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Actividad
Protocolo individual de la unidad n°: 4

Análisis y síntesis: 
Síntesis e interpretación personal de los temas vistos en la unidad

presupuesto de tesorería
es un instrumento o tabla financiera para realizar el seguimiento de las entradas
y salidas de dinero de una empresa durante un periodo de tiempo concreto en el
futuro. o proyectar la actividad de un negocio durante un tiempo determinado.
esto permitirá ver qué tan viable es un proyecto. donde también se aplica en la
apertura de un establecimiento, nuevas contrataciones o el lanzamiento de un
producto. permitiéndole al empresario utilizarla como herramienta de
comunicación con los bancos e inversores. al ofrecer una visión concreta y
detallada de los resultados previstos de la empresa, permitiéndole aumentar las
posibilidades de obtener nueva financiación a través de un préstamo o nuevas
inversiones.

¿Cómo llevar a cabo un presupuesto provisional?

El presupuesto de tesorería es una tabla con columnas que representan los

meses y filas que indican las partidas de gastos o recibos de dinero. El objetivo
es mostrar todos los ingresos y gastos organizados en categorías y
subcategorías.
Por lo tanto, para armar un presupuesto de tesorería es indispensable tener en
cuenta estos dos conceptos.

Los ingresos

Es el efectivo que recibirás en tu empresa los próximos meses:

 Ventas/facturación a clientes.
 Subvenciones o ayudas económicas auxiliares.
 Contribuciones de capital.
 Préstamos bancarios.
 Crédito de IVA (si deduce más IVA del que recauda).

Para cada categoría puedes agregar el nivel de precisión que mejor se adapte a
tu modelo de negocio. Por ejemplo, en el caso de una empresa que trabaje de
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cara al público, puedes desglosar tus ventas en pagos en efectivo y con tarjeta
de crédito.
Presta atención a los plazos de pago de los clientes y tus proveedores, si
hubiere. A menudo, los gerentes cometen el error de atribuir el pago al mes del
pedido en lugar del mes del pago. Por ejemplo, si un cliente valida un pedido
para ti a mediados de enero, pero lo paga a 45 días, tendrás que registrar este
pago en marzo y no en enero.

Los gastos
Una vez enumerados los recibos de manera exhaustiva, debemos hacer el
mismo ejercicio para las salidas. En general, son de 2 tipos:
Costes fijos. Los que se producen todos los meses, independientemente del
nivel de actividad empresarial. Incluyen:
Costos de las instalaciones
 Renta.
 Limpieza y mantenimiento general.
 Servicios.
 Otros gastos de local, como obras o fianza.
 Seguros.
Gastos de personal
 Salarios y beneficios para los empleados.
 Gastos provisionales.
 Contribuciones del empleador.
 Cargas sociales.
 Gastos en suministros
 Gastos en marketing
 Gastos bancarios
 Impuestos
Costes variables. Están directamente relacionados con la actividad de la
empresa. Aumentan y disminuyen en función de los pedidos de los clientes,
materias primas, de los proveedorres y del transporte. Incluyen:

 Compra de materia prima y otros cargos a proveedores.

 Gastos de envío y transporte.
 Costes causados por daños o robo.
 Acciones comerciales y devoluciones de clientes.
 Servicios: contable, abogado, subcontratación, auditores, consultores.
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Conclusión
Se necesita indudablemente del presupuesto ya que es la principal herramienta
que les permite a las personas saber cuáles son sus ingresos y gastos en un
tiempo determinado en tal empresa o negocio, permitiéndoles conocer cuánto
puede destinar al ahorro. Y ubicándolos en un objetivo el cual es prevenir y
corregir errores financieros. La clave para gozar de una buena salud financiera
está en ser organizado en las cuentas empresariales y emprendedoras y por
este motivo los presupuestos son tan importantes.

Discusión: 
Dudas, desacuerdos, discusiones