Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 1

PREVENCIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO

Eje 3

Herramientas de identificación, cuestionario de identificación y análisis de riesgos y

diagrama de flujo de proceso en gestión del riesgo frente amenazas de fraude en

contratación de adquisición de bienes.

Jhon Iván Valderrama Umaña

Sergio Alberto Abril Reyes

Yudi Tatiana Páez Nemeguén

Michael Dorance Velandia Patiño

Johan Mauricio Castañeda Morales

Javier Plutarco Castañeda Torres

Docente

Fundación Universitaria del Área Andina

Noviembre 15 de 2021

Bogotá D.C
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
2

INDICE

1. Introducción.....................................................................................................................3

2. Razon Social....................................................................................................................4

2.1. Reseña Historica ........................................................................................................5

2.2. Misión..........................................................................................................................5

2.3. Visión...........................................................................................................................5

2.4. Sector Económico........................................................................................................5

2.5. Filosofía y valores corporativos...................................................................................5

2.6 Valores.........................................................................................................................5

2.7 Objetivo general...........................................................................................................5

2.8 Portafolio......................................................................................................................5

2.9 Marco normativo...........................................................................................................5

3. Cuestionario De identificación de análisis y riesgos en el área de contratación..............6

4. Flujo proceso etapa precontractual..................................................................................16

4.1 Flujo proceso etapa contractual.......................................................................................17

4.2 Flujo proceso etapa poscontractual.................................................................................18

5. Riesgos susceptibles y errores en las etapas precontractual, contractual y poscontractual,

que afectan y ralentizan el proceso......................................................................................19

6. Conclusiones.....................................................................................................................30

7. Anexos 29

8. Referencias bibliográficas.................................................................................................31

Tabla de Tablas

Tabla 1. Cuestionario De identificación de análisis y riesgos en el área de contratación 6

 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
3

Tabla de Imágenes

Imagen 1. Flujo proceso etapa precontractual 16

Imagen 2. Flujo proceso etapa contractual 17

Imagen 3. Flujo proceso etapa poscontractual 18

1. INTRODUCCIÓN

El riesgo como ya se había establecido en el eje numero 2 resulta ser un factor clave
para las empresas en cualquier sector de la economía, además de ser una condición
connatural del ser humano en las actividades que desarrolla en su día a día, de esta manera se
hace necesario tener un conocimiento pleno de éstos según la complejidad de los servicios
prestados Torres(2017), entrando en contexto y llevandolo al ambito empresarial como se ha
venido estudiando para la empresa AECSA, se identificaran las etapas a traves de un proceso
secuencial y sistematico dar una valoracion al riesgo y de esta manera poder tomar decisiones
sobre el mismo.

En este eje se identificarán los diferentes riesgos adquiridos al momento de realizar

una contratación en sus diferentes etapas, entendiendo que, dando un estricto cumplimiento
de los procesos y políticas internas para el control y monitoreo, se vuelve en una herramienta
fundamental en la mitigación de dichos riesgos además de generar una cultura de
transparencia en la gestión de todos los procesos al interior de la empresa.
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
4

2. RAZON SOCIAL

“AECSA”

2. 1 RESEÑA HISTORICA

AECSA nació hace 20 años como Abogados Especializados en Cobranzas S.A, con la

visión de satisfacer las crecientes necesidades en la prestación de servicios integrales de
recuperación de cartera en todas las etapas de mora, contact center y call center. Nuestra
experiencia, efectividad y servicio nos ha permitido construir relaciones a largo plazo con
excelentes resultados, manteniendo un crecimiento sólido y sostenido a través del tiempo,
respaldados por la confianza que hemos cultivado con cada aliado estratégico

2.2 MISIÓN

Crear soluciones reales y a la medida que le permitan a nuestros clientes alcanzar sus
objetivos. Entender sus necesidades y resolver a través de estrategias y servicios
especializados en cada una de nuestras unidades de negocio, promoviendo el desarrollo
sostenible, procurando un impacto positivo en la sociedad y el ambiente.

2.3 VISIÓN
Continuar liderando la industria de la conciliación y recuperación de cartera y ser la
empresa número uno de Colombia en la prestación de servicios BPO, agregando valor,
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
5

generando confianza y superando constantemente las expectativas de nuestros aliados

estratégicos.

