ACTIVIDAD 2

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 1

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la medición de
las transacciones económicas, correspondientes a los activos bajo NIIF-NIC pymes.

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en los comprobantes

correspondientes según el sistema de información de su sede y emita los correspondientes soportes
contables en pdf.

Recuerde que estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que se
trabajó en la asignatura Contabilidad financiera I. Retome los datos obtenidos y resuelva.

Tenga en cuenta:

·         Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de no más de
6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)

·         Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado

·         Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según corresponda (la ampliación
de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio)

·         Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA responsable de

retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal en la ciudad o municipio
donde este la sede del programa de Contaduría Pública al cual el estudiante este inscrito.

·         El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
·         Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de acuerdo al bien
o producto que usted eligió.
·         Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes

·         Fecha: Estas transacciones se deben realizar en los meses de enero a junio del año 2.

·         Forma de presentación INDIVIDUAL

·         La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
·         Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en el sistema de
información este documento será el entregable de la actividad.

ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga Uniminuto

para sus docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente académico para el
desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades que los docentes orienten
dentro de los cursos asignados

FLOREZ DISTRIBUCIONES S.A.S. NIT

109.040-0

4754 COMERCIO AL POR MENOR DE ELECTRODOMESTICOS Y GASODOMESTICOS DE USO DOMESTICO,

MUEBLES Y EQUIPOS DE ILUMINACION, Esta empresa es responsable de IVA, responsable de retenciones a
titulo de renta, retenedor de ICA Cúcucta-Norte de santander
TRANSACCIONES:

1)   En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con transferencia
electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

1110 banco
110505 caja $ 800,000
total $ 800,000

2)   En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia

electrónica, con un plazo de 90 días, recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año
2 y termina 30/04/ año 2, aplique costo amortizado, los intereses los recibe en
efectivo al terminar los 90 días.

CODIGO CUENTA DEBITO

122505 CDT $ 10,000,000
1110 banco
total $ 10,000,000

3)   En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una compra de

mercancía que realizara el siguiente mes, por valor de $5.950.000, realiza el pago con
transferencia electrónica.
 PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,
contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

CODIGO CUENTA DEBITO

133005 anticipo a proveedores $ 5,950,000
1110 bancos
total $ 5,950,000

4)   En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por

$5.950.000, este realiza una factura por compra de mercancía por un total de
$10.950.000 + IVA

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en
cuenta realizar el Kardex. será solo una referencia de producto la que se comprará a
los diferentes proveedores.

CODIGO CUENTA DEBITO

mercancias no fabricadas
1435 por la empresa $ 10,950,000
133005 anticipo a proveedores
2408 IVA $ 2,080,500
2365 retencion fuente
1110 bancos
total $ 13,030,500

5) En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el 60% del
Una cliente D: por $2.500.000 IVA valor de cada el
INCLUIDO, venta.
costo de venta para cada venta es el
*Las unidades del producto 60%
pordel valor
cada de cada
venta venta. el estudiante, tenga en
las determina
cuenta realizar el Kardex.
Tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a
Cliente D: crédito,
forma decontribuyente
pago contadoautorretenedor conelectrónica,
con transferencia domicilio enENTIDAD
Bogotá ESTATAL
ubicada en el mismo domicilio de su empresa.
CLIENTE C
CODIGO CUENTA DEBITO

mercancias no fabricadas
1435 por la empresa
6135 comercio < y > $ 1,464,000
 1110 banco $ 1,390,800
1305 clientes $ 1,451,800
4135 comercio < y >
2408 IVA
1355 retencion $ 61,000
total $ 4,367,600

CLIENTE D
CODIGO CUENTA DEBITO

mercancias no fabricadas
1435 por la empresa
6135 comercio < y > $ 1,260,504
1110 bancos $ 2,447,479
1355 retencion $ 52,521
4135 comercio < y >
2408 IVA
total $ 3,760,504

6)   En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas del año 1,
realizan el pago de contado con transferencia electrónica.

Saldo cliente C: $2.937.450

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 clientes
1110 bancos $ 1,451,800
total $ 1,451,800

7)      En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4,
por valor de $280.000 + IVA. El estudiante definirá las unidades de acuerdo a el
producto trabajado.

CODIGO CUENTA DEBITO

4175 devolucion en ventas $ 280,000
2408 IVA $ 53,200
1355 retencion
1110 bancos
6135 comercio < y >

mercancias no fabricadas
1435 por la empresa $ 168,000
total $ 501,200
 8)      En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los intereses,
el banco realiza el pago de todo en transferencia electrónica. Consulte la normatividad
vigente de retenciones a título de renta para rendimientos financieros
CODIGO CUENTA DEBITO
4150 actividad financiera
1355 retencion $ 8,750
122505 cdt
1110 bancos $ 10,116,250
total $ 10,125,000

KARDEX
ARTICULO: HORNO MICROHONDAS
ENTRADA SALIDA
TOTAL
CANTIDAD VALOR COSTO CANTIDAD
65 $ 168,461 $ 10,949,965
15
14

INVENTARIO FINAL
BLES 1

reconocimiento y la medición de
os bajo NIIF-NIC pymes.

elas en los comprobantes

ta los correspondientes soportes

el proyecto integrador que se

s datos obtenidos y resuelva.

utaria NIT ficticio de no más de

)

ema Promedio ponderado

egún corresponda (la ampliación

cursos del plan de estudio)

ponsable de IVA responsable de

ncipal en la ciudad o municipio
l el estudiante este inscrito.

simplificada (S.A.S.)
mercialización de acuerdo al bien

NIIF pymes

s de enero a junio del año 2.

UAL

cursos del plan de estudio

acción realizada en el sistema de
e la actividad.

ble que disponga Uniminuto

sivamente académico para el
s que los docentes orienten
s

ONES S.A.S. NIT

0-0

OMESTICOS DE USO DOMESTICO,

IVA, responsable de retenciones a
ucta-Norte de santander

$800.000 con transferencia

CREDITO
$ 800,000

$ 800,000

00.000 con transferencia

A del 5%, inicia el 1/02/año
os intereses los recibe en
.

CREDITO

$ 10,000,000
$ 10,000,000

icipo para una compra de

950.000, realiza el pago con
 ransferencia electrónica,
cilio en Bogotá

CREDITO

$ 5,950,000
$ 5,950,000

ado al proveedor A por

mercancía por un total de

ransferencia electrónica,
cilio en Bogotá

na el estudiante, tenga en
ducto la que se comprará a

CREDITO

$ 5,950,000

$ 273,750
$ 6,806,750
$ 13,030,500

e mercancía:
ara cada venta es el 60% del
venta para cada venta es el
na el estudiante, tenga en
rísticas:
rencia electrónica y 50 % a
micilio
trónica,enENTIDAD
Bogotá ESTATAL
mpresa.

CREDITO

$ 1,464,000
 $ 2,440,000
$ 463,600

$ 4,367,600

CREDITO

$ 1,260,504

$ 2,100,840
$ 399,160
$ 3,760,504

tes de las ventas del año 1,

a electrónica.

CREDITO
$ 1,451,800

$ 1,451,800

ón de la venta del punto 4,

unidades de acuerdo a el

CREDITO

$ 7,000
$ 326,200
$ 168,000

$ 501,200
liquidación de los intereses,
ca. Consulte la normatividad
imientos financieros
CREDITO
$ 125,000

$ 10,000,000

$ 10,125,000

SALIDA
SALDO
VALOR COSTO
65
$ 168,461 50
$ 168,461 36

36