PROYECTO INTEGRADOR II

Contabilidad Financiera II - NRC 65-59559

Ximena Carvajal Triviño ID: 902575

Apreciado estudiante:
A continuación, encuentran todos los puntos a desarrollar y presentar de acuerdo a las instrucciones d
Docente.

TRANSACCIONES:

1) 1 de mayo se crea fondo de caja menor por $800.000 con transferencia electrónica.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

110510 CAJAS MENORES $ 800,000
111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES $ 800,000

2) 1 de mayo se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia electrónica, con un plazo de 9
recibirá un interés del 5%, inicia el 1/05/2023 y termina 31/07/2023, aplique costo amortizado, los in
los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

122510 CERTIFICADO DE DEPOSITO DE AHORRO $ 10,000,000
111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES $ 10,000,000

3) 2 de mayo El proveedor A le solicita un anticipo para una compra de mercancía que realizara el
mes, por valor de $5.950.000, realiza el pago con transferencia electrónica.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

133005 ANTICIPO PROVEEDORES PROVEEDOR A
111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente respons
domicilio en Bogotá
9 de mayo se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000, este realiza una factura po
mercancía por un total de $10.950.000 + IVA (2.190 varillas de 1/2)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA PROVEEDOR A
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR PROVEEDOR A
236540 RETENCION POR COMPRAS PROVEEDOR A
1330 ANTICIPO PROVEDORES PROVEEDOR A
111005 MONEDA NACIONAL PROVEEDOR A
SUMAS IGUALES

4) 9 de mayo Realizar 2 ventas de mercancía:

Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, (400 varillas de ½).
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, (500 varillas ½).

El costo de venta (60% de la compra) es SOLO PARA LA CONTABILIZACION EN EXCEL, DE ACUERDO

POR PROMEDIO PONDERADO (KARDEX) porque el SIIGO realiza internamente el proceso de costeo.

*Recuerde registrar en el Kardex que viene del P.I. de la Contabilidad financiera I.

Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuy

con domicilio en Bogotá

Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD ESTATAL ubicada en el mis
empresa.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR CLIENTE C
2408 IVA CLIENTE C
135515 RETEFUENTE CLIENTE C
135517 RETEIVA CLIENTE C
1305 CLIENTES CLIENTE C
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

130505 CLIENTES CLIENTE C
1110 CAJA CLIENTE C
SUMAS IGUALES
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR CLIENTE D
2408 IVA CLIENTE D
135515 RETEFUENTE CLIENTE D
135517 RETEIVA CLIENTE D
135518 RETEICA CLIENTE D
1305 CLIENTE CLIENTE D
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

1305 CLIENTES CLIENTE D
111005 MONEDA NACIONAL CLIENTE D
SUMAS IGUALES

5) 12 de mayo El cliente C paga lo pendientes de las ventas (según saldos iniciales), realizan el pago
transferencia electrónica.

Saldo cliente C: $2.937.450

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

130505 CLIENTES CLIENTE C
111005 MONEDA NACIONA CLIENTE C
SUMAS IGUALES

6) 13 de mayo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4, por valor de $280.000 + I

TENER EN CUENTA DEVOLVER SU COSTO EN EL KARDEX Y CONTABILIZAR SOLO EN EXCEL PORQUE

PROCESO DE COSTEO.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO

4175 DEVOLUCION EN VENTAS CLIENTE C
2408 IVA CLIENTE C
135515 DEVOLUCION DE RETENCION EN LA FUENTE CLIENTE C
135517 DEVOLUCION DE RETEIVA CLIENTE C
1305 CLIENTES CLIENTE C
SUMAS IGUALES
7) 31 de mayo Registre el retorno del CDT con la liquidación de los intereses, el banco realiza el pa
electrónica. Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de renta para rendimientos finan

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

122505 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO CDT
421005 INTERESES FINANCIEROS
236535 REDIMIENTOS FINANCIEROS $ 8,591
1305 CLIENTES $ 10,114,131
SUMAS IGUALES $ 10,122,722

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

130505 CLIENTES
111005 MONEDA NACIONA $ 10,122,722
SUMAS IGUALES $ 10,122,722

8) El 2 de mayo la empresa realiza compra de un vehículo importado tipo pick up por

$85.000.000 a un responsable de IVA y de Impuesto al consumo (revise como se real
reconocimiento contable de estos impuestos) con domicilio Medellín, a crédito por 10

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 107,950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 107,950,000

9) 31 de mayo el vehículo sufrió un daño y su importe recuperable se estimó en

$48.000.000, registre el deterioro correspondiente.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

5195 DEPRECIACIONES $ 37,000,000
1599 PROVISIONES
SUMAS IGUALES $ 37,000,000
10) El 23 de mayo Se realiza el pago de los proveedores pendientes del mes anterior
y de acuerdo a los saldos iniciales)
Proveedor B $7.507.500
Proveedor C $1.817.400

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 7,507,500
1110 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES $ 7,507,500

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,817,400
1110 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES $ 1,817,400
I
-59559
575

e acuerdo a las instrucciones del

ncia electrónica.

CREDITO

$ 800,000
$ 800,000

electrónica, con un plazo de 90 días,

plique costo amortizado, los intereses

CREDITO

$ 10,000,000
$ 10,000,000

de mercancía que realizara el siguiente

nica.

DEBITO CREDITO
$ 5,950,000
$ 5,950,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000

rónica, contribuyente responsable de IVA, con

00, este realiza una factura por compra de

DEBITO CREDITO
$ 10,950,000
$ 2,080,500
$ 273,750
$ 5,950,000
$ 6,806,750
$ 13,030,500 $ 13,030,500

CION EN EXCEL, DE ACUERDO AL RECONOCIMIENTO

mente el proceso de costeo.

nanciera I.

ca y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor

AD ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su

DEBITO CREDITO
$ 2,440,000
$ 463,600
$ 61,000
$ 69,540
$ 2,773,060
$ 2,903,600 $ 2,903,600

DEBITO CREDITO
$ 1,386,530
$ 1,386,530
$ 1,386,530 $ 1,386,530
 DEBITO CREDITO
$ 2,100,840
$ 399,160
$ 52,521
$ 59,874
$ 8,403
$ 2,379,202
$ 2,500,000 $ 2,500,000

DEBITO CREDITO
$ 2,379,202
$ 2,379,202
$ 2,379,202 $ 2,379,202

dos iniciales), realizan el pago de contado con

DEBITO CREDITO
$ 2,937,450
$ 2,937,450
$ 2,937,450 $ 2,937,450

o 4, por valor de $280.000 + IVA (46 varillas ½).

ZAR SOLO EN EXCEL PORQUE EL SIIGO REALIZA EL

DEBITO CREDITO
$ 280,000
$ 53,200
$ 7,000
$ 7,980
$ 318,220
$ 333,200 $ 333,200
ntereses, el banco realiza el pago en transferencia
renta para rendimientos financieros

CREDITO
$ 10,000,000
$ 122,722

$ 10,122,722

CREDITO
$ 10,122,722

$ 10,122,722

mportado tipo pick up por

umo (revise como se realiza el
Medellín, a crédito por 10 años.

CREDITO

$ 850,000
$ 107,100,000
$ 107,950,000

erable se estimó en

CREDITO

$ 37,000,000
$ 37,000,000
dientes del mes anterior (sujeto

CREDITO

$ 7,507,500
$ 7,507,500

CREDITO

$ 1,817,440
$ 1,817,440