Plan de Inversión Ii

PLAN DE INVERSIÓN
PLAN DE INVERSIÓN
Clement More Celia Zolyne y Maza Juarez Diego Anthony
Instituto de Educación Superior Tecnológico Público Hermanos Carcamo - Paita
Juan Francisco García Reto
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PLAN DE INVERSIÓN
ÍNDICE
1. CAPÍTULO I – ASPECTOS GENERALES.............................................................5
1.1 INTRODUCCIÓN:................................................................................................5
2.1 RESUMEN EJECUTIVO:.....................................................................................6
3.1 JUSTIFICACIÓN:.................................................................................................7
4.1 OBJETIVO GENERAL.........................................................................................8
5.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.................................................................................8
6.1 MISIÓN.................................................................................................................9
7.1 VISIÓN..................................................................................................................9
2. CAPITULO II – ESTUDIO DE MERCADO.........................................................10
2.1 OBJETIVO...........................................................................................................10
2.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO................................................................10
2.2.1 SEGMENTACIÓN DE MERCADO – PAITA.............................................11
2.3 CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO...........................................................13
2.4 MARKETING MIX.............................................................................................13
2.4.1 VARIABLES DEL MIX MARKETING.......................................................14
2.5 DEMANDA.........................................................................................................16
2.5.1 PERFIL DEL CONSUMIDOR......................................................................16
2.5.2 DEMANDA POTENCIAL............................................................................17
2.6 OFERTA..............................................................................................................17
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2.6.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA........................................................................17
3 CAPÍTULO III – ESTUDIO TÉCNICO.....................................................................17
3.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO....................................................................17
3.2 PROCESO DE ELABORACIÓN........................................................................17
3.2.1 ELABORACIÓN DEL PRODUCTO:...........................................................18
3.2.2 FLUJOGRAMA.............................................................................................20
3.3 COSTO DEL PROYECTO..................................................................................21
3.4 MACRO Y MICRO LOCALIZACIÓN..............................................................23
3.4.1 MACRO LOCALIZACIÓN..........................................................................23
3.4.2 MICRO LOCALIZACIÓN............................................................................25
3.4.3 MÉTODO CUANTITATIVO DE VOGEL...................................................27
4. CAPÍTULO IV – ESTUDIO ADMINISTRATIVO................................................29
4.1 TIPO DE EMPRESA...........................................................................................29
4.2 CONSTITUCIÓN................................................................................................31
4.3 ORGANIGRAMA...............................................................................................38
4.3.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “CEDIM S.A.C.”............................38
4.3.2 FUNCIONES.................................................................................................39
5. CAPÍTULO V – ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO..................................42
5.1 PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO...............................................42
5.1.1 ANÁLISIS DEL PLAN DE INVERSIÓN....................................................43
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5.2 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.......................................................46
5.3 SERVICIO DE LA DEUDA................................................................................47
5.4 FLUJO DE CAJA................................................................................................49
5.5 ESTADOS FINANCIEROS................................................................................50
6. CAPÍTULO VI – EVALUACIÓN DEL PROYECTO...........................................51
6.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN).......................................................................51
6.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)............................................................51
6.3 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)..........................................................52
6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO..................................................................................53
6.5 EXTERNALIDADES..........................................................................................55
7. CONCLUSIONES...................................................................................................55
8. RECOMENDACIONES..........................................................................................55
9. BIBLIOGRAFÍA.....................................................................................................55
10. ANEXOS.................................................................................................................57
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1. CAPÍTULO I – ASPECTOS GENERALES
1.1 INTRODUCCIÓN:
A lo largo de los años hemos sido participes de diversas situaciones que afectan mucho a
nuestra salud, con la coyuntura de la COVID 19 hemos pasado por situaciones o problemas que
afectan mucho de esta, una de los principales fue la OBESIDAD y SOBREPESO. Es por ello
que en el presente trabajo la empresa CEDIM innova con un nuevo producto hacia el mercado
peruano, cumpliendo con los estándares de calidad y las perspectivas de nuestros clientes
objetivos, teniendo en cuenta que en Paita – Piura en el año 2019 hay más de 1.750 casos de
sobrepeso y más de 1.200 casos de obesidad, creando así “SNACKS DE HORTALIZAS” un
producto 100% natural con alto valor nutritivo, bajos en calorías, con fibra, vitaminas y
minerales, con su marca que los distingue de otros productos en el mercado como es
“HORTALAY´S”.
Asimismo, teniendo como principal mercado a Paita, la oferta y demanda de productos
alimenticios saludables ha ido incrementando teniendo clientes objetivos con interés a nuestro
producto, dado que buscan beneficios para mejorar su salud.
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2.1 RESUMEN EJECUTIVO:
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3.1 JUSTIFICACIÓN:
La realización de este proyecto de inversión es la elaboración de “Snacks de Hortalizas”,
justificado por las siguientes razones:
• Este proyecto aportará una idea sostenible para lograr una alimentación saludable
en nuestro mercado objetivo, reduciendo la morbilidad de obesidad y sobrepeso.
• Disponibilidad de nuestra materia prima en nuestra región, especialmente en la
región de Piura, permitiendo desarrollar nuevos productos, y a su vez con costos accesibles para
su elaboración, con el propósito de fomentar el crecimiento económico de productores y
agricultores en la región para obtener mejoras en su calidad de vida.
