Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos

CBTis 145 S.A

Fondo fijo de caja
Arqueo de caja al 27 de Diciembre del 2020
Auditoría al 31 de Diciembre del 2020

EFECTIVO CANTIDAD CONCEPTO DENOMINACIÓN

42 Billetes $ 100.00
105 Billetes $ 50.00
10 Monedas $ 20.00
20 Monedas $ 10.00
5 Monedas $ 5.00

COMPROBANTE FECHA CONCEPTO DENOMINACIÓN

Vale 10 de Enero Vale al señor Pedro Gomez (Almacenista)
Vale 28 de Noviembre Vale al señor Juan Sanchez (Empleado)
vale 02 de Diciembre Vale al señor Angel Ruiz (Viajero)
Recibo 14 de Diciembre Recibo de José Perez (Aseo del local)
Nota 16 de Diciembre Nota de combustible y lubricantes
Guia No. 654123 CIA Mexicana de aviación
Guia 21 de Diciembre (Fletes)
Recibo 23 de Diciembre Recibo No. 876 al Universal (Anuncios)
Reibo del señor Luis Gomez (Sueldo de tres
Recibo 23 de Diciembre
días)
Nota de papeleria central (Artículos de
Nota 23 de Diciembre
escritorio)

Recibo 26 de Diciembre Recibo de la CIA Mexicana de Luz y Fuerza

(Consumo de energia)
Vale 26 de Diciembre Vale de cajero F. Ramos
SUMA TOTAL FONDO FIJO DE CAJA

Hago constar que los documentos y efectivo arriba listados fueron contados y rebisados en mi presencia y fueron devueltos en
satisfacción.
// Estos comprobantes suman un total de $4,125.00 que no han sido registrados contablemente.

MARCAS DE AUDITORIA
XX Verificado físicamente
✓✓ Verificado contra mayor
Sumas correctas
Aj-1/ Cruzados con cédulas A1
Cruzado contra cédula HT1
 Cruzado contra AJ1
Cruzado contra AJ2
// Observaciones

C.P Alan Yahir Ortiz González F. RAMOS

Auditor Cajero
 A

IMPORTE TOTAL
$ 4,200.00 xx
$ 5,250.00 xx
$ 200.00 xx
$ 200.00 xx
$ 25.00 xx $ 9,875.00 +

IMPORTE TOTAL
$ 1,000.00 xxA-1
$ 500.00 xxAj-2
$ 400.00 xxAj-2
$ 30.00 xxAj-1
$ 275.00 xxAj-1

$ 481.10 xxAj-1
$ 275.00 xxAj-1

$ 80.00 xxAj-1

$ 425.00 xxAj-1

$ 658.90 xxAj-1
$ 1,000.00 xxAj-2 $ 5,125.00
$15,000.00

esencia y fueron devueltos en mi entera

 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
CBTis 145 S.A
Libro Mayor
Arqueo de caja al 27 de Diciembre del 2020
Auditoría al 31 de Diciembre del 2020

Caja Bancos
SI) $ 15,000.00 $ 2,225.00 (1 SI) $ 1,219,853.00 3.00
1,900.00 (2 10,501.00
0.10 (3

Documentos por cobrar Estimaciónde cobro Dudoso

SI) $ 91,480.00 $ 33,347.00

Edificios Mobiliario y Equipo

SI) $ 2,224,000.00 SI) $ 617,720.00
 Depreciación Acomulada Gastos de Organización
$ 256,127.00 (SI SI) $ 54,000.00

Documentos por Pagar Préstamos Bancarios

$ 1,358,590.00 (SI $ 400,000.00

PTU Por Pagar Capital Social

$ 351,241.00 (SI $ 4,350,000.00

Gastos de Administración
2) $ 500.00
2) 400.00
2) 1,000.00
 Inventarios Clientes
(4 SI) $ 5,709,980.00 SI) $ 2,379,130.00
(5 5) 10,501.00

Deudores Diversos Terrenos

(SI SI) $ 80,716.00 SI) $ 100,000.00
3) 0.10

Muebles y Enseres Equipo de Transporte

SI) $ 84,137.00 SI) $ 212,600.00
 Propaganda y Públicidad Seguros Pagados por anticipado
SI) $ 20,255.00 SI) $ 24,800.00

Intereses por pagar ISR Por Pagar

(SI $ 1,700.00 (SI

Utilidad Neta del Ejercicio Gastos Generales

(SI $ 5,578,314.00 (SI 1) 658.90
1) 30.00
1) 275.00
1) 80.00
1) 481.10
1) 425.00
1) 275.00
4) 4.00
 Clientes

Terrenos

Equipo de Transporte
uros Pagados por anticipado

ISR Por Pagar

$ 502,352.00 (SI

Gastos Generales
 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
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Cuentas del Balance General al 31 de Diciembre de 2020

