ESTUDIO DE CASO CAFETERIA VALLECITOS

PRESENTADO POR:

JUAN CAMILO PACHON OLARTE

ID 1019008180

INSTRUCTOR

SERGIO FERNANDO ACELAS ANGULO

SENA

ESPECIALIZACIÓN TECNOLÓGICA

“ESTRUCTURACIÓN DEL PLAN COMERCIAL”

2020

Presupuesto de ventas
Presupuesto de gastos operacionales mensual

Arriendo $650.000
Servicios $450.000
Personal de ventas $3.000.000
Otros gastos $300.000
Total $4.400.000

Presupuesto de producción, mano de obra y materia prima:

Producto Unidades Precio Costo Materia Mano de

ventas $ 65 % prima 70 % obra 30 %
Café 120 $180.000 $117.000 $81.900 $35.100
Insignia
Nuevo 180 $630.000 $409.500 $286.650 $122.850
Producto
Total 300 $810.000 $526.500 $368.550 $157.950

Presupuesto de producción = 9.000 unidades

Producto Unidades Costo 65% $ Total Materia Mano de

prima $ obra $
Café 3.600 $3.510.000 $5.400.000 $2.457.000 $1.053.000
Insignia
Nuevo 5.400 $12.285.000 $18.900.00 $8.599.500 $3.685.500
Producto
Total 9.000 $15.795.000 $24.300.000 $11.056.500 $4.738.500

Presupuesto de materia prima: $ 11.056.500

Presupuesto de mano de obra: $ 4.738.500
Total presupuesto de producción: $ 15.795.000

Estado de pérdidas y ganancias proyectado

Ventas $24.300.000
Menos: costo de la mercancía ($)15.795.000
Margen de utilidad bruta $ 8.505.000
Menos: gastos operacionales ($)4.400.00
Margen de utilidad neta $ 4.105.000

Producto Precio venta Unidades Ventas mes

Café Insignia $1.500 3600 $5.400.000

Nuevo Producto $3.500 5400 $18.900.000

TOTAL $5.000 9000 $24.300.000

Ventas $24.300.000
Menos: costo de la mercancía ($)15.795.000
Margen de utilidad bruta $8.505.000
Gastos operacionales ($)4.400.000+20% (880.000))=$5.280.000
Margen utilidad neta $ 3.225.000

El presupuesto de promoción de ventas esta incluido dentro de los gastos

operacionales (otros gastos), donde se pretende asignar recursos a la producción de
publicidad impresa, externa e interna del establecimiento en la cual se promocionara el
producto insignia y nuevo producto, con las características innovadoras en nombres,
presentación y precio, mencionadas en documentos previos.

La venta total de los productos será efectuada de contado, no se aplicaran créditos en

ninguno de los casos