2.4 FILOSOFÍA Y VALORES CORPORATIVOS

Trabajamos con:
 Amor
 Eficiencia,
 Pasión
 Innovación

2.5 VALORES
Respeto, integridad, transparencia, justicia, equidad, pertenencia, confianza, lealtad,
honestidad, atención a cada detalle y enfoque en el cero error.

2.6 OBJETIVO GENERAL

Continuar liderando la industria de la conciliación y recuperación de cartera y ser la empresa

número uno de Colombia en la prestación de servicios BPO, agregando valor, generando
confianza y superando constantemente las expectativas de nuestros aliados estratégicos.

2.7 PORTAFOLIO

empresa líder del sector, administrando todas las edades de mora: preventiva, administrativa,
pre jurídica, castigada y jurídica, para cualquier tipo de producto financiero, también
contamos con clientes de otros sectores económicos: sector real, telecomunicaciones y
servicios públicos; además, operaciones de servicio al cliente
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
6

3. CUESTIONARIO DE IDENTIFICACIÓN DE ANÁLISIS Y RIESGOS EN EL

ÁREA DE CONTRATACIÓN.

Probabilidad

valoración
impacto
N
Fuente

Etapa
Clase

Tipo

Definición Descripción Consecuencia

o

Posibilidad de
recibir o
solicitar
cualquier dadiva Sanciones de
Precontractual
Planeación

Extrema
General

Interno

Gestión o beneficio a entes de

1 3 60
Contractual nombre propio o vigilancia y
de terceros en control
cualquier etapa
del ejercicio
contractual
Posibilidad de
recibir o
solicitar
cualquier dádiva
Multas y
o beneficio a
Gestión de sanciones por
nombre propio o
Riesgo de parte de entes
Precontractual

de terceros con
Planeación

Extrema
General

Interno

lavado de de control.
2 el fin de omitir 3 60
activos y Procesos
algún potencial
financiación disciplinarios y
o clientes
del terrorismo sanciones
activos que se
penales.
encuentre
relacionado con
temas de
LAFT .
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
7

Posibilidad de
recibir cualquier
beneficio a Sanciones de
nombre propio o órganos de
Precontractual
Planeación
General

Interno

Planeación de terceros por control.

3 3 30 Alta
estratégica la manipulación Investigacione
de los resultados s
de indicadores y disciplinarias.
planes de acción
corporativos
Posibilidad de
Sanciones al
recibir cualquier
representante
dádiva o
legal de la
beneficio a
entidad.
Precontractual

nombre propio,
Planeación
General

Interno

Planeación Pérdida de
4 de terceros por 3 30 Alta
Financiera credibilidad de
la manipulación
la entidad.
de información
Investigacione
para el cálculo
s
de la
disciplinarias.
Liquidación
Posibilidad de
Pérdida de
cubrir
credibilidad en
transacciones y
la entidad,
operaciones en
apertura de
Precontractual

Gestión de mesa de dinero

Ejecución
General

Interno

procesos
5 Riesgo de sin la 2 40 Alta
administrativos
Mercado autorización del
y disciplinarios
comité
a empleados y
financiero para
contratistas
beneficio
involucrados.
personal.
General

Precontra
Interno

Ejecución

6 Gestión de Posibilidad de Pérdida de 3 30 Alta

Riesgos no manipular las credibilidad en
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
8

la entidad,
calificaciones en
apertura de
los sistemas de
procesos
administración
administrativos
ctual
financieros de riesgos no
y disciplinarios
financieros para
a empleados y
beneficio propio
contratistas
o de terceros.
involucrados.
Desconocimient
oo
incumplimiento
de los
Sanciones
procedimientos
legales y/o
Precontractual

internos,
Ejecución
General

Externo

Gestión disciplinarias
7 relacionados con 4 20 Moderada
Presupuestal Perdida
la expedición,
economica
modificación y
para la entidad
anulación de los
certificados de
disponibilidad
presupuestal
La posibilidad
de
Sanciones
Incumplimiento
legales y/o
en los terminos
pecuniarias
y en el sustento
Representación Investigacione
Precontractual

de la defensa de
Ejecución
General

Externo

Judicial y s penales,
8 las acciones 3 15 Moderada
asesoría fiscales y
judiciales en las
jurídica disciplinarias
que haga parte
en contra de la
la entidad,
Entidad y/o sus
favoreciendo
funcionarios.
intereses de
terceros
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
9

