Matriz De Riesgos e Informe Final

Banco Agromercantil

Grupo No. 1

Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Facultad de Ciencias Económicas
Contaduría Pública y Auditoría
Sede Boca del Monte
Onceavo Semestre
Administración Y Gestión De Riesgos
Sección A
MSc. Eileen Ordoñez.
Guatemala, 14 de Mayo de 2022
 Integrantes Grupo 1
Andrea Carolina Herrera González 7632 08 152
Sandra Paulina Pablo Temaj 7632 12 4653
José Arnoldo Ramírez Agustín 7632 11 11056
Marilyn Marissa Pazos Pérez 7632 13 12365
Abel Eliseo Pérez Cabrera 7632 13 2115
Mirna Liseth Ramos Rodas 7632 14 22634
Leonel Moisés Orozco Ardiano 7632 15 13199

Entidad Banco Agromercantil S.A.
Período de Evaluación Enero a Diciembre 2021
No. Tipo Objetivo Descripción del Riesgo
Mejoran nuestros puntos de
venta, mejor atención al cliente
1 Estratégico
mejores beneficios, y mejores
rendimientos finacnieros.
Riesgo de percibir los intereses
Crédito de por medio, de un suceso o
2 4
Préstamo Directo incapacidad por parte del
contribuyente
MATRIZ DE EVALUCIÓN DE RIESGOS
1 a 10 Tolerable
11 a 15 Gestionable
16 + No Tolerable
Evaluación
Valor
Riesgo Riesgo Observacio
Probabilida Respuesta al Riesgo Control
Impacto Inherente Residual nes
d Mitigador
Buscar puntos de venta estratégicos
para los contribuyentes, mejorar las
cuotas de pago, buscar igualar las
tasas de intereses cuando la
competencia baje también tasas de
3 3 9 3 3
interés por medio de propociones y
estrategias de mercado, así el impacto
sería mínimo, y siempre estar
pendiente de las necesidades de la
población.
Cuando el prestamo sea directo se
deberá de tener la certeza de que la
persona no esté enferma, y que tenga
algunos activos que puedan respaldar
4 16 dicha suma de dinero, ya que no hay 4 4
un intermediario que pueda hacer
frente a la deuda en caso fuese
murtual, o de incapacidad finaciera
por parte del deudor.
 Cumplir con los contribuyentes
en cuanto a brindar tasas
accesibles, créditos, en los
3 Riesgo Social
cuales ellos puedan cumplir con
sus obligaciones y que sea
recíproco
Moras, intereses
Riesgo de
4 incumplimentos cuentas
Incumplimiento
incobrables
Poca de demanda de créditos
5 Riesgo de Mercado por altas tasas de interés y
pocos beneficios
Retiro o cierre inesperado de la
6 Riesgo de Liquidez cuenta de un cliente con valor
significativo
Operaciones incorrectas, cruce
de cuentas o saldos por parte de
7 Riesgo Operacional
los colaboradores hacia los
clientes
Otorgamiento de créditos con
altas tasas de interés pero sin el
8 Riesgo de Crédito
adecuado perfil economico del
cliente
Transacciones diversas en
Riesgo de
9 monedas extranjeras con alta
Tipo de Cambio
volatilidad
Tener respuestas al riesgo partiendo
de quejas de los contribuyentes,
basado en aciones relacionadas a las
3 3 9 3 3
leyes establecidas y así respaldar
todos los procesos que puedan surgir
de esta materia.
Por medio de los contratos tener la
información pertinente de las
personas a las cuales se les brindan
los préstamos créditos, etc. y así
4 4 16 porder realizar el análisis de cuentas 4 4
por cobrar, determinar las areas mas
bulnerables, generar criticas en base a
este riesgo, y reducirlo a un nivel
optimo
Adicionar beneficios que equilibren
3 3 9 2 5
las alta tasas de interés del mercado
Mantener el porcentaje de mínimo de
2 4 8 encaje bancario, para la cobertura de 5 2
estos eventos
Capacitación y evaluación constante a
4 3 12 4 3
los colaboradores
Fijación del perfil del cliente según la
2 3 6 3 2
solicitud
Evaluacion de los generadores y no
4 2 8 3 3
generadores de Divisas
 Aseguramiento de bienes públicos
estratégicos como puertos,
aeropuertos.
Créditos post desastre, etc. para
Riesgos de Tormentas tropicales e
10 3 4 12 reconstrucción. 4 3
Eventos Naturales inundaciones
Fondo de Estabilización Fiscal
(Acumulable)
Presupuesto para la atención de
emergencias recurrentes.

Mantener sistemas actualizados libres

de virus y vulnerabilidades,
concientizar a los empleados respecto
Fallos en la proteccion de la a la correcta utilización de los
11 Riesgo Legal 2 4 8 3 3
privacidad del cliente sistemas corporativos, utilizando
redes seguras para comunicar con los
clientes cifrandos de la información
cuando sea necesario.

Actualización constante de sistema

bancario y operacional, manteniendo
12 Riesgo Operacional Obsolencia del sistema 2 3 6 a la vanguardia de actualización, 2 3
calidad y rapidez de nuevos sitemas
bancarios e informáticos.