INDICES Concepto Saldos al 31/12/2020 Ajustes

Activo Debe Haber Debe
Circulante
A/ Caja $ 15,000.00
Bancos 1,219,853.00
Clientes 2,379,130.00
Inventarios 5,709,980.00
Documentos por cobrar 91,480.00
Estimación de cobro dudoso -35,347.00
Deudores Diversos 80,716.00
Fijo
Terrenos 100,000.00
Edificios 2,224,000.00
Mobiliario y Equipo 617,720.00
Muebles y enseres 84,137.00
Equipo de Transporte 212,600.00
Deepreciación Acomulda -256,127.00
Diferido
Gastos de Organización 54,000.00
Propaganda y públicidad 20,255.00
Seguros pagados por anticipado 24,800.00
Pasivo
Circulante
Documentos por pagar $ 1,358,590.00
Préstamos Bancarios 400,000.00
Intereses por pagar 1,700.00
Impuestos sobre la Renta por Pagar 502,352.00
PTU Por pagar 351,241.00
Capital
Capital social 4,350,000.00
Utilidad Neta del ejercicio 5,578,314.00
Suma Total $ 12,542,197.00 $ 12,542,197.00 $ -
 HT-1

os

de 2020

Ajustes Saldos Ajustados

Haber Debe Haber

$ - $ - $ -
 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
CBTis 145 S.A
Cuentas del Estado de Resultados al 31 de Diciembre de 2020

INDICES Concepto Saldos al 31/12/2020 Ajustes

Debe Haber Debe
Ventas totales $ 28,873,292.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas 943,672.00
Costo de Ventas 18,758,369.00
Gastos de Operación 3,021,844.00
Ingresos por Rentas 69,300.00
Intereses sobre inversión 13,200.00
Ingresos por primas sobre acción 200,000.00
Provisión impuestos sobre la Renta 502352.00
Provisión de PTU 351241.00
Utilidad Neta
Gastos Generales
Suma total $ 23,577,478.00 $ 29,155,792.00 $ -
 HT-2

os

e de 2020

Ajustes Saldos Ajustados

Haber Debe Haber

$ - $ - $ -
Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos

CBTis 145
AJUSTES

INDICES No. De asiento CONCEPTO PARCIAL

A/ 1 Gastos generales
Energía Eléctrica 658.90
Servicio de limpieza 30.00
Propaganda y Públicidad 275.00
Sueldos y salarios 80.00
Fletes y acarreos 481.10
Pápeleria y útiles 425.00
Combustibles y lubricantes 275.00
Caja
Fondo fijo de caja 2,225.00
Pago de gastos diversos
A/ 2 Gastos de Administración
Juan Sánchez 500.00
Angel Ruiz 400.00
F. Ramos 1,000.00
Caja
Fondo fijo de caja 1,900.00
Pago a empleados
A-3/ 3 Deudores diversos
Caja
Cantidad cobrada no entregada al cajero
B/ 4 Gastos generales
Comisiones bancarias 3.00
Bancos
Gastos de cobranza efectuados en Noviembre
B-1/ 5 Clientes
Bancos
Cheque devuelto por fondos insuficientes
 AJ

DEBE HABER
2,225.00

$ 2,225.00

1,900.00

1,900.00

0.10
0.10

$ 3.00

3.00

10,501.00
10,501.00
 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
CBTis 145 S.A
Fondo fijo de almacen
Arqueo de caja al 27 de Diciembre del 2020
Auditoría al 31 de Diciembre del 2020

EFECTIVO CANTIDAD CONCEPTO DENOMINACIÓN

3 Billetes $ 100.00
4 Billetes $ 50.00
10 Monedas $ 20.00
5 Monedas $ 10.00
20 Monedas $ 5.00
20 Monedas $ 1.00

COMPROBANTE FECHA CONCEPTO DENOMINACIÓN

Vale al señor Mario González (Chofer del
Vale 15 de Octubre
camión)
SUMA TOTAL

Hago constar que los documentos y efectivo arriba listados fueron contados y rebisados en mi presencia y fueron devueltos en
satisfacción.

MARCAS DE AUDITORIA
xx Verificado físicamente
✓ Verificado contra Auxiliar
Sumas correctas
A/ Cruzado contra cédula A

C.P Alan Yahir Ortiz González F. RAMOS

Auditor Cajero
 A-1

IMPORTE TOTAL
$ 300.00 xx
$ 200.00 xx
$ 200.00 xx
$ 50.00 xx
$ 100.00 xx
$ 20.00 xx $ 870.00

IMPORTE TOTAL

$ 130.00 xx $ 130.00
$ 1,000.00 A/

esencia y fueron devueltos en mi entera

 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
CBTis 145 S.A
Ingresos Pendientes de Depósito (Ventas de mostrador)
Arqueo de caja al 27 de Diciembre del 2020
Auditoría al 31 de Diciembre del 2020

EFECTIVO CANTIDAD CONCEPTO DENOMINACIÓN

8 Billetes $ 500.00
8 Billetes $ 100.00
15 Billetes $ 50.00
18 Monedas $ 20.00
6 Monedas $ 10.00
24 Monedas $ 5.00
63 Monedas $ 1.00
1 Monedas Fraccionarias $ 13.75

COMPROBANTE FECHA CONCEPTO DENOMINACIÓN

26 de Diciembre Ch-275498, a cargo del Banco del Comercio.
26 de Diciembre Ch-414332, a cargo del Banco de Transportes.
26 de Diciembre Ch-84132, a cargo del Banco Nacional
SUMA TOTAL

NO. De Nota Vendedor

320-325 A'
150-178 B´
401-432 C´
30-45 D´

Hago constar que los documentos y efectivo arriba listados fueron contados y rebisados en mi presencia y fueron devueltos en
satisfacción.