Posibilidad de
tráfico de
influencias
Personal
durante la
vinculado no
Precontractual selección de
Ejecución
General

Externo

idóneo
9 Ingreso personal y/o 3 15 Moderada
Investigacione
encargo de
s Disciplinarias
personal para
Reprocesos
beneficio a
nombre propio o
de terceros.
Pérdidas
Gestión de Posibilidad de
económicas y
legalización y realizar giros
Contractual

de imagen
Ejecución

Extrema
General

Externo

renovación por mayor valor

10 sanciones de 3 60
para para beneficio
entes de
aprobación del propio o de
vigilancia y
desembolso terceros.
control.
Posibilidad del
Incumplimient
uso indebido de
o contractual
privilegios
por parte del
otorgados en los
personal de
sistemas de
Atención al
AECSA para
Usuario.
Contractual

aplicar
Ejecución
General

Externo

Atención al Impacto
11 novedades y 4 40 Alta
Cliente económico y
alterar la
reputacional
información de
por las
los diferentes
sanciones
grupos de
impuestas por
interés para
entes de
beneficio propio
control.
o de terceros.
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
10

Incumplimient
Posibilidad de o contractual
ofrecer por parte del
beneficios o personal de
descuentos a Atención al
terceros que no Usuario.
Contractual

Gestión de
Ejecución
General

Externo

se encuentran Impacto
12 Comercial y 4 40 Alta
identificados económico y
Mercadeo
con claridad en reputacional
las etapas de por las
cartera, para sanciones
beneficio impuestas por
personal. entes de
control.
Posibilidad de
omitir el
registro o
Pérdidas
reporte de un
Contractual

Administración económicas
Ejecución
General

Externo

bien en los
13 de Activos Investigacione 3 30 Alta
aplicativos de
Fijos s Disciplinarias
control de
Reprocesos
inventarios para
beneficio propio
o de un tercero.
General

Contractual
Externo

Ejecución

14 Servicios Apropiación o Pérdidas 3 30 Alta

generales y destinación de económicas
Apoyo los recursos Investigacione
Logistico asignados a la s Disciplinarias
caja menor por Reprocesos
fuera de los
rubros definidos
por AECSA,
para beneficio
propio o de un
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
11

tercero
Posibilidad de Pérdida de
condonar y credibilidad y
cerrar percepción de
Contractual obligaciones a baja
personas que no efectividad de
Ejecución
General

Externo

Administración
15 cumplen con los la entidad por 4 40 Alta
de la cartera
requisitos, con parte de los
el propósito para usuarios.
favorecer un Reproceso.
interés particular Acciones
o de terceros. disciplinarias.
Posibilidad de
Pérdida de
adjudicar paz y
credibilidad y
salvos,
Otorgamiento percepción de
descuentos y
de Paz y Salvos baja
ayudas
Contractual

a través de la efectividad de
Ejecución
General

Externo

financieras a
16 administración la entidad por 4 40 Alta
personas que no
de recursos de parte de los
cumplen con los
terceros usuarios.
requisitos
(Outsourcing) Reproceso.
exigidos con el
Acciones
fin de beneficiar
disciplinarias.
a un particular.
General

Contractual
Externo

Ejecución

17 Gestión Posibilidad de Pérdida de 3 30 Alta

Comunicación recibir o imagen.
Externa solicitar Sanciones de
cualquier lucro entes de
o beneficio a vigilancia y
nombre propio o control.
de terceros por
el uso
inapropiado de
la marca
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
12

AECSA
Posibilidad de
legalizar o
Pérdida de
renovar un pago
credibilidad y
a una persona
percepción de
Gestión de que no cumple
baja
legalización y con los
Contractual

efectividad de
Ejecución
General

Externo

renovación requisitos
18 la entidad por 3 30 Alta
para establecidos por
parte de los
aprobación del las normas
usuarios.
desembolso vigentes para
Reproceso.
beneficio
Acciones
económico
disciplinarias.
propio o de
terceros.
Pérdida de
Posibilidad de
credibilidad en
alterar la
la entidad,
información
apertura de
Contractual

