Avance Caso Practico A - Ppto Privado

Hoja
de Cálculos
1) Calculo de las Unidades a Vender
a) Por problemas de la pandemia se preve una disminucion
Modelo A 2400 ‐ 20% = 480
Modelo B 1800 ‐ 15% = 270
b) Por cancelacion de canales de distribucion
Modelo A 2400 ‐ 10% = 240
Modelo B 1800 ‐ 5% = 90
c) Por incremento de gastos de publicidad
Modelo A 2400 + 5% = 120
Modelo B 1800 + 4% = 72
d) Unidades de Vender
Modelo A = 2400 ‐ 480 ‐ 240 + 120 = 1800 unidades Pronostico de ventas
Modelo B = 1800 ‐ 270 ‐ 90 + 72 = 1512 unidades Pronostico de ventas
2) Calculo del Valor de Venta
Modelo A = 124 + 30% = S/ 161
Modelo B = 163 + 30% = S/ 212
Impuesto General a las Ventas 18%
3) Calculo de las Unidades a Producir
Modelo A Modelo B
Ventas Estimadas 1,800 1,512 unidades
( + ) Inventario Final 600 504
Necesidades de Produccion 2,400 2,016
( ‐ ) Inventario Inicial (280) (260)
Unidades a Producir 2,120 1,756
4) Calculo de la Materia Prima a Utilizar
Modelo A
Materia Prima X
Unidades a Producir 2,120
Materia Prima por Unidad 5 unidades
Total Materia Prima "X" 10,600 unidades x S/ 10.00 S/ 106,000
Materia Prima Y
Total Materia Prima "Y" 8,480 unidades x S/ 8.00 S/ 67,840
Total Materia Prima Modelo "A" S/ 173,840
Modelo B
Materia Prima Y
Total Materia Prima "Y" 10,536 unidades x S/ 8.00 S/ 84,288
Materia Prima Z
Total Materia Prima "Z" 8,780 unidades x S/ 12.00 105360
Total Materia Prima Modelo "B" S/ 189,648
5) Calculo de la Materia Prima a Comprar
M.P "X" M.P "Y" M.P "Z"
Materia Prima a Utilizar 10,600 19,016 8,780 unidades
( + ) Stock de Reserva 3,533 6,339 2,927
Necesidades de Compra 14,133 25,355 11,707
( ‐ ) Stock Inicial (480) (240) (360)
Materia Prima a Comprar 13,653 25,115 11,347
6) Calculo de la Mano de Obra Directa a Utilizar
Modelo A Modelo B
Nro Horas por Producto 5 horas 6 horas
Total Nro. Horas 10,600 horas 10,536 horas
Costo por Hora S/ 5.00 S/ 5.50
Total Mano de Obra S/ 53,000 S/ 57,948
TAURO S.A Elaborad@ por: Fernando Vásquez Anexo 01
Presupuesto de Ventas - Julio a Diciembre del 2023
Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

30% 10% 10% 10% 10% 30%
En Unidades
Modelo "A" 540 180 180 180 180 540 1,800 1,800
Modelo "B" 454 151 151 151 151 454 1,512
Total Unidades 994 331 331 331 331 994 3,312
En Valores
Modelo "A" S/. 161 c/u 86,940 28,980 28,980 28,980 28,980 86,940 289,800
Modelo "B" S/. 212 c/u 96,248 32,012 32,012 32,012 32,012 96,248 320,544
Total Valor de Venta 183,188 60,992 60,992 60,992 60,992 183,188 610,344 701
I.G.V 18% 32,974 10,979 10,979 10,979 10,979 32,974 109,862 4,011
Total Precio de Venta 216,162 71,971 71,971 71,971 71,971 216,162 720,206 121
Cobranzas
Contado 60% 129,697 43,183 43,183 43,183 43,183 129,697 432,126
Credito 40% 30 dias 86,465 28,788 28,788 28,788 28,788 201,617
Total Cobranza 129,697 129,648 71,971 71,971 71,971 158,485 633,743 101 / 121
Presupuesto de Unidades a Producir - Julio a Diciembre del 2023

