RIESGOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS

Mapa
D conceptual:

La función de administración de riesgos

DOCENTE:
VALLEJO ESTRADA JAVIER

ALUMNA:
ZARATE VALENCIA YENNIFER YAMILET

MATRICULA:
2079681
Semestre: 7 Grupo: B
Licenciatura: Contador Público

Semestre: Agosto-Diciembre 2023

San Nicolás de los Garza, Nuevo León al 29 de agosto de 2023
 DEFINICIÓN
La administración de riesgos
es una herramienta que
ayuda en el proceso de toma
de decisiones. El riesgo es
un aspecto relacionado con
la psicología del ser humano,
con las matemáticas la
estadística y la experiencia
adquirida a través de los
años.
FUNCIÓN
La función de la administración de
riesgos es en esencia un método
racional y sistemático para entender
los riesgos , medirlos y controlarlos en
un entorno en el que prevalecen
instrumentos financieros sofisticados,
mercados financieros que se mueven
con gran rapidez y avances
tecnológicos en los sistemas de
información que marcan nuestra era .
El riesgo operativo es un concepto
muy amplio y se asocia con fallas
en los sistemas, procedimientos, en
los modelos o en las personas que
manejan dichos sistemas. También
se relaciona con pérdidas por
fraudes o por falta de capacitación
de algún empleado en la
organización. Asimismo, este tipo
de riesgo se atribuye a las pérdidas
en que puede incurrir una empresa
o institución por la eventual
renuncia de algún empleado o
funcionario, quien durante el
periodo en que laboró en dicha
empresa concentró todo el
conocimiento especializado en
algún proceso clave.
} riesgo legal se refiere a la
El
pérdida que se sufre en caso de
que exista incumplimiento de una
contraparte y no se pueda exigir,
por la vía jurídica, cumplir con los
compromisos de pago. Se refiere a
operaciones que tengan algún error
de interpretación jurídica o alguna
omisión en la documentación.
CLASIFICACIÓN
DE LOS RIESGOS
FINANCIEROS
Riesgo de mercado es la
pérdida que puede sufrir un
inversionista debido a la
diferencia en los precios que
se registran en el mercado o
en movimientos de los
llamados factores de riesgo.
Riesgo de crédito es el más
antiguo y probablemente el más
importante que enfrentan los
bancos. Se puede definir como
la pérdida potencial pro ducto del
incumplimiento de la contraparte
en una operación que incluye un
compromiso de pago.
El riesgo de liquidez se refiere a
las pérdidas que puede sufrir una
institución al requerir una mayor
cantidad de recursos para
financiar sus activos a un costo
posiblemente inaceptable. Este
riesgo se presenta en situaciones
de crisis, cuando en los mercados
hay únicamente vendedores.
El riesgo de reputación es el relativo
a las pérdidas que podrían resultar
como consecuencia de no concretar
oportunidades de negocio atribuibles
a un desprestigio de una institución
por falta de capacitación del personal
clave, fraude o errores en la
ejecución de alguna operación.
-Volatilidad
-Liquidez
-Correlaciones Mercado
-Prepago
Operativo
Crédito
-Incumplimiento
-Liquidación Neteo Fallas en
-la custodia
-Problemas de colateral
-Degrada miento de la
calificación de crédito
DESASTRES
FINANCIEROS EN
OBJETIVO PROCESO AUSENCIA DE
ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS
Asegurarse de que una El proceso de la administración
institución o inversionista no de riesgos implica, en primer
sufra pérdidas económicas lugar, la identificación de
inaceptables (no tolerables). riesgos. en segundo su El papel de la alta dirección.
cuantificación y control Definir las políticas y
mediante el establecimiento de controles asegurando se dé
Mejorar el desempeño límite de tolerancia al riesgo y, que estén por escrito en un
financiero de dicho agente finalmente, la modificación o documento que sirva de
económico, tomando en nulificación de dichos riesgos a base a clientes, reguladores
cuenta el rendimiento través de disminuir la y auditores.
ajustado por riesgo. exposición al riesgo o de
instrumentar una cobertura.
Para lograr una efectiva identificación de
riesgos es necesario considerar las Experiencia y conocimiento de estadística
diferentes naturalezas de riesgos que se y sistemas. La mayor parte de las técnicas
presentan en una transacción. Los riesgos para calcular el valor en riesgo tienen un
de mercado se asocian a la volatilidad, fuerte soporte estadístico y la información
estructura de correlaciones y liquidez, pero debe ser entendible y accesible para
éstos no pueden estar separados de otros, medir el riesgo de manera oportuna.
como riesgos operativos (riesgos de modelo.
fallas humanas o sistemas) o riesgos de
crédito (incumplimiento de contrapartes,
riesgos en la custodia de valores, en la Simulaciones extremas o de estrés. Se deben
liquidación, en la degradación de la valorar las posiciones en condiciones extremas y
calificación crediticia de algún instrumento o adversas de mercado. El valor en riesgo sólo es
problemas con el colateral o garantías). útil en condiciones normales de mercado. Existen
muchas maneras de realizar estas pruebas.
Por ejemplo, comprar una opción
en el mercado de derivados fuera
Independencia en la medición de riesgos. El objetivo es
de Bolsa (Over the Counter: OTC) evitar conflictos de interés que pueden surgir cuando las
implica un riesgo de mercado, pero
áreas de negocios emiten sus propios reportes, miden
también uno de crédito y sus propios riesgos y se monitorean a sí mismas.
operacional al mismo tiempo. En el
siguiente diagrama se establece la
interconexión de los diferentes tipos Valuación a mercado de las posiciones de riesgo. Este
de riesgos en el proceso de término se conoce como Mark - to - Market y consiste en
identificación de estos: medir el valor justo o de mercado de un portafolios. La
pérdida o ganancia no realizada de la posición de riesgo se
calcula mediante la diferencia entre el valor de adquisición
de la posición y el valor de dicha posición en el mercado.
-Autorización
-Documentación
-Problemas legales: Medición cuantitativa de riesgos. La medición de riesgos de
Contrato, Regulación, impuestos mercado se logra mediante el cálculo de lo que se conoce
-Fraude como Valor en Riesgo (VaR). Este concepto fue propuesto
-Errores humanos por JP Morgan en octubre de 1994 y hoy es un estándar
-Errores de sistemas internacional. El VaR se reanuda en un solo número la
-Riesgos de modelo pérdida potencial máxima que se puede sufrir en una posición
-Riesgos de tecnología de riesgo dado un nivel de confianza elevado (habitualmente
-Fallas de auditoria 95 o 99%) y en un periodo de tiempo determinado.