Gestión de relacionada con

Ejecución
General

Externo

procesos
19 Riesgo de las provisiones y 4 20 Moderada
administrativos
crédito el cierre de
y disciplinarios
cartera para
a empleados y
favorecer un
contratistas
interés personal.
involucrados.
General

Contractual
Externo

Ejecución

20 Administración Posibilidad de Pérdidas 4 20 Moderada

de personal recibir cualquier económicas
dádiva o Reprocesos
beneficio a Investigacione
nombre propio o s Disciplinarias
de terceros para
el fraude en el
pago de la
nómina y
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
13

factores
salariales
Posibilidad de
Pérdidas
Gestión de realizar giros
económicas y
Contractual legalización y que no cumplen
de imagen
Ejecución
General

Externo

renovación los requisitos de

21 sanciones de 4 20 Moderada
para desembolso,
entes de
aprobación del para beneficio
vigilancia y
desembolso propio o de
control.
terceros.
La posibilidad
de realizar
Sanciones
inversiones sin
legales y
autorización en
Contractual

disciplinarias
Ejecución
General

Externo

Gestión de Entidades de
22 Pérdidas 4 20 Moderada
Inversiones dudosa solidez
económicas
financiera a
por multas a la
cambio de
Entidad
beneficio propio
o para terceros
Posibilidad de
Pérdida
entregar el
económica.
pagare y
Detrimento
Terminación o certificado de
Contractual

patrimonial o
Ejecución
General

Externo

cumplimiento paz y salvo, sin

23 peculado, 3 30 Alta
de obligaciones que la
hallazgos
de crédito obligación este
administrativos
cancelada para
y
beneficio propio
disciplinarios.
o de un tercero.
General

Contractual
Externo

Ejecución

24 Gestión de Posibilidad de Sanciones de 2 40 Alta

Recuperación recaudar dinero entes de
de Cartera o desviar cuotas control y
de recaudo a vigilancia,
cuentas Perdida
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
14

diferentes a las
establecidas por
la Entidad para económica.
beneficio
propio.
Sanciones de
Uso indebido de
entes de
información y
Contractual

Gestión de control
Ejecución
General

Externo

documentos
25 correspondenci Sanciones 3 30 Alta
para beneficio
a disciplinarias a
propio o de un
los
tercero
funcionarios
Posibilidad de
recibir dádivas o
beneficios a Sanciones
Contractual

Gestión nombre propio o legales y

Ejecución
General

Externo

26 contable y de terceros para disciplinarias 3 30 Alta

tributaria incumplimiento Pérdidas
en los procesos económicas
financieros y por multas a la
contables. Entidad
Posibilidad en la
presentación
fuera de los Sanciones
Contractual

Gestión tiempos legales y

Ejecución
General

Externo

27 contable y establecidos de disciplinarias 3 30 Alta

tributaria las obligaciones Pérdidas
tributarias y económicas
financieras de la por multas a la
entidad Entidad
General

Externo

Poscontractual
Ejecución

28 Evaluación La posibilidad Expresar una 3 30 Alta

Independiente de ocultar o conclusión de
alterar el la auditoría
contenido de los inapropiada.
informes de Omisión de
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
15

alertas
auditoría estratégicas.
generados por el Toma de
área, en decisiones
favorecimiento erróneas con
propio o de un base en los
tercero. informes de
auditoría.

Referencia. Instituto De infraestructura y Concesiones De Cundinamarca.