30% 10% 10% 10% 10% 30%
En Unidades
Modelo "A" 636 212 212 212 212 636 2,120
Modelo "B" 527 176 176 176 176 527 1,756
Total Unidades 1,163 388 388 388 388 1,163 3,876

Presupuesto de Consumo de Materias Primas - Julio a Diciembre del 2023

30% 10% 10% 10% 10% 30%
En Unidades
Materia Prima "X" 3,180 1,060 1,060 1,060 1,060 3,180 10,600 10,600
Materia Prima "Y" 5,705 1,902 1,902 1,902 1,902 5,705 19,016 19,018
Materia Prima "Z" 2,634 878 878 878 878 2,634 8,780 8,780
Total Unidades 11,519 3,840 3,840 3,840 3,840 11,519 38,396
En Valores
Mat. Prima "X" S/. 10.00 c/u 31,800 10,600 10,600 10,600 10,600 31,800 106,000
Mat. Prima "Y" S/. 8.00 c/u 45,640 15,216 15,216 15,216 15,216 45,640 152,128
Mat. Prima "Z" S/. 12.00 c/u 31,608 10,536 10,536 10,536 10,536 31,608 105,360
Total Consumo Mat. Prima 109,048 36,352 36,352 36,352 36,352 109,048 363,488

Presupuesto de Compra de Materias Primas - Julio a Diciembre del 2023

30% 10% 10% 10% 10% 30%
En Unidades
Materia Prima "X" 4,096 1,365 1,365 1,365 1,365 4,096 13,653 13,652
Materia Prima "Y" 7,535 2,512 2,512 2,512 2,512 7,535 25,115 25,118
Materia Prima "Z" 3,404 1,135 1,135 1,135 1,135 3,404 11,347 11,348
Total Unidades 15,035 5,012 5,012 5,012 5,012 15,035 50,115
En Valores
Mat. Prima "X" S/. 10.00 c/u 40,960 13,650 13,650 13,650 13,650 40,960 136,530 136,530
Mat. Prima "Y" S/. 8.00 c/u 60,280 20,096 20,096 20,096 20,096 60,280 200,920
Mat. Prima "Z" S/. 12.00 c/u 40,848 13,620 13,620 13,620 13,620 40,848 136,164
Total Valor de Compra 142,088 47,366 47,366 47,366 47,366 142,088 473,614
I.G.V 18% 25,576 8,526 8,526 8,526 8,526 25,576 85,251
Total Precio de Compra 167,664 55,892 55,892 55,892 55,892 167,664 558,865
Pagos
Contado 50% 83,832 27,946 27,946 27,946 27,946 83,832 279,448
Credito 30% 30 dias 50,299 16,768 16,768 16,768 16,768 117,371
Credito 20% 60 dias 33,533 11,178 11,178 11,178 67,067
Total Pagos 83,832 78,245 78,247 55,892 55,892 111,778 463,886
167,664 55,892 55,892 55,892 55,892

Presupuesto de Mano de Obra Directa - Julio a Diciembre del 2023

30% 10% 10% 10% 10% 30%
En Unidades ( Horas )
Modelo "A" 3,180 1,060 1,060 1,060 1,060 3,180 10,600
Modelo "B" 3,161 1,054 1,054 1,054 1,054 3,161 10,536
Total en Horas 6,341 2,114 2,114 2,114 2,114 6,341 21,136
En Valores ( S/.)
Modelo "A" S/ 5.00 15,900 5,300 5,300 5,300 5,300 15,900 53,000
Modelo "B" S/ 5.50 17,386 5,797 5,797 5,797 5,797 17,386 57,948
Total Mano de Obra S/. 33,286 11,097 11,097 11,097 11,097 33,286 110,948

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación - Julio a Diciembre del 2023
Gastos de Supervisión 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 18,000

Gastos en Seguros 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 12,000
Energía Eléctrica 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 24,000
Telefono 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 6,000
Depreciación 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 7,200
Gastos de Mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 6,000
Total Mano de Obra S/. 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 73,200

