Universidad Abierta y a Distancia de México

PLANEACIÓN DIDÁCTICA DEL DOCENTE

Carrera: DERECHO
Ciclo Escolar: 2023-1

Módulo 8: “OBLIGACIONES FISCALES”. Semestre: 3º

Docente: MARICELA MORENO CRUZ

Grupo: DE-DEOF-2301-M8-002 Sesión: 5
Unidad 2: RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA
Nombre de la sesión: LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
Competencias:

• Competencia de la unidad: Analiza la obligación fiscal, a partir del estudio de sus elementos subjetivos y objetivos, para explicar su surgimiento y las formas en que
ésta se extingue.
• Competencia de la sesión: Identifica el hecho imponible y el hecho generador de la obligación tributaria, conforme a la interpretación de las normas tributarias, para
la determinación de consecuencias jurídicas en materia tributaria.
Sesión sincrónica: El lunes 27 de marzo de 2023 a las 20:00 horas del centro del país, tendrá verificativo la primera sesión de videoconferencia de acuerdo con la
agenda que les comparto a continuación y que les enviaré también a través del foro de planeación didáctica. Como ya conocen, para ingresar a la videoconferencia sólo
deben acceder a nuestra aula virtual en la sala BigblueButtom, para lo cual les dejo el tutorial correspondiente en la siguiente liga:
https://www.youtube.com/watch?v=FKuYt42wW3E
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Orden del día de la sesión sincrónica:

Datos de identificación.
Sesión: Quinta Sesión de Video Conferencia
Horario: 20:00 horas
Plataforma:
Desde nuestra aula virtual de la UNADM
Desarrollo de orden del día.
Estimados Alumnos:
He programado para el lunes 27 de marzo, una sesión de videoconferencia a
las 20:00 horas.
Para conectarse, sólo deben ingresar a la sala de videoconferencia de
nuestro curso a la hora señalada.
Los temas que trataremos serán los siguientes:
1. Bienvenida y apertura de la sesión.
2. Presentación del tema: “Domicilio Fiscal y Doble Tributación”.
3. Comentarios sobre los hallazgos a los trabajos presentados.
4. Sesión de Preguntas.
5. Despedida y cierre de la sesión.

Duración:
Tendrá una duración máxima de 90 minutos.
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Nombre y número de actividad,

Temas y Estrategias de
propósito e indicaciones Estrategias Material de apoyo y/o recursos Intentos en Fecha de
subtemas enseñanza
detalladas de la actividad didácticos entrega
de aprendizaje plataforma
(texto de apoyo)

ACTIVIDAD 1. La Obligación Alcanzar Autoaprendizaje.

Fiscal y el Hecho Imponible. objetivos de
• Sujeto Activo Materiales de apoyo y recursos •Fecha de
1. Lee tu texto de apoyo. aprendizaje didácticos: entrega:
2. Selecciona una obligación del previstos para •Comprensión.
cada actividad. •Palomino, M. (2022). “La 28 de
•Relación Código Fiscal de la Federación. •Análisis.
Obligación Tributaria”. TFJA. marzo de
Tributaria 3. Analiza los siguientes puntos sobre •Deducción. https://www.tfja.gob.mx/investigaci
•Se partirá de lo •Reflexión. 2023.
ella: ones/pdf/r24_trabajo-10.pdf
• Características como obligación abstracto a lo •Aplicación. 23:55
•Sujeto pasivo • Fundamento jurídico concreto. horas.
• Elementos como hecho imponible •Se irá de lo •Casos (basados en 2
•Hecho • Hipótesis de incidencia general a lo análisis de artículos
particular. de leyes,
imponible • Sanción •Segundo
•Características como hecho •En cada trabajo se reglamentos, intento:
imponible brindará una decretos y
•Hipótesis de • Perspectivas en las que puede ser retroalimentación y sentencias) 31 de
se darán directrices marzo de
incidencia. tratada como hecho imponible
de mejora y 2023.
contenidos 23:55
complementarios. horas.
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El alumno
requiere:
Observar, analizar,
comunicar,
clasificar, ordenar,
memorizar,
interpretar,
anticipar y evaluar.

ACTIVIDAD 2. Nacimiento de la Alcanzar Autoaprendizaje.

obligación fiscal y la relación con objetivos de
•Hecho •Comprensión. Materiales de apoyo y recursos
el sujeto pasivo aprendizaje
imponible didácticos:
1.Responde la siguiente pregunta: previstos para •Análisis.
• ¿Cuál es la diferencia entre el cada actividad. •Deducción. •Palomino, M. (2022). “La
hecho imponible y el hecho •Reflexión. Obligación Tributaria”. TFJA.
•Hecho
generador? •Se partirá de lo •Aplicación. https://www.tfja.gob.mx/investigaci
generador
2. Selecciona una obligación del abstracto a lo ones/pdf/r24_trabajo-10.pdf.
•Casos (basados en
Código Fiscal de la Federación. concreto.
análisis de artículos 2
3. Conforme a dicha obligación •Se irá de lo
•Sujeto pasivo de leyes,
responde lo siguiente: general a lo
de la relación reglamentos,
• ¿Cuáles son las formas de relación particular.
fiscal decretos y
que puede tener el sujeto pasivo con •En cada trabajo se
sentencias)
la obligación? brindará una
4. Menciona ejemplos de lo anterior retroalimentación y
de dichas relaciones. se darán directrices
de mejora y
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contenidos
complementarios.
El alumno
requiere:
Observar, analizar,
comunicar,
clasificar, ordenar,
memorizar,
interpretar,
anticipar y evaluar.

