SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Bogotá D.C.
REGIONAL DISTRITO CAPITAL

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

Versión: 01
PLANTILLA TALLER

LEYNY ZULEY MARTINEZ ORJUELA SOLUCIÓN TALLER # 4

Denominación: Taller 4b Contabilización y liquidación de impuestos y retenciones

Nombre y código del Programa de

Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas Código: 123112
formación:

AP2: Medir el hecho económico de acuerdo con la normatividad legal vigente contable y tributaria.
AA- 8 Reconocer los diferentes impuestos que recaen sobre el hecho económico y su aplicación según la normativa legal
Identificación del taller vigente
Fase del proyecto: Planeación: Estructurar el sistema de Información contable-financiero de la empresa según el entorno
económico

Presencial
Duración estimada horas y fecha de entrega:
Desescolarizada

Estrategia Didáctica Trabajo colaborativo

Modalidad del trabajo:

Presencial y desescolarizada

Ambiente de formación cerrado con televisor o video beam, computador y tablero

Ambiente de formación:

Hojas cuadriculadas, esferos, calculadora

Materiales de formación:
Copias formato de taller.

Imagen 1
I.
CONCIENCIACIÓN
Un impuesto es un tributo que se paga al estado para soportar los gastos públicos. Estos
pagos obligatorios son exigidos tantos a personas físicas, como a personas jurídicas.
La colecta de impuestos es la forma que tiene el estado (como lo conocemos hoy en día),
para financiarse y obtener recursos para realizar sus funciones. Planear es un paso necesario
antes de empezar cualquier proyecto ya sea a nivel personal o empresarial. Por medio de
una adecuada contabilización y cálculo de los impuestos nos adelantamos a tener
situaciones que se puedan presentar en un futuro y nos afectarán positiva o negativamente
con el estado.
II.
OBJETIVO
Elaborar las contabilizaciones y cálculos de los diferentes impuestos y retenciones en la
fuente de acuerdo a la normatividad legal vigente.
DESCRIPCIÓN DEL TALLER
Estimado aprendiz:
En este taller se pondrán en práctica los conocimientos adquiridos en la guía y que se
relacionan con la liquidación de impuestos y retenciones en la fuente de acuerdo a la
normatividad legal vigente.
Para la elaboración de este taller es primordial que en su proyecto tenga identificada el
régimen al cual pertenece su empresa.

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1. De manera autónoma y a mano en hojas cuadriculadas, diligencie la siguiente Matriz; utilice los textos sugeridos en la sección de la bibliografía y demás libros

necesarios, especialmente el Estatuto Tributario

SOLUCIÓN DEL CUADRO MATRIZ

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2. Lea con cuidado los artículos del Estatuto Tributario (Su instructor indicará con exactitud cuales, teniendo en cuenta la reforma tributaria) así como el resto de
regulación expedida sobre la materia y posteriormente diligencie la siguiente matriz con base al análisis de la lectura

SOLUCIÓN DEL CUADRO IMPUESTOS / ESTATUTOS TRIBUTARIOS

3. Complete individualmente la información solicitada teniendo en cuenta las indicaciones dadas por su instructor y la normatividad legal vigente en materia

tributaria

SOLUCIÓN DE INFORMACION DE REGIMENES

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Está obligado a pagar el precio de la cosa vendida en el tiempo y lugar fijados por el contrato deberá hacerse el pago en el tiempo y lugar en que se

haga la entrega de la cosa vendida.

(1) Tener en cuenta si el régimen simplificado es declarante o no declarante, aplica el (2.5%) en declarantes de rentas en las personas jurídicas y naturales y (3.5%)

en las no declarantes

(2) Ley 14/83 se calcula la Retención ICA y se debe remitir a la secretaria de hacienda en cada municipio y la tarifa deberá determinar en millajes (1.000)

(3) Resolución DDI – 052377/16 secretaria De Hacienda Distrital (Bogotá D.C)

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El sistema mediante el cual se impone la obligación de llevar contabilidad conforma a las normas generalmente aceptadas.

4. Elabore un listado de 5 proveedores y 8 clientes que pertenezcan a diferentes regímenes.

(4) Si el Régimen Simplificado es no declarante la retención de la fuente es la cuenta 511595 en debito y la retención ICA es la cuenta 511505 Debito.
 PROVEEDORES (5)

(1)ventas
(5) En MANUFACTURAS REYMON
de un Gran Contribuyente S.A. Régimen
autorretenedor responsable
a un de IVA Anticipo RTF 1355 D, RTF * PAGAR 236540 C.
régimen simplificado

(2) PUNTO APARTE MODA & TEJIDOS REGIMEN GRAN CONTRIBUYENTE

(6) Nuevo auto retención de renta que reemplazó (Tarifas 0.40% - 0.80% - 1.60%) depende la actividad realizada
(3) ARITEX DE COLOMBIA S.A.S. REGIMEN COMUN

(4) GRUPO GYC, S.A.S REGIMEN SIMPLE

(5) MATTELSA S.A.S REGIMEN RESONSABLE DE IVA

 CLIENTES (8)

(1) Luis Eduardo Caicedo S.A. (Lec S.A.) Régimen Responsable De Iva

(2) Battuta Ropa Deportiva S.A.S REGIMEN COMUN

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(3) Napoli Ropa Deportiva S A S REGIMEN COMUN

(4) Claudia Quintero Ropa Deportiva S A Régimen simple

(5) Deportivas Ponny Sa Régimen común

(6) Deportivas Juan Manuel Gómez Régimen Gran contribuyente
(7) Ropa Y Accesorios Tintoverde Régimen responsable de IVA
(8) Ropa Quirúrgicos S A S Régimen Responsable de IVA

III.
EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER
●
Actividades del 1 al 4
En GAES desarrollarán las actividades planteadas, que servirán como información para la implementación
del buen gobierno como parte del proceso de contabilización y cálculo de los impuestos y retenciones en la
fuente de acuerdo a la normativa legal vigente.
En GAES se debe entregar los siguientes documentos en digital
●
Contabilizaciones
●
Libros auxiliares
●
Saldos de las cuentas relacionadas con los impuestos y retenciones en la fuente
 Imágenes
Imagen 1
http://previews.123rf.com/images/coramax/coramax1210/coramax121000014/15588163-3d-people-man-
person-with-a-folder-Businessman-Idea-Stock-Photo.jpg

Imagen 2
https://thumbs.dreamstime.com/z/3d-small-people-idea-symbol-dollar-pack-25120764.jpg

Imagen 3
https://www.colourbox.com/preview/4283993-3d-small-people-around-idea-symbol.jpg

IV.
CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autor Jorge Alberto Leal Instructor Centro de Servicios Financieros. Diciembre 2015
Regional Distrito Capital

Revisión

Aprobación

CONTROL DE CAMBIOS

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha Razón del Cambio

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PLANTILLA TALLER

Autor Alberto Guarín Instructor Centro de Servicios Financieros. Febrero 2019 Actualización Formato

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