Transacciones Taller 1

1. El capital autorizado de la empresa es de $120.000.000, el capital

suscrito de la empresa será de $60.000.000, el capital suscrito por pagar
$20.000.000, el capital pagado de la empresa corresponde a $40.000.000, que
se aportará al momento de la constitución en efectivo.

2. Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los

socios en el punto anterior.

3. Compra de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la

empresa, la compra la realizar a una empresa Responsable de IVA con
domicilio en Villavicencio de contado con cheque. La vida útil de los activos
fijos adquiridos se estima en 5 años, método de depreciación línea recta, con
un valor de salvamento del 5% del valor del activo.

Compra escritorio $250.0000 + IVA

Compra computador $2.500.000 + IVA
Compra silla $200.000 + IVA
Compra teléfono $200.000 + IVA

4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $18.500.000 + IVA y otra por $800.000 + IVA
Dos al proveedor B: una por $5.500.000 y otra por $2.200.000
Una al proveedor C: una por $3.120.000 + IVA

Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá
PROVEEDOR B: forma de pago a crédito, contribuyente no responsable de IVA,
con domicilio en Cali
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica
y 50 % a crédito, contribuyente gran contribuyente, con domicilio en Medellín

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga
en cuenta realizar el Kardex. Será solo una referencia del producto la que se
comprará a los diferentes proveedores.

5. Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $7.500.000 y otra por $22.500.000, el costo de venta
corresponde al 60% del valor de cada venta.
Dos al cliente B: una por $8.000.000 y otra por $6.500.000, el costo de venta
corresponde al 60% del valor de cada venta.
Una al cliente C: una por $5.220.000, el costo de venta corresponde al 60%
del valor de cada venta.
Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE A: forma de pago contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio Ibagué
CLIENTE B: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente con
domicilio Bogotá
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50
% a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio en Bogotá

Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga
en cuenta realizar el Kardex.

6. Realizar compra de papelería que será utilizada en el desarrollo de la

actividad de la empresa por valor de $1.682.000 + IVA, a un contribuyente
régimen simple de tributación con domicilio en la ciudad de Bogotá. El pago lo
realiza a crédito de 30 días.

7. Realizar pago de arriendo a un contribuyente No responsable de IVA con

domicilio en la ciudad de Bogotá, corresponde a la oficina 50% y a la bodega
50% por un valor de $1.200.000 total del canon de arrendamiento, el pago lo
realiza de contado con transferencia electrónica. El contrato lo realiza por 6
meses inicialmente.

8. Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa

$382.000 a la cámara de comercio de contado con transferencia electrónica.

Transacciones Taller 2

1) En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con

transferencia electrónica.

2) En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con

transferencia electrónica, con un plazo de 90 días, recibirá un interés EA del
5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique costo amortizado, los
intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

3) En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una

compra de mercancía que realizara el siguiente mes, por valor de $5.950.000,
realiza el pago con transferencia electrónica.

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá
4) En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por
$5.950.000, este realiza una factura por compra de mercancía por un total de
$10.950.000 + IVA

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga
en cuenta realizar el Kardex. será solo una referencia de producto la que se
comprará a los diferentes proveedores.

5) En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el
60% del valor de cada venta.
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo de venta para cada
venta es el 60% del valor de cada venta.

*Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga
en cuenta realizar el Kardex.

Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50

% a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio en Bogotá

Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD

ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su empresa.

6) En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas

del año 1, realizan el pago de contado con transferencia electrónica.

Saldo cliente C: $2.937.450

7) En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del

punto 4, por valor de $280.000 + IVA. El estudiante definirá las unidades de
acuerdo a el producto trabajado.

8) En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los

intereses, el banco realiza el pago de todo en transferencia electrónica.
Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de renta para
rendimientos financieros.
9. El 30 de enero del año 2 la empresa realiza compra de un vehículo
importado tipo pick up por $85.000.000 a un responsable de IVA y de
Impuesto al consumo (revise como se realiza el reconocimiento contable de
estos impuestos) con domicilio Medellín, a crédito por 10 años. Se estima la
vida útil de 5 años y un valor residual de $10.000.000. El método utilizado
para realizar la depreciación es línea recta.

10. A 31 de mayo del año 2 el vehículo sufrió un daño y su importe

recuperable se estimó en $48.000.000, registre el deterioro correspondiente.

11. En El mes de mayo Se realiza el pago de los proveedores pendientes del

año 1 con transferencia electrónica.

Proveedor B $7.507.500
Proveedor C $1.817.400

12. En el mes de mayo La empresa adquiere un edificio de 5 pisos, por

$1.000.000.000 a una persona natural no responsable de IVA ubicada en el
mismo domicilio de su empresa, con un crédito a 20 años con tasa interés EA
del 4.8%. Este será utilizado por su empresa para generar renta ya que
realizará arrendamientos operativos de cada uno de los pisos. Vida útil de 20
años.

13. En el mes de junio Se presenta un daño por exposición a la lluvia en el 1%

$109.500 del valor del inventario de la compra realizada al proveedor A por
$10.950.000, el valor neto realizable de este inventario es de $85.000 dado el
daño, calcule el deterioro y realice su reconocimiento.