El fraude es perpetrado por una persona que sabe que el mismo podría

resultar en algún beneficio no autorizado tanto para sí personalmente, para

la organización o terceros, y que puede ser perpetrado por personas que
estén dentro o fuera de la organización.

Algunos esquemas de fraude comunes incluyen:

1. Ventas no contabilizadas depositándose a cuentas bancarias

personales.
2.
Créditos recuperados no contabilizados.
3.
Pagos autorizados a empresas y bienes no ingresados físicamente
estando únicamente registrados.
4.
Pago de sueldos a personal que no labora.
5.
Faltantes de efectivo sin recuperación oportuna, haciendo caso
omiso la administración.

SE PIDE:

1. Para cada caso, una descripción detallada de los procedimientos de control

(paso a paso), que ayudarían a evitar que se vuelvan a presentar dichas
situaciones.

2. Para cada caso, una descripción detallada de los procedimientos de auditoría

(paso a paso), que ayudarían a su detección, indicando la (s) técnicas de
auditoria y la forma como se estarían utilizando dichas técnicas.