Mantener actualizaciones contantes

de sistemas operativos en banca
virtual como en agencias para tener
13 Riesgo Reputacional Perdida de credibilidad 2 3 6 2 3
buena calidad y servicio, evitando así
caidas de sistema o errores en banca
en linea.
 BAM

Banco Agromercantil, S.A.

Informe Coso

Guatemala, 14 de mayo de 2022

1. Marco Institucional

1.1. Objetivos de Banco Agromercantil

Buscamos ser líderes y marcar tendencia, diferenciarnos en el mercado por nuestra novedosa
oferta de servicio que se adapta rápidamente a las necesidades de los clientes y supera la propuesta
de otros competidores; entender las transformaciones de la industria, innovar para ser los primeros
y prepararnos para ofrecer mejores soluciones.

Además, buscamos generar orgullo para nuestros empleados, tener equipos de alto desempeño
que se levanten felices de ir a trabajar todos los días, porque reconocen que su contribución es
importante para el desarrollo de los sueños de muchas personas y empresas. Saben que trabajan
por un propósito superior, que ésta es una organización que brinda todas las herramientas para ser
cada vez mejores profesionales y seres humanos.

1.2 Objetivos Específicos

Su principal objetivo es ejercer el liderazgo de los negocios dentro de un perfil de prudencia y

control interno efectivo que permita que los riesgos sean evaluados y administrados conveniente
y oportunamente. Así mismo, el Consejo de Administración asegurará que los recursos financieros
y humanos de Banco sean los adecuados para lograr los objetivos, metas y fines planteados.

1.3 Misión
El desarrollo constante de nuestros colaboradores, clientes, accionistas, corporación y de
nuestra comunidad.
 1.4 Misión

Ser la primera opción para los centroamericanos y la Institución Financiera más grande de
Centroamérica.

1.5 Valores Corporativos de Banco Agromercantil

1.5.1 Integridad: Actuar siempre con la verdad, transparencia, honestidad y respeto.

1.5.2 Innovación: Buscamos nuevas mejores maneras de hacer todo lo que hacemos
1.5.3 Entrega: Nuestro ritmo constante de trabajo nos distingue.
1.5.4 Trabajo en equipo: Trabajamos juntos para obtener los mejores resultados.
1.5.5 Amor a la patria: Estamos orgullosos de nuestra nacionalidad y promovemos,
el desarrollo de nuestro país apoyando a la alfabetización, la cultura y el deporte.

2. Introducción

Es un grupo financiero líder que marca tendencia, genera una experiencia superior para sus
clientes, orgullo para sus empleados y valor para sus accionistas, de manera sostenible.

En el Grupo han construido una historia de solidez, integridad, responsabilidad, cercanía,

respeto y negocios bien hechos. Son conscientes de que juegan un rol proactivo en un entorno
que está en cambio constante y que enfrenta grandes retos económicos, sociales y ambientales.
Por esto tienen un propósito que les guía: Promueven desarrollo económico sostenible para
lograr el bienestar de todos. Una frase que resume lo que mejor saben hacer, lo que nos apasiona
y lo que quieren entregarle al mundo.

3. Componentes y Principios de Control Interno

3.1 Gobierno y cultura

 3.1.1 Consejo proporciona supervisión riesgo: Se aprobó una política por el consejo de
administración para supervisar el riesgo de la entidad. atreves del comité de gestión de riesgo para
supervisar mensualmente. Con esto establecieron una estructura de control del nivel integral de
riesgo, al que se encuentra expuesta la entidad, para garantizar su sostenibilidad económica.
3.1.2 Organización establece estructura operativa: la organización Atraer, desarrollar
y retener personal capacitado: la organización tiene la finalidad de retener recursos humanos de
talento de BAM promoverá la consolidación de prácticas que permitan el desarrollo de una carrera
profesional en la organización a través de programas de inducción, capacitación, estructura de
ascensos y escalamiento de posiciones, el otorgamiento de incentivos de naturaleza monetaria,
social, cobertura sanitaria y mejoramiento continuo del ambiente laboral.
3.1.3 Organización establece estructura operativa establece una estructura operativa
ya que la auditoría interna reporta al comité de auditoría y al consejo de administración, no
obstante, el reporte funcional y administrativo corresponde al gerente general de la organización.
3.1.4 Organización establece cultura deseada: la organización si establece la cultura
deseada ya que cuenta con los aspectos como misión, visión, valores, comunicación de la empresa,
comportamiento, conductas entre otras.
3.1.5 Organización demuestra compromiso con los valores fundamentales: La
organización demuestra compromiso con los valores fundamentales con la lealtad y preferencia
con los clientes, honestidad.
3.1.6 Atraer, desarrollar y retener personal capacitado: la organización tiene la
finalidad de retener recursos humanos de talento de BAM promoverá la consolidación de prácticas
que permitan el desarrollo de una carrera profesional en la organización a través de programas de
inducción, capacitación, estructura de ascensos y escalamiento de posiciones, el otorgamiento de
incentivos de naturaleza monetaria, social, cobertura sanitaria y mejoramiento continuo del
ambiente laboral.

