Fecha de Aprobación: Código:

GOBERNACIÓN
4/26/2016 FO-EV-EG-05
Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
Proceso: Evaluación a la Gestión
FORMATO Versión: 1 Página
Plan de Mejoramiento 0 1 de

Jefe Oficina Control Interno de Gestión: Nestor Garnica de Armas Periodo evaluado:

Profesional que realiza el Seguimiento: William Austin Archbold (Contratista) Fecha de Seguimiento:

Proceso Fecha Ejecución Porcentaje de Cumplimiento

Descripción general del hallazgo Observaciones
Auditado Acción Correctiva Actividades Recursos necesarios Responsable Inicio Finalización Primer semestre Segundo semestre

Durante el ejercicio auditor practicado a Rentas Departamentales, se

evidencia que el área de fiscalización el cual se encuentra conformado
por catorce (14) profesionales de diferentes perfiles se encuentra
Elaboración de un acto
realizando algunas actividades propias de su competencia, de igual
administrativo por medio
manera se detectó que el área de liquidaciones también realiza Formalización de las áreas
del cual se formaliza las
actividades propias de su competencia, sin embargo, y a pesar de de fizcalización y Secretario de Enero del Diciembre del
1 estas buenas iniciativas, se debe mencionar que éstas dos áreas de liquidaciones, a través de
áreas de fizcalización y Talento Humano.
Hacienda 2021 2021
liquidaciones.
rentas departamentales no se encuentran debidamente formalizados, acto administrativo.
no existe un acto administrativo que reglamenten sus creaciones , ni
procedimientos, ni quías que ampare sus actuaciones, este hecho,
vulnera los mandatos detallados en el literal b) del artículo 4° de la Ley
87 de 1993.

Durante el ejercicio auditor se realizó un cotejo de los ingresos

registrados por Rentas Departamentales correspondientes a la
vigencia 2019 y al primer semestre de la vigencia 2020, frente a los
registros de ejecución de ingresos de la sección de presupuesto,
durante los mismos periodos, encontrando inconsistencias
significativas en los registros de los recaudos acumulados, es evidente
que este hecho se presenta por falta de comunicación entre las dos Fortalecer la comunicación
secciones, igualmente se puede decir que es atribuible a que la entre las diferentes áreas
entidad no atiende lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública, de la Secretaria de 1.Talento
Reuniones periodicas con
para adelantar las acciones pertinentes a efectos de depurar la Hacienda con el propósito Humano. Secretario de Enero del Diciembre del
2 información contable y financiera, así como las relacionadas para de mejorar la calidad y
las diferentes áreas de la
2.Programación Hacienda 2021 2021
Secretaria de Hacienda.
implementar los controles que sean necesarios para mejorar la calidad confiabilidad de la de reuniones.
de la información, esta situación conlleva a que la información información generada en la
financiera del ente territorial no cumpla con las características unidad funcional.
cualitativas de confiabilidad y comprensibilidad de que trata el marco
conceptual del Plan General de Contabilidad pública e infringe los
preceptos plasmados en el literal e) del artículo 3° de la ley 87 de
1993, el cual reza, “ e. Todas las transacciones de las entidades
deberán registrarse en forma exacta, veraz y oportuna de forma tal que
permita preparar informes operativos, administrativos y financieros.”

Durante la práctica del ejercicio auditor, se analizaron los ingresos

generados por la gestión de la Oficina de Cobro Coactivo
GESTIÓN correspondiente al primer semestre de la vigencia 2020, analizadas las
FINANCIERA cifras, se pretendió cotejar las mismas, con los recaudos de periodos
anteriores con el fin de realizar una exploración al comportamiento de
éstas rentas, sin embargo, este ejercicio no se realizó, debido a que los Garantizar a futuro el Solicitar informes
recaudos de vigencias pasadas no se encuentran registrados, este registro de toda las periodicos de las
Secretario de Enero del Diciembre del
3 hecho vulnera los mandatos plasmados en el literal e) del artículo 2° de transacciones y sus transacciones y de sus Talento Humano.
Hacienda 2021 2021
la ley 87 de 1993, relacionado con los elementos para el sistema de registros generadas en la registros realizadas en la
Control Interno, el cual expresa; “Asegurar la oportunidad y unidad funcional. Secretaria de Hacienda.
confiabilidad de la información y de sus registros;” y el literal e) del
artículo 3° de la ley en mención reza; “Todas las transacciones de las
entidades deberán registrarse en forma exacta, veraz y oportuna de
forma tal que permita preparar informes operativos, administrativos y
financieros.”

Gestionar tasas más Renegociar con los

Deficiente gestión de recursos presupuestales en cuentas bancarias rentables sobre los entidades financieras las
Capacidad de Secretario de Enero del Diciembre del
4 improductivas, que no generan rentabilidad mientras se invierten en recursos del ente territorial tasa de interes sobre los
Gestión Hacienda 2021 2021
programas sociales y de inversión. que se encuntran recursos del ente
depositados en los bancos. territorial.

Gestionar la elaboración de
procedimientos que facilitan Contratar la persona
Carencia de manual de procedimientos para la actividad presupuestal, las actividades; idonea para levantar los Recursos Secretario de Enero del Diciembre del
5 tesoral y contable. presupuestales, tesrales y procedimientos de la económicos. Hacienda 2021 2021
contable en la unidad Secretaria de Hacienda.
funcional.

Ejecutar las fases para la

construcción del Mapa de
Riesgos.
Inobservancia en la construcción, monitoreo y seguimiento de mapas Elaborar el Mapa de 1.Contexto Estratégico
Secretario de Enero del Diciembre del
6 de riesgo, que mitiguen la comisión de delitos y pérdidas de Riesgos del proceso 2. Identificación de Talento Humano.
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importantes recursos del presupuesto. Gestión Financiera. Riesgos
3. Análisis de Riesgos
4.Valoración de Riesgos
5.Mapa de Riesgos