 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 16

FLUJO PROCESO ETAPA PRECONTRACTUAL

Fuente. Propia
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
17

FLUJO PROCESO ETAPA CONTRACTUAL

Fuente. propia
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo
18

FLUJO PROCESO ETAPA CONTRACTUAL

Fuente. propia
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 19

ADMINISTRACIÓN DEL
PROCESO SISTEMA INTEGRADO DE CÓDIGO ASFT09
GESTIÓN

FORMATO VERSIÓN 1
IDENTIFICACIÓN DE
RIESGOS

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

PROCESO: Pre Contractual
OBJETIVO: Adelantar los procesos y procedimientos de contratación, por medio del
trámite correspondiente para la adquisición de bienes y servicios, con el
propósito de satisfacer las necesidades que requieren las dependencias y
ejecutar el presupuesto de la Entidad.
CAUSAS RIESGO DESCRIPCIÓN CONSECUENCIAS
POTENCIALES
• Deficiencia en la Generación de Estudios previos Incumplimiento en las fechas
justificación de la pliegos o o pliegos con programadas en el cronograma
necesidad por estudios previos requisitos del proceso lo que genera a su
parte de la que no cumplan incompletos, vez incumplimiento en el plan
dependencia con las inexactos o de contratación, reclamos por
solicitante necesidades de contradictorios, parte de un oferente que
• Oportunidad en AECSA que no dan participo en el proceso de
la entrega de la claridad en la selección, reprocesos,
información para definición de la Adendas.
realizar el trámite necesidad y que
de contratación permiten habilitar
• Disponibilidad a oferentes que
de los solicitantes no satisfacen
para realizar los completamente la
ajustes que tengan necesidad de
lugar en los AECSA
estudios previos
• Pliegos de
condiciones con
inconsistencias en
los requisitos.
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 20

• Evaluaciones de Procesos de Procesos de Incumplimiento en las fechas

las ofertas selección sin selección que no programadas en el cronograma
realizadas sin adjudicar se pueden del proceso lo que genera a su
tener en cuenta adjudicar porque vez incumplimiento en el plan
todos los criterios las siguientes de contratación, reclamos por
a calificar en el razones: 1) Las parte de los oferentes que
pliego de ofertas participaron en el proceso.
condiciones presentadas Tales situaciones pueden
• Ningún oferente ninguna cumple generar que se tenga que
cumple con los con lo exigido en iniciar nuevamente el trámite
requisitos el Pliego de del proceso.
establecidos en el Condiciones. 2)
Pliego de El Comité
Condiciones Técnico no
Definitivo. realizó la
• Retrasos en la verificación de
radicación de los requisitos
procesos en el habilitantes o la
Grupo de evaluación
Contratación por teniendo en
parte de la cuenta el
Dependencia principio de
Solicitante. Selección
Objetiva o no
observo el
cumplimiento los
requisitos
exigidos en los
Pliegos de
Condiciones. 3)
La Dependencia
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 21

Solicitante no
radicó el proceso
con la debida
antelación para
adelantar su
trámite.
Perdida u Daño de la Perdida de trazabilidad en la
oportunidad de carpeta información, retraso en el
la información compartida que flujo de los procesos de
que soporta la soporte los contratación,
Gestión documentos de la
Contractual. Gestión
Contractual,
expedientes
contractuales
incompletos
debido a la
perdida de la
información.
• Retrasos en el Retrasos en el Retrasos en el Insatisfacción de las diferentes
trámite de cumplimiento inicio del proceso necesidades de la entidad,
vigencias futuras y del plan de de selección lo Ampliación de términos para
presupuestos contratación que genera formular observaciones por
•Retrasos en la demoras para la parte de los oferentes.
expedición de los legalización del Incumplimiento en las fechas
registros contrato con el programadas en el cronograma
presupuestales. proponente del proceso, Adendas. falta de
• Fallas adjudicatario. publicidad de los documentos
tecnológicas en la Igualmente puede que soportan el proceso de
página para generar que no selección.
publicar los sea posible
documentos del indicar el trámite
proceso del proceso de
contractual selección para la
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 22

• Oportunidad en presente
la entrega de la vigencia. Por otra
documentación parte, las fallas
soporte por parte tecnológicas en el
del contratista no permiten la
seleccionado. publicidad de los
• Oportunidad en documentos del
la presentación de proceso de
observaciones al selección.
Pliego de
Condiciones por
parte de los
proponentes.
• Inconformidades
de los proponentes
con el resultado de
las evaluaciones a
las ofertas.
• Oportunidad por
parte de los
proponentes en la
subsanación de los
documentos
• Cambios Incumplimiento Cambios en la Desgaste administrativo,
normativo y de de la normativa que reprocesos, Pliegos de
línea normatividad obliga a la Condiciones no ajustados a la
jurisprudencial vigente modificación de normatividad vigente.
permanente. los
• Constantes procedimientos o
cambios en los formatos.
lineamientos y las
directrices por
parte del ente
rector que regula
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 23

la contratación
estatal en el caso
del FNA (Fondo
Nacional del
Ahorro)