3.2 Estrategia y Objetivos

3.2.1 Analiza contexto negocio: BAM mantiene un alto equilibrio en su tasa de interés
para los créditos otorgados mediante estudios y análisis mensuales de las variaciones de acuerdo
con la captación de nuevos créditos e incorporando nuevos beneficios a sus Cliente.
 3.2.2 Define apetito riesgo: Buscando nuevos puntos estratégicos de puntos de
contacto (Agencias) con sus clientes
3.2.3 Evalúa estrategias alternativas: El grupo mantiene informado a sus
accionistas, clientes y usuarios en general de los constantes cambios que se pueden dar en las
condiciones de tasa de interés, coberturas, seguros, para llegar a acuerdos conjuntos.
3.2.4 Formula objetivos negocio: Mantener actualizaciones contantes de sistemas
operativos, renueva la capacitación en sus colaboradores para una buena calidad del servicio

3.3 Desempeño

3.3.1 Identifica riesgo: Constantemente se le solicita al comité de gestión de riesgo,

informes generales sobre la mitigación de los riesgos de un determinado periodo, como puntos
financieros, estratégicos. A través de estos informes se muestran el camino o el rumbo para el
Grupo Financiero.
3.3.2 Evalúa severidad del riesgo: a través del Comité de Gestión de Riesgos se
evalúa el impacto que podrían tener cada uno de estos dentro de la Institución Financiera que
podrían ser insignificante, leve, Moderado, Grave, catastrófico.
3.3.3 Prioriza el riesgo: Por medio de la matriz de tolerancia al riesgo estos pueden
ser priorizados de la siguiente forma:
3.3.3.1 Básico 01 -10: en esta clasificación no se requerirá la atención inmediata
3.3.3.2 Gestionable 11 – 15: puede ser gestionado a través de respuestas específicas
3.3.3.3 No Tolerable 16 en adelante: esta clasificación requerirá una atención
inmediata de parte de la Gerencia Administrativa de Riesgos
3.3.4 Implementa respuesta riesgo: A través del comité de Gestión de Riesgo se
define la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y sistemas
aprobados para la administración integral de los riesgos y su adecuado cumplimiento.
3.3.5 Desarrolla portafolio: Por medio del Comité de Gestión se propone al consejo
de administración el Manual integral de riesgos, así como los manuales para la administración
de cada tipo de riesgo.

3.4 Revisión
 3.4.1 Evalúa cambio sustancial: El comité de Gestión de Riesgo analiza las propuestas
sobre actualizaciones de las políticas, procedimientos, sistemas y propone al consejo cuando
proceda la actualización del Manual de Administración integral del riesgo.
3.4.2 Revisa riesgo y desempeño: El comité de Gestión de Riesgo determina la relación
entre el nivel de desempeño para una estrategia u objetivo de negocio y la cantidad de riesgo que
espera que esté asociado.
3.4.3 Persigue mejoramiento gestión de riesgos: La entidad bancaria realiza procesos
de mejora continúa orientado a identificar, evaluar y minimizar, entre otras cosas; todos los
posibles riesgos relacionados con las actividades, operaciones y activos de una organización.

La metodología para la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés incluye:

a) Cálculo de valor en riesgo por simulación histórica para la cartera propia del banco (para 21
días, con un 95% de confianza) y de aplicación de técnicas de backtesting.

b) Análisis de impacto en el valor de la cartera de inversiones propia del Grupo Financiero

mediante la metodología de factores de sensibilidad, que permite medir el riesgo de pérdidas de
valor en las carteras ante variaciones en las tasas de interés.

c) Análisis de impacto en patrimonio mediante la metodología de valor económico del capital, que
se fundamenta en estimados de duración para activos y pasivos sensibles a variaciones en tasas de
interés (tiempo promedio de revisión o ajuste de tasa del activo o del pasivo). Considera el análisis
de brechas de duración para comparar la duración del activo y el pasivo, con el fin de medir el
cambio de valor del capital ante variaciones en las tasas de interés.

3.5 Información Comunicación y Reporte

3.5.1 Apalanca información y tecnología: El departamento de informática u Marketing

utiliza el activo información para apalancar el crecimiento de tu cooperativa y el
desarrollo eficiente de todas las áreas o departamentos de esta.
3.5.2 Comunicación, información, riesgo: A través del comité de Gestión de Riesgo se
define la comunicación de riesgo, se refiere al intercambio en tiempo real, de
 información, recomendaciones y opiniones, entre expertos y/o funcionarios y personas
que se enfrentan a una amenaza (riesgo) para su sobrevivencia, su salud o su bienestar
económico o social.
3.5.3 Informe sobre riesgo, cultura y desempeño: Promoción permanente de la cultura de
riesgos y de control en la entidad, a través del despliegue de cursos virtuales, boletines
y cápsulas informativas a todos los colaboradores acerca de temas de control, gestión
de riesgo, cumplimiento integridad y ética, antifraude, continuidad de negocios y
seguridad de la información como medios para fortalecer la cultura de riesgo en toda la
organización.