INSTITUTO POLITECNICO

NACIONAL
UNIDAD PROFESIONAL
INTERDISCIPLINARIA DE
INGENIERIA Y CIENCIAS SOCIALES
Y ADMINISTRATIVAS
MATERIA: PRESUPUESTOS
PROFESOR: TORRES ESPARZA
MARCO ANTONIO
ALUMNO: CRUZ ARZATE JUAN
DANIEL
MATRICULA: 2021602574
CORREO ELECTRONICO:
bienle@live.com.mx
FECHA: 27/08/2022
 INTRODUCCION
En ésta actividad entregar el cuestionario resuelto y el
presupuesto de flujo de efectivo de la empresa Mi última
Esperanza, pueden hacerlo en equipo, pero la entrega es
individual.
¿Qué entiende por flujos de efectivo?
Se refiere al movimiento de dinero que se presenta en una empresa,
es la manera en que el dinero se genera y se aprovecha durante la
operación de una organización
Explique porque es importante el presupuesto de efectivo en una
época inflacionaria
El presupuesto de efectivo permite a una entidad económica y al
usuario de la información financiera conocer cómo se genera y
utiliza el efectivo y sus equivalentes, debido a que todas las
entidades requieren del mismo para realizar sus operaciones, pagar
sus obligaciones
3. ¿A qué se refieren los términos liquidez y rentabilidad?

La liquidez va a medir la capacidad que tiene la empresa para costear

las deudas, prestamos o cuestiones financieras de manera
inmediata, La rentabilidad, se encarga de medir el beneficio de las
ganancias.
4. Enumere las cuatro partidas más relevantes del activo
circulante.
I. Caja.
II. Banco.
III. Mercancía.
IV. Deudores.

5. Explique a qué se refiere optimizar las cuentas por cobrar.

Se debe gestionar la disponibilidad del dinero, ya que esto permite

planificar inversiones a largo plazo, evitando deudas y efectuando
los pagos correspondientes en el debido tiempo.
6. Las empresas que venden el mayor volumen a crédito generan un
riesgo mayor de morosidad y cuentas incobrables: ¿Cuál es la forma
de reducir el riesgo y no perder cuentas y ventas?

Se deben hacer inversiones que compensen las que se han hecho

previamente a un bajo riesgo, pues se puede tener una amplia
variedad de inversiones y obtener mejores resultados de una forma
más segura.
7. ¿Cuáles son las fuentes internas y externas de financiamiento?

Las fuentes internas son aquellas que provienen del propio capital,
en cambio, las fuentes externas son aquellas en las que los fondos
son ajenos a la empresa y que se tienen que devolver en un
determinado plazo.
8. ¿Cuál es su opinión acerca de contar con un excelente flujo de
caja o buenas utilidades reflejadas en el estado de resultados de
una empresa?

Tener un buen flujo de caja nos permite ordenar y controlar los

ingresos y gastos de la propia empresa, de esta manera se garantiza
una liquidez y se consigue una buena actividad del negocio.
9. Elabore un flujo de caja mensual en el que se incluyan los
ingresos probables y los gastos y costos que se supone se van a
erogar en ese periodo.

De acuerdo con la información que se presenta a continuación, prepare el presupuesto

de efectivo de la empresa ‘‘Mi Última Esperanza’’, S.A. de C.V., para los primeros 6
meses de 2022 bajo los siguientes supuestos:
a) Todos los precios y costos permanecen constantes.
b) Las ventas realizan 70% a crédito y 30% al contado.
c) En cuanto a las ventas a crédito, 70% se cobra en el mes después de la venta, 20%
al segundo y 10% en el tercero. Las perdidas por cuentas malas son insignificantes.
d) Las ventas reales y estimadas son:
OCTUBRE 2021 $300,000.00
NOVIEMBRE $300,000.00
2021
DICIEMBRE $450,000.00
2021
ENERO 2022 $100,000.00
FEBRERO 2022 $250,000.00
MARZO 2022 $150,000.00
ABRIL 2022 $350,000.00
MAYO 2022 $200,000.00
JUNIO 2022 $200,000.00
JULIO 2022 $250,000.00

e) Los pagos de compra de mercancía ascienden a 80% de las ventas anticipadas del
mes siguiente.
f) Los sueldos y salarios son:
Enero 2022 $40,000
Febrero $50,000
2022
Marzo 2022 $60,000
Abril 2022 $60,000
Mayo 2022 $50,000
Junio 2022 $45,000
g) El alquiler del local es de 3 000 pesos mensuales.
h) Al final de cada trimestre calendario venden intereses por 9 500 pesos.
i) En abril vence un pago adelantado de impuestos por 60 000 pesos.
j) Se ha planeado una inversión de capital de 40 000 pesos en junio.
k) La compañía tiene un saldo en efectivo de 100 000 pesos al 31/dic/X1 que es el nivel
mínimo deseado en efectivo. Se pueden obtener prestados fondos en múltiplos de 5
000 pesos sobre base mensual (no se tomen en cuenta los intereses de dichos
préstamos).
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ventas $100,00 $250,000 $150,00 $350,00 $200,00 $200,00
estimada 0 0 0 0 0
s
Entradas
Efectivo 30,000 75,000 45,000 105,000 60,000 60,000
30%
70% vías 70,000 175,000 105,000 245,000 140,000 140,000
a crédito
70% vías 315,000 49,000 122,500 75,500 171,500 98,000
a crédito
al mes
siguiente
20% vías 60,000 90,000 14,000 35,000 21,000 49,000
a crédito
al
siguiente
mes
10% vías 30,000 30,000 45,000 7,000 17,500 10,500
a crédito
al 3°mes
Total, de 505,000 419,000 331,500 465,500 410,000 357,500
salidas
Salidas
Compras 200,000 120,000 280,000 160,000 160,000 200,000
en mat.
Prim. En
efectivo
80%
Sueldos 40,000 50,000 60,000 60,000 50,000 45,000
y
Salarios
Alquiler 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Intereses 0 0 9,500 0 0 9,500
 CONCLUSION
Es importante saber lo que es un flujo de efectivo
para así conocer sus características, el donde se
ocupa y como realizarlo para diferentes
proyectos como por ejemplo la actividad que se
realizo