ACTIVIDAD INTEGRADORA. Alcanzar Autoaprendizaje.

Análisis de una Obligación. objetivos de
• Sujeto Activo Materiales de apoyo y recursos
aprendizaje
• Explica las características de una didácticos:
previstos para •Comprensión.
obligación a partir de un ejemplo
cada actividad. •Palomino, M. (2022). “La
•Relación extraído del Código Fiscal de la •Análisis.
Obligación Tributaria”. TFJA.
Tributaria Federación. •Deducción. https://www.tfja.gob.mx/investigaci
•Se partirá de lo
• Expón los siguientes puntos de •Reflexión. ones/pdf/r24_trabajo-10.pdf
abstracto a lo
hecho imponible en el ejemplo •Aplicación. 2
concreto.
•Sujeto pasivo seleccionado:
•Se irá de lo •Casos (basados en
*Características
general a lo análisis de artículos
•Hecho *Elementos del hecho imponible
particular. de leyes,
imponible *Hipótesis de incidencia
•En cada trabajo se reglamentos,
*Fundamento legal
brindará una decretos y
*Sanción
retroalimentación y sentencias)
•Hipótesis de *Perspectivas en las que puede ser
se darán directrices
incidencia. tratada
de mejora y
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• Indica la diferencia entre hecho contenidos El alumno

imponible y hecho generador. complementarios. requiere:
• Ejemplifica las formas de relación
Observar, analizar,
con la obligación de acuerdo con el
comunicar,
sujeto pasivo.
clasificar, ordenar,
memorizar,
Aspectos de forma:
interpretar,
•Elabora una presentación con la
anticipar y evaluar.
herramienta Prezi o power point
*Se señala un tutorial para su
elaboración en la “Guía de
Actividades”.
• Cita la legislación correspondiente.
• Mantén un orden claro en el
desarrollo de las ideas.
• Presenta las ideas de forma
sintética y precisa.
• Integra imágenes de acuerdo con
las ideas presentadas.
• Señala las fuentes de consulta
retomadas, en caso de usarse
información diferente al texto de
apoyo.
***En caso de usar otras referencias,
en la sección Material de apoyo en
plataforma se facilita un manual de
citación APA. Su aplicación también
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será tomada en cuenta para la

calificación final.

Caso de estudio

• En la presente sesión no se tiene prevista la solución de un caso práctico, ya que la actividad integradora consiste en elaborar una presentación en prezi o en
power point de acuerdos a las directrices que se señalan en las indicaciones de la actividad integradora.

Criterios de evaluación

INDICADORES

CRITERIOS MUY BIEN BIEN REGULAR NECESITAS MEJORAR

•Análisis de las
características de la
obligación tributaria
PUNTAJE
Explica correctamente las Explica las características de la Explica las características de la Presenta ideas breves sin dar
características de la obligación obligación tributaria, a partir de obligación tributaria, a partir de cuenta de un análisis sobre las
tributaria, a partir de un un ejemplo extraído del CFF, un ejemplo extraído del CFF; sin características de la obligación
ejemplo extraído del CFF. pero presenta un error. embargo, presenta varios tributaria; además, no se apega por
errores. completo al ejemplo extraído del
CFF o no presenta ejemplo.
16 12 8 4

•Comprensión del hecho Expone correctamente los Expone los aspectos del hecho Expone los aspectos del hecho Enuncia ideas breves sin dar cuenta
imponible aspectos del hecho imponible a imponible a partir del ejemplo imponible a partir del ejemplo de una comprensión sobre los
partir del ejemplo seleccionado. seleccionado, pero presenta seleccionado, pero presenta aspectos del hecho imponible,
algún error. varios errores. además, no se relacionan por
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completo con el ejemplo extraído

del CFF o no presenta ejemplo.

PUNTAJE 16 12 8 4

•Comprensión de hecho Menciona de manera correcta y Menciona de manera profunda, Menciona la diferencia entre el Menciona someramente, la
imponible y hecho profunda, la diferencia entre el la diferencia entre el hecho hecho imponible y hecho diferencia entre el hecho imponible
generador hecho imponible y hecho imponible y hecho generador; sin generador, pero presenta varios y hecho generador; además,
generador. embargo, presenta algún error. errores. presenta varios errores.

PUNTAJE 16 12 8 4

•Análisis de las formas de Presenta ejemplos correctos Presenta ejemplos adecuados a Presenta ejemplos adecuados a Presenta ejemplos que no se
relación con la obligación respecto a las formas de las formas de relación con la las formas de relación con la relacionan por completo con las
relación con la obligación. obligación; sin embargo, obligación, pero presenta varios formas de relación de la obligación,
presenta algún error. errores. lo cual da cuenta de la falta de
análisis.