ADMINISTRACIÓN DEL
PROCESO SISTEMA INTEGRADO DE CÓDIGO ASFT09
GESTIÓN

FORMATO VERSIÓN 1
IDENTIFICACIÓN DE
RIESGOS

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

PROCESO: Contractual
OBJETIVO: Celebrar el contrato o convenio y apoyar la ejecución satisfactoria del
mismo, mediante la supervisión o interventoría y seguimiento de las
obligaciones contractuales, con el fin de apoyar el cumplimiento de la
misión y operación de AECSA.
CAUSAS RIESGO DESCRIPCIÓN CONSECUENCIAS
POTENCIALES
• Deficiencia en Inadecuada Incumplimiento
el cumplimiento supervisión o de las funciones
de las interventoría descritas en el
obligaciones del sobre los Manual de
supervisor contratos Contratación por
definidas en el parte de los
manual de supervisores,
contratación de informes de
AECSA supervisión
• Deficiencia en deficientes,
el cumplimiento incompletos
de las frente a la
obligaciones revisión de las
como interventor obligaciones del
definidas en el contratista.
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 24

contrato Incumplimiento
de las
obligaciones o
productos
descritos en el
contrato, lo que
genera informes
de interventoría
incompletos o
deficientes.
• Oportunidad en Vencimiento del Vencimiento de Incumplimientos al objeto
la presentación de plazo de plazos para contractual, demandas por
las adiciones, ejecución e cumplir con el parte del contratista lo que
modificaciones y insuficiencia del objeto conlleva a insatisfacción de la
prorrogas de los presupuesto. contractual, necesidad de la Entidad,
contratos por igualmente
parte de la insuficiencia en
Dependencia el presupuesto
Solicitante. para ejecutar el
contrato,
• Retrasos para Incumplimiento El contratista no Declaraciones de
firmar el contrato a las cláusulas firma el contrato incumplimiento a contratistas
por parte del definidas en el dentro de los para aplicar multas o clausulas
contratista. contrato plazos penales, incumplimiento al
• Oportunidad en establecidos en plan de contratación, retrasos
la presentación de las cláusulas del en la prestación del servicio.
los documentos contrato. El
por parte del contratista no
contratista para entrega los
legalizar el documentos
contrato. (certificación
• Incumplimiento bancaria, póliza
parcial o total de única de
las obligaciones cumplimiento,
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 25

por parte del hoja de vida de

contratista. • función pública,
Correcciones en Rut en caso de
los amparos y Uniones
vigencias de la Temporales o
Póliza Única de Consorcios), caso
Cumplimiento. entidades del
estado FNA
(Fondo Nacional
del Ahorro) que
soportan los
trámites para
legalizar el
contrato. El
contratista no
corrige los
errores que
existan en las
pólizas únicas de
cumplimiento de
manera
inmediata. Por
otra parte
incumplimiento
de las
obligaciones o
productos
definidos en las
cláusulas del
contrato.
• Cambios Incumplimiento Cambios en la Desgaste administrativo,
normativo y de de la normativa que posibles sanciones al no incluir
línea normatividad obliga a la en el contrato la normatividad
jurisprudencial vigente modificación de vigente, re procesos. No
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 26

permanente. los publicar el contrato y los

• Constantes procedimientos. documentos soporte de
cambios en los Por otra parte, las acuerdo con lo Establecido por
lineamientos y las fallas el Estatuto Contractual y sus
directrices por tecnológicas en Decretos Reglamentarios,
parte del ente que no permiten conlleva al incumplimiento de
rector que regula la publicidad de estos.
la contratación los documentos
estatal. del contrato.
• Fallas
tecnológicas en la
página para
publicar los
documentos del
contrato.

• Ausencia Perdida u Daño de la Perdida de trazabilidad en la

software para la oportunidad de carpeta información, retraso en el flujo
administración de la información compartida que de los procesos de
la información de que soporta la soporte los contratación.
la base de datos Gestión documentos de la
de contratación. Contractual. Gestión
falta de Contractual,
publicidad de expedientes
los documentos contractuales
que soportan el incompletos
contrato. debido a la
perdida de la
información.
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 27