Presupuesto de Costos de Fabricación - Julio a Diciembre del 2023
Modelo Modelo
Detalle Total
A B
Material Directo 173,840 189,648 363,488
Mano de Obra Directa 53,000 57,948 110,948
Gastos Indirectos de Fabricación 34,999
38,201 73,200
Total Gastos de Fabricación S/.261,839 S/.285,797 S/.547,636
Costo Fabricación Unitario S/.124 S/.163
Presupuesto de Costo de Ventas - Julio a Diciembre del 2023
Modelo Modelo
Detalle Total
A B
Costos del Periodo
Material Directo 173,840 189,648 363,488
Mano de Obra Directa 53,000 57,948 110,948
Gastos Indirectos de Fabricación 34,999 38,201 73,200
Total Costos de Fabricación S/.261,839 S/.285,797 S/.547,636
Mas ó Menos Variac. Prod. En Proceso
( + ) Inventario Inicial Productos en Proceso ‐ ‐
( ‐ ) Inventario Final Productos en Proceso
Total Costo de Producción Terminado S/.261,839 S/.285,797 S/.547,636
Mas ó Menos Variac. Prod. Terminados
( + ) Inventario Inicial Productos Terminados 28,000 36,400 64,400
( ‐ ) Inventario Final Productos Terminados (74,400) (82,152) (156,552)
Total Costo de Articulos Vendidos S/.215,439 S/.240,045 S/.455,484
Presupuesto de Gastos Administrativos - Julio a Diciembre del 2023
Sueldos del Personal 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 30,000

Energía Eléctrica 500 500 500 500 500 500 3,000
Telefono 400 400 400 400 400 400 2,400
Depreciación 200 200 200 200 200 200 1,200
Gastos de Mantenimiento 600 600 600 600 600 600 3,600
Impuesto a Gobiernos Locales 1,500 1,500 200 3,200
Total Gastos Administrativos S/. 6,700 8,200 6,700 8,200 6,700 6,900 43,400

Presupuesto de Gastos de Ventas - Julio a Diciembre del 2023
Sueldos del Personal 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 15,000

Comisiones de Vendedores 7,328 2,440 2,440 2,440 2,440 7,328 24,414
Gastos de Publicidad 3,664 1,220 1,220 1,220 1,220 3,664 12,207
Energía Eléctrica 400 400 400 400 400 400 2,400
Teléfono 300 300 300 300 300 300 1,800
Total Gastos de Ventas S/. 14,191 6,860 6,860 6,860 6,860 14,191 55,821

Presupuesto de Gastos Financieros - Julio a Diciembre del 2023
Comisiones Bancarias 500 500 500 500 500 500 3,000

Intereses por Sobregiro 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 12,000
Total Gastos Financieros S/. 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 15,000

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Presupuesto de Ventas - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Presupuesto de Unidades a Producir - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Total Unidades 1,163 388 388 388 388 1,163 3,876

Presupuesto de Consumo de Materias Primas - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Total Consumo Mat. Prima 109,048 36,352 36,352 36,352 36,352 109,048 363,488

Presupuesto de Compra de Materias Primas - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

167,664 55,892 55,892 55,892 55,892

Presupuesto de Mano de Obra Directa - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Total Mano de Obra S/. 33,286 11,097 11,097 11,097 11,097 33,286 110,948

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Gastos de Supervisión 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 18,000

Total Mano de Obra S/. 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 73,200

Presupuesto de Costos de Fabricación - Julio a Diciembre del 2023

Presupuesto de Gastos Administrativos - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Sueldos del Personal 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 30,000

Total Gastos Administrativos S/. 6,700 8,200 6,700 8,200 6,700 6,900 43,400

Presupuesto de Gastos de Ventas - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Sueldos del Personal 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 15,000

Total Gastos de Ventas S/. 14,191 6,860 6,860 6,860 6,860 14,191 55,821

Presupuesto de Gastos Financieros - Julio a Diciembre del 2023

Detalle Jul‐23 Ago‐23 Set‐23 Oct‐23 Nov‐23 Dic‐23 Total

Comisiones Bancarias 500 500 500 500 500 500 3,000

Total Gastos Financieros S/. 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 15,000

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