la corrección de errores sustanciales

Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas

2. en el período

Dividendos y participaciones acordados

3. durante el período

4. Nuevos aportes de accionistas

Movimiento de prima en la colocación de
5. aportes y donaciones

Incrementos o disminuciones por fusiones o

6. escisiones

7. Revaluación de activos

8. Capitalización de partidas patrimoniales 144,500.00

Redención de Acciones de Inversión o
9. reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio

Otros incrementos o disminuciones de las
11. partidas patrimoniales

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 . 744,500.00 0.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida par
- ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
L 31-12-2022

EXEDENTE DE RESERVA OTRAS RESULTADOS

TOTAL
REVALUACIÓN LEGAL RESERVAS ACUMULADOS

25,000.00 10,000.00 109,500.00 744,500.00

0.00

0.00

-25,000.00 -10,000.00 -109,500.00

215,377.50 215,377.50

0.00 0.00 0.00 215,377.50 959,877.50

mación mínima requerida para este Formato. 959,877.50