Proceso Post contractual de AECSA

ADMINISTRACIÓN DEL
PROCESO SISTEMA INTEGRADO DE CÓDIGO ASFT09
GESTIÓN

FORMATO VERSIÓN 1
IDENTIFICACIÓN DE
RIESGOS

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

PROCESO: Post Contractual
OBJETIVO: Gestionar la finalización de los contratos mediante la revisión final de
cuentas y el cumplimiento de las obligaciones con el fin de determinar si
éstas se encuentran a paz y salvo o existen obligaciones pendientes entre
ella, así como adelantar el cierre del proceso contractual.
CAUSAS RIESGO DESCRIPCIÓN CONSECUENCIAS
POTENCIALES
• Demoras en la Contratos sin Contratos que no Demoras y Sanciones a los
entrega de la liquidar dentro se pueden funcionarios por incumplir la
documentación de los términos liquidar por falta obligación de Liquidar el
soporte para la de ley de información contrato dentro de los términos
liquidación por soporte, o por Legales. En el caso de
parte de la información contratos con entidades del
dependencia incompleta, lo Estado FNA (Fondo Nacional
solicitante cual dificulta del Ahorro) Ley 80
• Entrega de liquidar el
Información o contrato y
documentación realizar el cierre
incompleta para del expediente
realizar la contractual.
liquidación del
contrato.
• Vencimiento de
los plazos
establecidos en la
Ley para realizar
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 28

la liquidación del
contrato
• Oportunidad en
el cierre del
expediente
contractual

• Ausencia Perdida de la Daño de la Perdida de trazabilidad en la

software para la información carpeta información, retraso en el flujo
administración de que soporta la compartida que de los procesos de
la información de Gestión soporte los contratación.
la base de datos de Contractual documentos de la
contratación. Gestión
Contractual,
expedientes
contractuales
incompletos
debido a la
perdida de la
información.
• Cambios Incumplimiento Cambios en la Desgaste administrativo,
normativo y de de la normativa que posibles sanciones por no
línea normatividad obliga a la Liquidar el contrato dentro de
jurisprudencial vigente modificación de los términos Legales, re
permanente. los procesos. No publicar la
• Constantes procedimientos. Liquidación de acuerdo con lo
cambios en los Por otra parte, las Establecido por el Estatuto
lineamientos y las fallas Contractual y sus Decretos
directrices por tecnológicas que Reglamentarios, conlleva al
parte del ente no permiten la incumplimiento de estos.
rector que regula publicidad a la
la contratación Liquidación del
estatal. contrato,
• Fallas
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 29

tecnológicas en la
página para
publicar los
documentos del
contrato.

6.CONCLUSIONES

1. Es de concluir con respecto al proceso precontractual, que es la etapa en la

cual se elabora la planeación y la selección del contratista. Es donde se entrega lo

documentos requeridos para la debida evaluación y estudio de propuesta.

2. En lo que tiene que ver con la etapa contractual y después de pasar por el

proceso precontractual y cumplir con todos los requisitos de esa etapa se prosigue a la

elaboración de la minuta. En esta instancia se procede preparar de manera precisa,

estipulando de manera clara el objeto del contrato

3. Es de concluir con respecto al proceso post contractual que es la etapa donde

se realiza la ejecución del contrato es decir la entrega del bien o servicio a satisfacción. Es

donde las partes están cumpliendo con lo pactado en el contrato.

4. En lo que tiene que ver con los Riesgos Operacionales: Es de aclarar que este

riesgo está relacionado con la parte operativa del contrato, y se presenta cuando el valor
 Eje 3 Prevención Y gestión del riesgo 30

del presupuesto asignado para el contrato no es suficiente para llegar al objetivo esperado,

esto puede suceder por circunstancias no imputables del contratista.

5. En cuanto a los Riesgos Tecnológicos se concluye que es cuando se presenta

una falla en los sistemas de telecomunicación cuando hablamos de problemas de

comunicación, cuando no se cuenta con los suficientes equipos tecnológicos para la

comunicación permanente, nuevos desarrollos tecnológicos o estándares que deben ser

tenidos en cuenta para la ejecución del contrato

7. ANEXOS

Con el fin de lograr identificar de manera diferencial los riesgos, valoración,

consecuencias y controles de los riesgos inherentes en el proceso de contratación,

adjuntamos matriz para ser visualizada de manera más especifica.

8. BIBLIOGRAFÍA

BIBLIOGRAFÍA

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ANEXO.PD