¿Qué son las Finanzas?

Finanzas como lo menciona Ortega (2002), es la disciplina que, mediante el auxilio de otras, tales
como la contabilidad, derecho y economía, trata de optimizar el manejo de los recursos humanos
y materiales de la empresa, de tal suerte que, sin comprometer su libre administración y
desarrollo futuros, obtenga un beneficio máximo y equilibrado para los dueños o socios, los
trabajadores y la sociedad.

Hernández (2012), las considera una rama de la economía enfocada a la obtención de recursos o
fondos que requiere una empresa, individuo o gobierno para realizar sus operaciones y lograr sus
objetivos. A su vez, es una rama de la contaduría y la administración que estudia el flujo de dinero
en y entre las empresas, individuos e instituciones del sistema financiero.

Por otro lado, Gitman (1997) afirma que pueden ser definidas como el arte y ciencia de
administrar el dinero. Prácticamente todos los individuos y todas las organizaciones ganan u
obtienen dinero, y gastan o invierten dinero. Las finanzas se ocupan del proceso, las instituciones,
los mercados e instrumentos relacionados con la transferencia de dinero entre individuos,
empresas y gobiernos.

¿Por qué son importante las finanzas en una organización?

Una buena administración financiera según Ortega (2002), coadyuva a que la compañía alcance
sus metas, y a que compita con mayor éxito en el mercado, de tal forma que supere a posibles
competidores.

¿Cuáles son los objetivos de la administración Financiera?

• Optimizar el patrimonio de la empresa.

• Captar fondos y recursos financieros por aportaciones de capital y préstamos.
• Coordinar el capital de trabajo.
• Coordinar resultados.
• Realizar análisis financieros.
• Aplicar la planeación financiera.
• Aplicar controles financieros.
• Tomar decisiones acertadas.
• Alcanzar las metas y objetivos financieros propuestos.
• Prever la captación futura de fondos y recursos financieros necesarios.

¿Por qué es importante que el área financiera se relacione con las otras áreas de la empresa?

Las finanzas formarán parte de la vida de una persona sin importar la carrera que ésta elija. A
menudo se deberá tomar decisiones financieras tanto en los negocios como en la vida personal.
Por tanto, es importante comprender algunos conceptos financieros generales. Hay implicaciones
financieras en casi todas las decisiones de negocios y los ejecutivos no financieros deben saber
suficiente de finanzas para incorporar estas implicaciones en sus análisis especializados. Por esta
razón, todo estudiante de negocios, sin importar su especialización, debe interesarse por las
finanzas.

¿Cómo definen los siguientes conceptos utilizados en el área de finanzas?

Costo: Valoración monetaria de la suma de recursos y esfuerzos que han de invertirse para la
producción de un bien o un servicio. Precio y gasto de un bien o un servicio, sin considerar su
ganancia o utilidad.

Gasto: Salida de efectivo efectuada en un periodo determinando para la operación de un negocio.

Costos variables o directos: Varían de acuerdo con la producción, materia prima, mano de obra,
comisiones, etcétera.

Costos fijos: No se modifican, sino que pertenecen al periodo; sólo cambian niveles de producción:
rentas, depreciación, intereses, sueldos y salarios, etcétera.

Contabilidad de costos: Identifica y analiza los diversos elementos de los costos directos e
indirectos de la producción y comercialización de productos y servicios. Su objetivo es
proporcionar información financiera a la dirección general para planear y tomar decisiones.

Punto de equilibrio: Momento en que el importe de las ventas es el suficiente para absorber los
costos y los gastos; por lo tanto, la utilidad de operación es cero, es decir, no hay pérdida o
ganancia. Estudia las relaciones entre costos fijos, costos variables y las utilidades. Su objetivo es
establecer el punto en que las ventas cubren los costos totales.

Presupuestos: Estimaciones programadas de ingresos y egresos por partidas o rubros de

operación y resultados en términos monetarios, para un periodo de operaciones quincenal,
mensual, trimestral, etc.; determinan las políticas de aplicación de los recursos y las prioridades. El
presupuesto establece los ingresos y las aplicaciones por partida (costos, gastos o salarios, sueldos
para áreas funcionales, adquisición de maquinaria y equipo, mantenimiento, etc.). Su objetivo es
generar una disciplina en la correcta eficiencia del uso. Cuando se utiliza el presupuesto base cero
se establece el objetivo que se pretende alcanzar en términos de resultados administrativos o de
negocios públicos o privados.

Proyectos de inversión: Son estimaciones que permiten establecer y definir las posibilidades
económicas de un negocio o inversión en términos de cálculos de los resultados viables financieros
para tomar una decisión, con base en la determinación de las probabilidades de éxito y de riesgo.
Los proyectos implican el conocimiento del mercado-meta al que van dirigidos, y la determinación
de la ventaja competitiva, procesos productivos de operaciones, logística, costos e inversiones en
equipo y tecnología, así como el marco legal (patentes, marcas, derechos de autor, etc.) y los
aspectos laborales claves, tales como las cuestiones sindicales y las compensaciones salariales,
entre otros factores. Los proyectos en términos de factibilidad también permiten al sistema
financiero y a los inversionistas tomar decisiones para asociarse y otorgar crédito.

Bibliografía

• Besley, S. y Brigham, E. F. (2009). Fundamentos de administración financiera (14ª

edición). México: Cengage Learning Editores.
• Gitman, L. (1997). Fundamentos de administración financiera (7ª edición). México:
Editorial Oxford University Press Harla México.
• Hernández R., S. (2012). Administración: teoría, proceso, áreas funcionales y
estrategias para la competitividad (3ª edición). México: McGraw Hill.
• Ortega, A. (2002). Introducción a las Finanzas. México: Editorial McGraw Hill.