UNIVERSIDAD AUTÓNOMA "TOMÁS FRÍAS"

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE AUDITORÍA - CONTADURÍA PÚBLICA
DOCENTE: Lic. Carmela Andrade Ayllón CPA 310
AUXILIAR: Univ. Israel Nina Canaviri
GRUPO 2
ASIGNATURA: Contabilidad Intermedia I
FECHA DE EMISIÓN: 13 de abril de 2022
FECHA DE PRESENTACIÓN: 21 de abril de 2022

PRÁCTICA N° 7
I PARTE PRÁCTICA
1.- La Comercial "TARAPAYA" Ltda. Le brinda la siguiente información correspondiente al mes de mayo de 2021
> Saldo según Libreta de Cuenta recibida del Banco Bs 33.900,00
> Cargo por chequera, según factura N° 123452 Bs 240,00
> Cheques pendientes de pago:
Cheque N° 03152 Bs 4.500,00
Cheque N° 03155 Bs 2.000,00
Cheque N° 03159 Bs 3.500,00
> Depósitos realizado el 31 de mayo, no figura en la Libreta de Cuenta otorgado por el banco Bs 7.500,00
> Cheque cancelado erroneamente por el Banco por Bs 1.500,00 correspondientes a otra entidad.
> El depósito del 30 de Mayo Por Bs 1.250,00 que figura en el extracto bancario, pero no así en el Mayor Auxiliar.
> El Banco abona nuestra cuenta por el pago del cliente Sr. JILAMITA Bs 2.430,00
> El Cheque N° 03065 del cliente Sr. Mamani fue devuelto por el Banco por falta de fondos Bs 3,300.-
> Pago de Bs 5.650.- por sueldos devengados del mes de Abril girado en cheque N° 03149, fue registrado
por el contador por Bs 6.560.-
> Saldo según Mayor auxiliar Bs 30.750,00
> Abono por parte del Banco, correspondiente a "TARAPACA" S.A. por pago de venta a crédito Bs 2.350,00
> El Banco cargo nuestra cuenta por concepto de pago de impuestos correspondientes a la Empresa
Comercial "TARAPACA" S.A. Bs 1.250,00

SE PIDE: a) Conciliación Bancaria por Saldos Intermedios.

b) Conciliación Bancaria Partiendo de Saldos Según Libros a Saldos Según Bancos.
c) Conciliación Bancaria Partiendo de Saldos Según Bancos a Saldos Según Libros.
d) Asientos contables que concidere necesarios.
e) Libro mayor en "T"

2.- Las transacciones de la Comercial "PIO" Ltda. Relacionados con los fondos de CAJA CHICA fueron
las siguientes

Dic. 1° Se crea el fondo fijo en la empresa con Bs 1.200.- bajo al responsabilidad del Sr. Juan Perez.
Dic. 15 El responsable de fondo fijo solicita el reembolso presentando los sigueintes justificantes.
FACTURA N° 1564 Del 03/12/2021 de COTAP por Bs 450.-
FACTURA N° 455 Del 12/12/2021 de librería América por compra de material de escritorio por Bs 230.-
RECIBO N°1000 Por refrigerio de fecha 14/12/2021 por Bs 150.-
Ene. 5 Para determinar el saldo de fondo fijo para BALANCE GENERAL al 31/12/2021 el Gerente Financiero
realiza el Arqueo de Caja, donde se encontró los documentos:
FACTURA N° 1564 del 28/12/2021 de COTAP por Bs 75.-
FACTURA N° 4562 del 30/12/2021 por compra de panetones de PANIFICADORA "SAN LUIS" por Bs 250.-
FACTURA N° 4245 del 05/01/2022 por compra de material de limpieza por Bs 300.-
RECIBO N° 1001 del 05/01/2022 Por servicio de limpieza por Bs 300.-
Efectivo en diferentes cortes por Bs 280.-
 SE PIDE: a) Registros contables de la creación del fondo fijo, reposiciones del 22/12/2021 y del 05/01/2022
b) Arqueo del fondo fijo al 05/01/2022
c) determinación del saldo al 31/12/2021

3.- La sigueintes transacciones corresponden al fondo fijo de la Empresa Comercial "Churrumino" Ltda.
Dic. 1° Se crea fondo fijo con Bs 1200.-
Dic. 10 El encargado de fondo fijo efectua rendición de cuentas pidiendo reembolso. Con la siguiente información;
FACTURAS: Transporte de mercaderias Bs 300.- ; Gastos de currier Bs 250.- ; Suministro de oficina Bs 195.-
Publicidad Bs 200.- ; RECIBOS: Anticipo personal Bs 200.- (AUTORIZADO) .
Dic. 22 Arqueo de fondo fijo efectuado por el contador y reducción del mismo a Bs 1000.- El recuento del efectivo
y los justificantes dio lo siguiente:
EFECTIVO: Billetes Bs 400.- y monedas Bs 62.- FACTURAS : Gastos de currier Bs 200.- Servicios de comunicación
Bs 190.- Transporte de mercaderias Bs 180.- RECIBOS: Anticipo al personal Bs 165.- (autorizado)
además se repone el fondo.
En. 9 Se efectua arqueo del fondo fijo y se determina lo sigueinte: EFECTIVO: Billetes y monedas por Bs 100.-
FACTURAS: gastos de publicidad Bs 180.- (22/12/2021), gastos de comunicación Bs 210.- (28/12/2021)
suministros de oficina Bs 160.- (06/01/2022), Transporte de mercaderia Bs 160.- (08/01/2022)
gastos de currier Bs 190.- (08/01/2022), además se repone el fondo.

SE PIDE : a) Asientos contables que estime necesarios para todas las transacciones de fondo fijo.
b) Saldo del fondo fijo para el BALANCE de diciembre 31.

NOTA: La práctica de manera fisica se recogerá en horario de clases dentro del aula (PREVEEER LLEGAR PUNTUAL)
Los asientos contables deben contar con todas las partes que usted concidere necesarios (BUENA GLOSA)
Para la apropiación de cuentas se recomienda usar plan de cuentas (ante la ausencia de una cuenta específica,
cargar dicha erogación o pago a la cuenta GASTOS GENERALES)