SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.

REGIONAL DISTRITO CAPITAL

Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER

Denominación: Taller 4b Contabilización y liquidación de impuestos y retenciones

Nombre y código del

Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas Código: 123112
Programa de formación:
AP2: Medir el hecho económico de acuerdo con la normatividad legal
vigente contable y tributaria.

AA- 8 Reconocer los diferentes impuestos que recaen sobre el hecho

Identificación del taller
económico y su aplicación según la normativa legal vigente

Fase del proyecto: Planeación: Estructurar el sistema de Información

contable-financiero de la empresa según el entorno económico
Duración estimada horas Presencial
y fecha de entrega: Desescolarizada
Estrategia Didáctica Trabajo colaborativo
Modalidad del trabajo:
Presencial y desescolarizada
Ambiente de formación cerrado con televisor o video beam,
Ambiente de formación: computador y tablero

Hojas cuadriculadas, esferos, calculadora

Materiales de formación:
Copias formato de taller.

Imagen 1
I. CONCIENCIACIÓN
Un impuesto es un tributo que se paga al
estado para soportar los gastos públicos.
Estos pagos obligatorios son exigidos
tantos a personas físicas, como a
personas jurídicas.

La colecta de impuestos es la forma que

tiene el estado (como lo conocemos hoy
en día), para financiarse y obtener
recursos para realizar sus funciones.
Planear es un paso necesario antes de
empezar cualquier proyecto ya sea a
nivel personal o empresarial. Por medio
de una adecuada contabilización y
cálculo de los impuestos nos
adelantamos a tener situaciones que se
puedan presentar en un futuro y nos
afectarán positiva o negativamente con el estado.

1
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II. OBJETIVO
Elaborar las contabilizaciones y cálculos de los diferentes impuestos y retenciones en
la fuente de acuerdo a la normatividad legal vigente.

Imagen 2
DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Estimado aprendiz:
En este taller se pondrán en práctica los conocimientos
adquiridos en la guía y que se relacionan con la
liquidación de impuestos y retenciones en la fuente de
acuerdo a la normatividad legal vigente.

Para la elaboración de este taller es primordial que en su

proyecto tenga identificada el régimen al cual pertenece
su empresa.

1. De manera autónoma y a mano en hojas cuadriculadas, diligencie la siguiente Matriz;

utilice los textos sugeridos en la sección de la bibliografía y demás libros necesarios,
especialmente el Estatuto Tributario
RENTA IVA CONSUMO PREDIAL 4*MIL
Sujeto Activo
Sujeto Pasivo
Hecho Generador
Base Gravable
Tarifa
Periodo

2. Lea con cuidado los artículos del Estatuto Tributario (Su instructor indicará con
exactitud cuales, teniendo en cuenta la reforma tributaria) así como el resto de
regulación expedida sobre la materia y posteriormente diligencie la siguiente
matriz con base al análisis de la lectura
Quienes Pueden Requisitos Obligaciones/
Prohibiciones
Pertenecer para Responsabilidades
Pertenecer
No
Responsable

2
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PLANTILLA TALLER

Responsable

3. Complete individualmente la información solicitada teniendo en cuenta las indicaciones

dadas por su instructor y la normatividad legal vigente en materia tributaria

Complete la COMPRADORES
información
tributaria que RÉGIMEN RÉGIMEN RÉGIMEN GRAN
se aplicaría SIMPLIFICADO COMÚN CONTRIBUYENTE
para una
transacción
comercial de A cargo del A cargo del A cargo del A cargo del A cargo del A cargo del
mercancías vendedor comprador vendedor comprador vendedor comprador

RÉGIMEN
SIMPLIFIC
ADO
VENDEDORES

RÉGIMEN
COMÚN

RÉGIMEN
GRAN
CONTRIB
UYENTE

Nota: En la columna de espacios blancos anotar los impuestos a cargo del VENDEDOR y en
los espacios grises las retenciones a cargo del COMPRADOR
Tener en cuenta que para retenciones importa el tipo de persona

4. Elabore un listado de 5 proveedores y 8 clientes que pertenezcan a diferentes

regímenes.

Imagen 3

3
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PLANTILLA TALLER

III. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

 Actividades del 1 al 4
En GAES desarrollarán las actividades planteadas, que servirán como información para
la implementación del buen gobierno como parte del proceso de contabilización y
cálculo de los impuestos y retenciones en la fuente de acuerdo a la normativa legal
vigente.

En GAES se debe entregar los siguientes documentos en digital

 Contabilizaciones
 Libros auxiliares
 Saldos de las cuentas relacionadas con los impuestos y retenciones en la fuente

Imágenes
Imagen 1
http://previews.123rf.com/images/coramax/coramax1210/coramax121000014/15588163-
3d-people-man-person-with-a-folder-Businessman-Idea-Stock-Photo.jpg

Imagen 2
https://thumbs.dreamstime.com/z/3d-small-people-idea-symbol-dollar-pack-25120764.jpg

Imagen 3
https://www.colourbox.com/preview/4283993-3d-small-people-around-idea-symbol.jpg

IV. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autor Jorge Alberto Instructor Centro de Diciembre 2015
Leal Servicios
Financieros.
Regional Distrito
Capital
Revisión
Aprobación

CONTROL DE CAMBIOS
Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha Razón del
Cambio
Autor Alberto Instructor Centro de Febrero 2019 Actualización
Guarín Servicios

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PLANTILLA TALLER

Cotrino Financieros. Formato

Regional Distrito
Capital