MARCAS DE AUDITORIA
xx Verificado físicamente
✓ Verificado contra comprobante original correcto
Sumas correctas
C.P Alan Yahir Ortiz González F. RAMOS
Auditor Cajero
 A-2

IMPORTE TOTAL
$ 4,000.00 xx
$ 800.00 xx
$ 750.00 xx
$ 360.00 xx
$ 60.00 xx
$ 120.00 xx
$ 63.00 xx
$ 13.75 xx $ 6,166.75

IMPORTE TOTAL
$ 1,472.00 xx
$ 685.00 xx
$ 426.25 xx $ 2,583.25
$ 6,166.75

IMPORTE TOTAL
$ 3,176.50 xx✓
$ 2,875.50 xx✓
$ 1,160.70 xx✓
$ 1,537.30 xx✓ $ 8,750.00

cia y fueron devueltos en mi entera

 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
CBTis 145 S.A
Ingresos Pendientes de Depósito (Recaudación de cobrados)
Arqueo de caja al 27 de Diciembre del 2020
Auditoría al 31 de Diciembre del 2020

EFECTIVO CANTIDAD CONCEPTO DENOMINACIÓN

14 Billetes $ 500.00
12 Billetes $ 100.00
15 Billetes $ 50.00
12 Monedas $ 20.00
30 Monedas $ 10.00
45 Monedas $ 5.00
40 Monedas $ 1.00
1 Monedas Fraccionarias $ 6.25

COMPROBANTE FECHA CONCEPTO DENOMINACIÓN

23 de Diciembre Ch-87439, a cargo del Banco del País
24 de Diciembre Ch- 87439, a cargo del Banco Industrial.
26 de Diciembre Ch-13203, a cargo del Banco del Comercio
SUMA TOTAL

No. De Informe Cobrador

No 47 X
No 48 Y
No 49 Z
SUMA TOTAL

Hago constar que los documentos y efectivo arriba listados fueron contados y rebisados en mi presencia y fueron devueltos en
satisfacción.
// Existe una diferencia de 0.10 entre la suma total de los cheques y el cobro en efectivo que no me fue entregado

MARCAS DE AUDITORIA
xx Verificado físicamente
✓ Verificado contra auxiliar
Sumas correctas
Aj-3/ Cruzado contra ajuste 3
// Observaciones
C.P Alan Yahir Ortiz González F. RAMOS
Auditor Cajero
 A-3

ados)

IMPORTE TOTAL
$ 7,000.00 xx
$ 1,200.00 xx
$ 750.00 xx
$ 240.00 xx
$ 300.00 xx
$ 225.00 xx
$ 40.00 xx
$ 6.25 xx $ 9,761.25

IMPORTE TOTAL
$40,629.50 xx
$20,937.50 xx
$20,097.45 xx $ 81,664.45
$ 91,425.70 //

Importe TOTAL
$43,250.32 xx✓
$24,530.00 xx✓
$23,645.28 xx✓ $ 91,425.60
$ 91,425.60 //Aj-3/

esencia y fueron devueltos en mi entera

me fue entregado
 Ortiz González Alan Yahir, Contadores Públicos
CBTis 145 S.A
Sueldos no Cobrados
Arqueo de caja al 27 de Diciembre del 2020
Auditoría al 31 de Diciembre del 2020

EFECTIVO CANTIDAD CONCEPTO DENOMINACIÓN

1 Billetes $ 500.00
4 Billetes $ 100.00
4 Billetes $ 50.00
20 Monedas $ 10.00
10 Monedas $ 5.00

COMPROBANTE FECHA CONCEPTO DENOMINACIÓN

Pago de sueldo a Julio Sánchez (Agente
15 de Diciembre
vendedor), ausente por enfermedad.

15 deDiciembre Pago de sueldo a Antonio Benavides (auxiliar

contable), ausente por enfermedad.

SUMA TOTAL

Hago constar que los documentos y efectivo arriba listados fueron contados y rebisados en mi presencia y fueron devueltos en
satisfacción.

MARCAS DE AUDITORIA

xx Verificado físicamente
✓ Verificado contra auxiliar
Sumas correctas
Cruzado contra Cédula A

C.P Alan Yahir Ortiz González F. RAMOS

Auditor Cajero
 A-4

IMPORTE TOTAL
$ 500.00 xx
$ 400.00 xx
$ 200.00 xx
$ 200.00 xx
$ 50.00 xx $ 1,350.00

IMPORTE TOTAL

$ 1,000.00 xx

$ 350.00 xx $ 1,350.00
$ 2,700.00

esencia y fueron devueltos en mi entera