Contraloría

Dafne Alexa González Castelán

María Fernanda Ramírez Becerril
Introducción

En este caso aplicaremos los conocimientos obtenido en clase sobre el control en el

proceso administrativo y medición de la ejecución de los planes y obtendremos
nuevos conocimientos sobre esto al realizar este caso de la vida real. Entenderemos
de mejor manera el tema.

Contraloría

En esta actividad fortalecerás la competencia Sello EBC: Estudiantes para siempre -

Autodesarrollo, tu competencia técnica: Comprensión de conceptos básicos de
planeación, y tu competencia laboral: Organización.

Instrucciones: lee con atención el siguiente caso y realiza lo que se solicita.

Caso

Una organización privada solicita a su área de Contraloría que realice un diagnóstico

de sus problemas clave en el área de Ventas y que plantee recomendaciones de
mejora, para decidir sobre aquellos asuntos que pedirá resolver a sus
colaboradores. La gerencia tiene la necesidad de contar con información confiable
para la toma de decisiones, pues lleva a cabo procesos compartidos con el área de
Operaciones.

Los hallazgos de la contraloría fueron los siguientes:

• El personal que tiene autoridad para firmar contratos, cheques, y operaciones

que comprometen a la organización, tienen una vigilancia mínima y no cubren
el perfil de su puesto.

• Se encontraron compras de equipos de iluminación y sistemas de aire

acondicionado del segmento de lujo para oficinas. No pudo ser comprobada la
existencia de tales operaciones.

• Se encontraron importes de derechos de cobro de alta cuantía y antigüedad

sobre los que no había justificación.

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 • Se identificó la inexistencia de un inventario de activos, así como de productos
(medicamentos y material escolar) para donaciones.

• Se hallaron múltiples pagos por servicios prestados por familiares de algunos

colaboradores, a través de entidades que no tenían actividad económica
demostrable.

• Se realizaron inversiones importantes que no corresponden con un cambio en

la actividad ni un aumento de las operaciones de la entidad.

• La información y documentación histórica que solicitó la contraloría al área de

Ventas no estuvo lista; se argumentaron problemas con los sistemas de
información que alimentan su ERP.

• Se detectaron algunas distorsiones y omisiones en las cuentas con proveedores,

en el cierre del ejercicio fiscal anterior; se hizo la revisión correspondiente y se
llegó a la conclusión de que tales deficiencias no fueron corregidas.

• Se emitieron cheques al portador sin autorización previa, por el área de

Finanzas sin que se constaran los conceptos ni se proporcionaran documentos
justificativos, principalmente de proveedores.

1. Identifica los hechos relevantes para el estudio del caso, vinculados con la etapa de
control, a partir de los siguientes puntos:

a. Posible situación problemática.

Se vio reflejado en el diagnostico varios problemas en la organización, no existe
ninguno de los tres tipos de control por lo que la empresa no tiene una buena
estructura en ningú n departamento, lo que ocasiona pé rdidas.

b. Importancia del control en la empresa.

Es importante tener el control y así saber a donde se encuentran todos los pagos o
inversiones, el inventario de todos los artículos y saber cada que se haga un
movimiento

c. Motivos para establecer un modelo de control interno en la organización.

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2. Define la importancia de los sistemas de control en las compañías para la
prevención de fraudes, tomando como base lo anterior.

3. Reúnanse en equipos de tres y discutan los siguientes puntos, con la orientación de

su docente/asesor.

a. Estándares e indicadores apropiados para los objetivos del plan estratégico.

Para un buen desarrollo en la empresa tenemos que observar con má s
detenimiento el á rea de ventas para saber sus deficiencias y para darles un
seguimiento para que puedan aprender de los errores

b. Herramientas de medición y detección de desviaciones pertinentes para cada

indicador, expuesto en la situación.
Ayudan a tener mejor organizació n en los problemas que se nos presentan,
tenemos que evaluar cada situació n para así determinar qué sería lo mejor en cada
problema y resolverlo de la mejor forma posible

1. Contratar personal capacitado para supervisar a los empleados

2. Que las compras esten justificadas por recibos y por ó rdenes de las autoridades
correspondientes

3.Control en los gastos, que sean reportados a las á reas correspondientes en este
caso al personal de finanzas.

4. Conteo del inventario.

5. Supervisió n en los pagos de cada uno de los empleados.

6. Hacer reportes de cada inversió n para un mejor control.

7. Capacitacion para poder resolver problemas que se generan para no atrasar la

documentació n

8. Crear un á rea donde se supervisen todas las cuentas de proveedores

9. Revisio en al á rea de finanzas para siempre tener una autorizació n antes de

realizar cualquier movimiento

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 c. Tipos y técnicas de control que resulten idóneos para la solución de la
problemática.
3 tipos de control: Preliminar, concurrente y retroalimentación, todos juntos son
un modelo, usar la mayoría de las té cnicas de control dadas las circunstancias de la
empresa

4. Organicen la información obtenida de la discusión en un slide y redacten una

conclusión sobre la importancia de la etapa de control y sus herramientas para el
logro de los objetivos en una empresa

Es importante tener una buena etapa de control dentro de una empresa, ya que así
siempre tendremos la organizació n necesaria para poder cumplir nuestros
objetivos junto a las herramientas que nos ofrece esta etapa, si se presenta algú n
problema teniendo un buen control es má s fá cil que podamos resolverlo

5. Expongan en plenaria, bajo la conducción y retroalimentación de su

docente/asesor, los siguientes puntos:

a. Conclusiones a las que llegaron como equipo, sobre la etapa de control en la

empresa mostrada en el caso.

b. Tipo de sistema de control que puede contribuir a que la empresa corrija la

situación que se presenta y que ayude a prevenir situaciones de este tipo en el
futuro.

c. Componentes de un marco integral de gestión de riesgos.

6. Manifiesten dudas y/o dificultades en el desarrollo de la actividad, considerando

las observaciones del docente/asesor.

Conclusión

En conclusión, es importante para nosotras porque en una empresa se tenga un muy

buen control en cada una de sus áreas, ya que así si hay problemas o errores es más fácil
detectarlos y así encontrar una solución. Por lo que sería adecuado saber cómo se usa
cada una de las herramientas de medición y técnicas de control

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Bibliografía
[=]. (s. f.).
CyTA. http://www.cyta.com.ar/biblioteca/bddoc/bdlibros/tqm/4_herramientas/4_h
erramientas.htm

15 herramientas de control que debes aplicar en tu empresa. (s. f.). Cursos empresariales
en línea | ¡Cursos y diplomados fiscales! https://www.cofide.mx/blog/15-
herramientas-de-control-que-debes-aplicar-en-tu-empresa

Control en la empresa. Qué es, importancia, principios, proceso básico, ámbitos, técnicas.
(s. f.). gestiopolis. https://www.gestiopolis.com/control-como-funcion-
administrativa-en-la-empresa/

Nota: tu docente/asesor puede proponer algunos otros puntos, siempre que lo

considere pertinente. Sin embargo, es importante realizar, en un primer momento, los
que aquí se enlistan y que responden a los objetivos planteados.

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