PUNTAJE 16 12 8 4

•Organización de la La presentación de las ideas es Las ideas se encuentran Las ideas son aisladas, aunque el Las ideas son aisladas y los temas
información. organizada, coherente y se organizadas por tema, pero se contenido por tema se presenta se encuentran desarticulados. Se
pueden seguir con facilidad. La dificulta el seguimiento de ideas. de forma organizada. necesita leer más de una vez el
información tiene continuidad documento.
entre temas.

PUNTAJE 12 9 6 3

•Elementos propios del Emite la información de forma Emite la información de forma Emite la información completa, Emite la información incompleta y
documento. clara, gramaticalmente clara y, aunque presenta pocos aunque en otra estructura a la con varios errores ortográficos y de
coherente y con buena sintaxis.
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ortografía. El documento errores de ortografía y redacción, solicitada. Presenta varios

cumple con el nombre y la cumple con lo solicitado. errores ortográficos y de sintaxis.
estructura solicitados.
PUNTAJE 12 9 6 3

•Utilización del formato
APA para referencias.
PUNTAJE
Sustenta sus aportaciones en la
legislación correspondiente y
coloca las referencias en
formato APA.
12
Sustenta sus aportaciones en la Sustenta sus aportaciones en la Sustenta sus aportaciones en la
legislación correspondiente y legislación y coloca las legislación, pero coloca las
coloca las referencias en formato referencias en formato APA, pero referencias en un formato diferente
APA; sin embargo, presenta un presenta varios errores. al APA.
error.
9 6 3

Materiales de apoyo adicionales propuestos por el docente

Como material de apoyo, además del que proporciona la plataforma de la UNADM, les dejo el siguiente artículo:
•Palomino, M. (2022). “La Obligación Tributaria”. TFJA.
https://www.tfja.gob.mx/investigaciones/pdf/r24_trabajo-10.pdf

Lineamientos para la entrega de actividades integradoras PE Derecho

La entrega de las actividades en el módulo correspondiente no procederá en los siguientes supuestos:

❖ Si se identifica que el estudiante sube al aula un documento en blanco.
❖ Cuando el estudiante sólo entrega las actividades 1 y 2 omitiendo la integradora.
❖ Texto de apoyo y guía de actividades a los cuales agreguen la nomenclatura que se solicita para su envío o caratulas sin contenido en el documento.
❖ Si se identifica texto copiado y pegado en un 15% como máximo.
❖ Que el estudiante no cite correctamente en formato APA 6ª edición.
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❖ Si envían trabajos que no corresponden a las indicaciones que el docente en línea estableció en su planeación didáctica correspondiente, o bien utilicen casos prácticos
de otros semestres.
❖ Si se envía trabajos con el nombre de otro estudiante.

Lineamientos para segundo intento en examen PE Derecho

Es importante que una vez que concluyan cada unidad de estudio, se dispongan a realizar el examen, para lo cual deben verificar:
• Conexión a internet.
• Buen funcionamiento de su equipo de cómputo.
• Que su servicio de luz eléctrica este estable en la medida de las posibilidades.
• De preferencia utilizar explorador Chrome o Firefox.
• Si ingresa a la plataforma y nota que el funcionamiento de ésta es lento, se recomienda esperar e ingresar más tarde.
• En caso de falla de plataforma, reportar a mesa de servicio y avisar a su docente en línea o bien Responsable de programa educativo.

Fuentes
Básica:
• García Becerril, A. R. (2004). La importancia de la intervención de la Cámara de Diputados para la aprobación de Tratados Internacionales en Materia Tributaria (tesis
de Licenciatura en Derecho con área en Derecho Fiscal). Universidad de las Américas Puebla, Puebla. Recuperado de:
http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/ledf/garcia_b_ar/
• García López-Guerrero, L. (2000). Derecho de los contribuyentes. México: UNAM-Cámara de Diputados. LVIII Legislatura. Recuperado de:
https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/1/57/tc.pdf
• Jarach, D. (1982). El hecho imponible. (3ª ed.). Argentina: Abeledo-Perrot.
• Jiménez González, A. (1998). Lecciones de Derecho Tributario. (5ª ed.). México: Ecafsa.
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• Rodríguez Lobato, R. (2001). Derecho Fiscal. México: Oxford.

• Rodríguez Valdez, E. A. (2007). Violación al principio de capacidad contributiva del pago con cheque como requisito de las deducciones en la ley del Impuesto Sobre la
Renta. (tesis de Licenciatura en Derecho con área en Derecho Fiscal). México: Universidad de las Américas Puebla, Puebla. Recuperado de:
http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lfis/rodriguez_v_ea/
• Sol Juárez, H. (2012). Derecho Fiscal. México: Red Tercer Milenio.
Legislación:
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
• Código Fiscal de la Federación.
● Ley del Impuesto Sobre la Renta.