OPERACIÓN 1

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
635
16
167
1673
42
421
4212
x/x gasto por concepto de alquiler
94
943
79
791
x/x 40% del gasto de alquiler
95
79
60% del gasto de alquiler

OPERACIÓN 2

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
634
6343
16
167
1673
46
469
4699
x/x gastos por mantenimiento de equipos
94
79
x/x gastos efectuado por el area administrativa

OPERACIÓN 3

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

65
 651
16
167
1673
42
421
4212
x/x gasto por remuneración de SOAT
95
79
x/x gasto efectuado por el area de ventas

OPERACIÓN 4

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

62
629
41
415
4151
x/x gasto por liquidación de benefecios sociales
94
79
x/x por el gasto efectuado por el area administrativa

OPERACIÓN 5

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
631
6311
63111
16
167
1673
46
469
4699
x/x gasto por transporte de envio
95
79
x/xgasto efectuado por el area de ventas
 OPERACIÓN 6

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

60
603
6032
16
167
1673
46
469
4699
x/x gasto de compra de suministros
94
79
x/x gasto efectuado por el area administrativa

OPERACIÓN 7

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
636
6361
6363
6364
6365
16
167
1673
46
469
4699
x/x gasto por servicios básicos
94
79
x/x 40% del gasto es efectuado por administración
95
79
x/x 60% gasto efectuado por el area de ventas

OPERACIÓN 8
 CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV
62
624
16
167
1673
46
469
4699
x/x gasto por capacitaciones al area de ventas
94
79
x/x gasto efectuado por el area de ventas

OPERACIÓN 9

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
634
6343
46
469
4699
x/xgasto por el cambio de cableado en oficina de ventas
95
79
x/x gasto éfectuado por el area de ventas

OPERACIÓN 10

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

64
643
6434

40
406
4063
x/x gasto por renovación de licencia
94
79
x/x gasto del area administrativa
 OPERACIÓN 11

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
631
6311
6313
6314
6315
16
167
1673
14
143
1433
x/x rendición de cuentas del gerente
14
143
1433
10
101
14
143
1433
x/x entrega del dinero que sobro al gerente
94
79
x/x gasto del area administrativa

OPERACIÓN 12

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

65
652
16
167
1673
46
469
4699
x/x gasto por el uso de la marca y derechos a otra empresa
94
79
x/x gasto del area administrativa

OPERACIÓN 13

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
637
6371
16
167
1673
46
469
4699
x/x gasto por publicidad
95
79
x/x gasto efectuado por el area de ventas

OPERACIÓN 14

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

64
645
6453

40
409
x/x gasto por multa de impuesto no pagado a SUNAT
94
79
x/x gasto para el area administrativa

OPERACIÓN 15

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
632
 6323
16
167
1673
46
469
4699
x/x por la asesoria contable
94
79
x/x gasto para el area administrativa

OPERACIÓN 16

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
632
6322
16
167
1673
46
469
4699
x/x por la asesoria de un estudio juridico
94
79
x/x gasto del area de administración

OPERACIÓN 17

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

60
603
6032
16
167
1673
42
421
4212
x/x por la compra de uniformes
 95
79
x/x gasto para el area de ventas

OPERACIÓN 18

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
636
6362
16
167
1673
46
469
4699
x/x por la compra de gas
94
79
x/x gasto del area administrativa

OPERACIÓN 19

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

63
639
6391
64
641
6412
46
469
4699
x/x gasto bancario por cuenta corriente e ITF
94
79
x/x gasto por el area administrativa

OPERACIÓN 20

CUENTA SUBCTA. DIVISION. SUB.DIV

62
 621
6212
622
622.1
622.2
622.3

40
403
4031
4032
41
411
4111
417
x/x planilla de remuneraciones y contraprestaciones
94
79
x/x 45% gasto para el area administrativa
95
79
x/x 55% gasto para el area de ventas
DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS
ALQUILERES
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS X ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAL BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS GENERALES
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS X ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR DIVERSAS TERCEROS
OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS DIVERSAS
OTRAS CTAS X PAGAR

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
SEGUROS
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS X ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTO DE PERSONAL Y DIRECTORES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES X PAGAR
COMPENSACION X TIEMPO DE SERVICIO

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS
TRANSPORTE,CORREOS Y GASTOS DE VIAJE.
TRANSPORTE
CARGA
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR DIVERSAS TERCEROS
OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS
OTRAS CTAS X PAGAR

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DENOMINACIÓN
COMPRAS
MATERIALES, AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS X ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR DIVERSAS TERCEROS
OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS
OTRAS CTAS X PAGAR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELÉCTRICA S/ 315.00
AGUA S/75.00
TELÉFONO S/560.00
INTERNET S/105.00
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS X ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS
OTRAS CTAS X PAGAR

