Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia

JEAM PAUL NUÑEZ OROZCO

TECNOLOGIA EN GESTION LOGISTICA

FICHA

1792950

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

AGOSTO 5 DEL 2019

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción total de unidades

Rubro Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4 Totales
Ventas 10 12 9 20 51
Inversión 1.5 2.5 1 3.5 8.5
Previsión 1.5 1.2 1.35 1 59.5
Costo
Unitario $12 $10 $15 $8 $45
Presupuesto
Total en 10 13.3 8.65 22.5 54.45
unidades
 Presupuesto de materias primas / Materiales
Material Material Material Material
RUBRO A B C D Totales

Producción total en unidades 12

Unidades por
material 10 15 8 12 45

Proyección 120 180 96 144 540

total de
materiales
Costo
Unitario $12 $10 $15 $8 540.045

Costo total de
materias 1.440.000 1.800.000 1.440.000 1.152.000 5.832.000
primas /
Materiales

Presupuesto de mano de obra

Producto Producto Producto Producto
RUBRO 1 2 3 4 Totales

Costo estándar mano de obra $20

*Hora
Presupuesto
de 18 22 28 32 100
producción /
unidades
Producción
por hora 2 5 8 3 18
Costo
Unitario 36 110 224 96 100.018

Total horas
empleadas en $720.000 $2.200.000 $4.480.000 $1.920.000 $9.320.000
la producción

Presupuesto gastos de operación

Rubro Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4 Totales
Sueldo
personal $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $21.881.250 $112.256.250
administrativo
Sueldo
personal de $12.500.000 $14.000.000 $12.600.000 $15.120.000 $54.220.000
ventas
Comisiones
sobre ventas $1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.400 $6.172.400

Subtotal
Sueldos y $38.750.000 $44.850.000 $45.233.000 $43.815.650 $172.648.650
Comisiones
Servicios básicos de administración
Agua $1.500.000 $1.800.000 $1.944.000 $2.177.280 $7.421280
Energía $5.500.000 $6.160.000 $6.776.000 $7.995.680 $26.431.680
 Gas $500.000 $560.000 $515.200 $592.480 $2.167.480
Material de
escritorio 60% $120.000 $144.000 $161.280 $145.150 $570.430
administrativo
Material de
escritorio 40% $80.000 $96.000 $107.520 $96.770 $380.290
ventas
Subtotal
servicios $7.700.000 $8.760.000 $9.504.000 $11.007.360 $36.971.360
básicos costos
fijos
Gastos publicitarios
Radio $350.000 $378.000 $332.500 $359.100 $1.416.600
Televisión $12.500.000 $13.125.000 $11.875.000 $13.062.500 $50.562.500
Prensa $8.500.000 $9.350.000 $9.817.500 $8.835.750 $51.982.100
Subtotal
gastos $21.350.000 $22.853.000 $22.025.000 $22.257.350 $88.485.350
publicitarios
Presupuesto
total gastos $67.800.000 $76.463.000 $76.762.000 $77.080.360 $298.105.360
operacionales

Presupuesto de ventas
Producto Producto Producto Producto
RUBRO A B C D Totales

Ventas estimadas por 360

trimestre

Precio venta
/ unidad $50 $55 $60 $65 $230
Total ingresos
por ventas $18.000.000 $19.800.000 $21.600.000 $23.400.000 $82.800.000
Intereses
financieros $1.000.000 $1.200.000 $1.250.000 $1.350.000 $4.800.000

Total horas
empleadas en $20.000.000 $24.000.000 $25.000.000 $27.000.000 $96.000.000
la producción
 A- Gastos administrativos
Rubro Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4 Totales
Sueldo
personal $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $21.881.250 $112.256.250
administrativo
Agua $1.500.000 $1.800.000 $1.944.000 $2.177.280 $7.421280
Energía $5.500.000 $6.160.000 $6.776.000 $7.995.680 $26.431.680
Gas $500.000 $560.000 $515.200 $592.480 $2.167.480
Material de
escritorio 60% $120.000 $144.000 $161.280 $145.150 $570.430
administrativo
Total Gastos
administrativos $32.620.000 $37.414.000 $41.021.480 $37.791.842 $148.847.322
 B- Gastos De Ventas
Rubro Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4 Totales
Sueldo
personal de $12.500.000 $14.000.000 $12.600.000 $15.120.000 $54.220.000
ventas

$1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.400 $6.172.400

Comisiones
sobre ventas
Material de
escritorio 40% $80.000 $96.000 $107.520 $96.770 $380.290
ventas
Radio $350.000 $378.000 $332.500 $359.100 $1.416.600
Televisión $12.500.000 $13.125.000 $11.875.000 $13.062.500 $50.562.500
Prensa $8.500.000 $9.350.000 $9.817.500 $8.835.750 $51.982.100
Total gastos
de ventas $35.180.000 $39.049.000 $35.740.520 $39.288.518 $149.258.038
 C- Gastos Financieros
Rubro Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4 Totales
Intereses
financieros $1.000.000 $1.200.000 $1.250.000 $1.350.000 $4.800.000

D- Presupuesto Total gastos operacionales

Rubro Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
1 2 3 4 Totales
Presupuesto
total gastos $67.800.000 $76.463.000 $76.762.000 $77.080.360 $298.105.360
operacionales
Total ingresos $82.800.000
por ventas
Total Gastos $148.847.322
administrativos
Déficit -$ 66.047.322

LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA SE ENCUENTRA EN SERIOS PROBLEMAS, YA QUE

CUENTA CON UN DEFICIT DE 66.047.322 MILLONES DE PESOS POR LO TANTO SE DEBEN TOMAR
DESCICIONES DRASTICAS COMO POR EJEMPLO: REALIZAR PLANES ESTRATEGICOS A LARGO PLAZO,
ELABORAR PRESUPUESTOS EFICACES DE MARKETING, REDEFINIR LA GESTION FINANCIERA DE LOS
BENEFICIOS, IMPLEMENTAR LA ESTRATEGIA EN GESTION DE TALENTO HUMANO, AUMENTAR LA
INVERSION EN INVESTIGACION, DESARROLLO E INNOVACION, DISMINUIR LOS GASTOS DE
OPERACIÓN, AUMENTAR LAS VENTAS Y CONTROLAR LOS PROCESOS DE PRODUCCION