GASTOS ADMINNISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
DENOMINACIÓN
GASTO DE PRSONAL Y DIRECTORES
CAPACITACIÓN
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TGRIBUTOS X ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS
OTRAS CTAS X PAGAR

GASTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
MANTENIMIENTOS Y RAPARACIONES
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
CTAS X PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
OTRAS CTAS X PAGAR DIVERSAS
OTRAS CTAS X PAGAR

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IIMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS X TRIBUTOS
GOBIRNO LOCAL
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNOS LOCALES
TASAS

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IIMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
 DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRASNPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
ALOJAMIENTO
ALIMENTACIÓN
OTROS GASTOS DE VIAJE
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
DIRECTORES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

DIRECTORES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
DIRECTORES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
REGALÍAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
PUBLICIDAD
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS POR TRIBUTOS
GASTOS EN DEUDA TRIBUTARIA
MULTAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ASESORÍA Y CONSULTORÍA
AUDITORÍA Y CONTABLE
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ASESORÍA Y CONSULTORÍA
LEGAL Y TRIBUTARIA
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
COMPRAS
MATERIALES,AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINITROS
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERCEROS
TRIBUTOS X ACREDITAR
IGV X ACREDITAR EN COMPRAS
CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X PAGAR
EMITIDAS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS BÁSICOS
GAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
TRIBUTOS POR ACREDITAR
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO NACIONAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMINACIÓN
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
REMUNERACIONES
COMISIONES
OTRAS REMUNERACIONES
ASIGNACIÓN FAMILIAR
BONIFICACIONES
APORTACIÓN ESSALUD
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR
INSTITUCIONES PÚBLICAS
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DEBE HABER
S/ 3,813.56

S/ 686.44

S/ 4,500.00

S/ 1,525.42

S/ 1,525.42

S/ 2,288.14
S/ 2,288.14

DEBE HABER
S/ 1,355.93

S/ 244.07

S/ 1,600.00

S/ 1,355.93
S/ 1,355.93

DEBE HABER
S/ 1,779.66
 S/ 320.34

S/ 2,100.00

S/ 1,779.66
S/ 1,779.66

DEBE HABER
S/ 2,650.00

S/ 2,650.00

S/ 2,650.00
S/ 2,650.00

DEBE HABER
S/ 169.49

S/ 30.51

S/ 200.00

S/ 169.49
S/ 169.49
DEBE HABER
S/ 423.73

S/ 76.27

S/ 500

S/ 423.73
S/ 423.73

DEBE HABER
S/ 894.07

S/ 160.93

S/ 1,055.00

S/ 357.63
S/ 357.63

S/ 536.44
S/ 536.44
DEBE HABER
S/ 3,389.83

S/ 610.17

S/.4,000.00

S/ 3,389.83
S/ 3,389.83

DEBE HABER
S/ 1,000.00

S/ 1,000.00

DEBE HABER
S/.445.00

S/.445.00
 DEBE HABER

S/ 700.00 S/ 593.22
S/ 700.00 S/ 593.22
S/ 350.00 S/ 296.61
S/ 150.00 S/ 150.00

S/ 293.95

S/ 1,927.00

S/ 1,927.00

S/ 73.00

S/ 2,000.00

S/ 1,927.00
S/ 1,927.00

DEBE HABER
S/ 5,084.75

S/ 915.25

S/ 6,000.00
S/ 5,084.75
S/ 5,084.75

DEBE HABER
S/ 762.71

S/ 137.29

S/ 900.00

S/ 762.71
S/ 762.71

DEBE HABER
S/ 2,475.00

S/ 2,475.00

S/ 2,475.00
S/ 2,475.00

DEBE HABER
S/ 1,000.00
S/ 180.00

S/ 1,180.00

S/ 1,000.00
S/ 1,000.00

DEBE HABER
S/ 2,542.37

S/ 457.63

S/ 3,000.00

S/ 2,542.37
S/ 2,542.37

DEBE HABER
S/ 5,084.75

S/ 915.25

S/ 6,000.00
 S/ 5,084.75
S/ 5,084.75

DEBE HABER
S/ 38.14

S/ 6.86

S/ 45.00

S/ 38.14
S/ 38.14

DEBE HABER
S/ 210.00

S/ 140.00

S/ 350.00

S/ 350.00
S/ 350.00

DEBE HABER
S/ 38,150.00
S/ 25,000.00
S/ 2,500.00

S/ 3,500.00
S/ 4,000.00
S/ 3,150.00

S/ 4,710.00

S/ 3,150.00
S/ 1,560.00
S/ 33,440.00
S/ 31,756.50

S/ 1,683.50

S/ 17,167.50
S/ 17,167.50

S/ 20,982.50
S/ 20,982.50