• Las Hortalizas contienen un alto valor nutritivo, bajos en calorías, ricos en agua,
fibra, vitaminas y minerales. Su acción antioxidante los hace indispensables en nuestra
alimentación, aportando beneficios para nuestra salud., mejorando sus hábitos alimenticios, al ser
un producto 100% natural, y a su vez agradable para sus clientes objetivos.
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4.1 OBJETIVO GENERAL
- Elaborar un snack saludable en base a hortalizas deshidratadas y Horneadas,
cultivadas en forma agroecológica, para el mercado de alimentos saludables, con el
fin de tener una buena integración los clientes objetivos, mejorando su alimentación
con un producto 100% natural.
5.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Realizar un diagnóstico de mercado para comprender un examen detalladamente del
nicho de mercado en el que se aspira ejecutar el plan de inversión.
- Realizar un estudio de mercado que permita conocer y cumplir con los estándares de
nuestros clientes potenciales.
- Realizar una macro y micro localización para identificar y analizar los diferentes
lugares donde se posicionara el proyecto, con la finalidad de cumplir con los
estándares establecidos por los clientes potenciales, que contribuye en mayor medida
a que se logre las mayores ganancias.
- Diseñar la marca, envase y embalaje del producto para el impacto de los clientes
potenciales.
- Determinar la constitución y organización de la empresa permitiendo a corto o largo
plazo mejora en los resultados, ya que se tiene la capacidad y fortaleza del talento
humano para la producción y administración del proyecto.
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- Diseñar un estudio económico y financiero de la empresa, que permitan la estimación
del valor de los recursos económicos destinados a la empresa para llevar a cabo la
elaboración del producto.
- Evaluar el proyecto con indicadores como la VAN, TIR, la relación beneficio/costo y
el punto de equilibrio, puesto que ayudan a determinar si es viable o no invertir.
6.1 MISIÓN
- Somos una empresa responsable que busca estimular el hábito de la alimentación
sana, a través de un producto innovador en el mercado 100% natural a base de
hortalizas.
7.1 VISIÓN
- Buscamos posicionarnos en el mercado de Paita, siendo un producto saludable más
consumido, satisfaciendo las necesidades de los clientes potenciales.
- Lograr ser una empresa muy reconocida en el mercado nacional con el Snack de
Hortalizas, favoreciendo el desarrollo del producto.
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2. CAPITULO II – ESTUDIO DE MERCADO
Un estudio de mercado es un conjunto de acciones realizadas por organizaciones
comerciales que tienen como objetivo obtener información sobre el estado actual de un segmento
determinado mercado. Su finalidad es conocer en profundidad el nicho que se pretende
conquistar, como así también su grado de rentabilidad.
2.1 OBJETIVO
- Determinar la oferta y demanda que tendrán las Snacks de Hortalizas en el mercado,
con ayuda de la recopilación de datos para analizar la situación del mercado.
- Determinar los detalles del producto y mercado objetivo óptimo para el lanzamiento.
- Conocer los hábitos y preferencias del consumidor para que este se adapte a las
preferencias del cliente potencial.
2.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
La segmentación de mercado es un proceso de marketing mediante el que una empresa
divide un amplio mercado en grupos más pequeños para integrantes con semejanzas o ciertas
características en común.
Busca que las compañías conozcan bien las características de la gente a la hora de
consumir un producto o servicio. De modo que esto les permita ofrecerles lo que realmente
necesitan. Tratan, por tanto, de conseguir que las empresas se centren en unos cuantos mercados
objetivos en lugar de tratar de apuntar a todos. Consiguiendo así una ventaja competitiva en un
segmento determinado.
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2.2.1 SEGMENTACIÓN DE MERCADO – PAITA
 Para poder segmentar nuestro mercado del Distrito de Paita acudimos a la página
web del INEI, donde se obtuvo información de la población en el año 2017, el
cual fue el último censo en el Perú, de acuerdo a la información de la población se
segmenta el mercado a base de edades, para determinar cuál será la población
objetiva.
Ilustración 1: Población de Paita 2017 - INEI
FUENTE: INEI – CENSOS NACIONALES DE POBLACIÓN Y VIVIENDA 2017.
Como se puede observar en la imagen, la población de Paita como Provincia en el año
2017 es de 129892 personas entre hombres y mujeres, así como Paita Distrito que su población
es de 87979 personas.
 Después de obtener la población del distrito de Paita se segmentará por zonas,
dado que Paita como distrito está dividido por Zona Alta y Zona Baja, y como el
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producto está dirigido a la población de la Parte Alta, de tal manera que se hallará
la población de la Parte Alta.
Ilustración 2: Población de la Zona Alta de Paita - INEI
58.128 70
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FUENTE: INEI – CENSOS NACIONALES DE POBLACIÓN Y VIVIENDA 2017
Como se observa en la imagen, la población de la Zona Alta del Distrito de Paita en el
año 2017 es de 58.128 personas entre hombres y mujeres.
 Luego de saber cuál es la población de la Zona Alta, se buscará la población
según el rango de edades, siendo el rango de 0 – 4 años la población en la que no
se va a dirigir, de tal manera que la cantidad de población de ese rango será
restada con la población total de la zona alta y así se pueda obtener el mercado
objetivo.
Ilustración 3: Población de rango de edad 0 a 4 AÑOS - INEI
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FUENTE. INEI- CENSOS NACIONALES DE POBLACIÓN Y VIVIENDA 2017
Como se observa en la imagen, en el año 2017 la población de edad entre 0 a 4 años es de
9751 personas entre hombres y mujeres.
 De tal manera que para saber cuál será la segmentación de mercado, se tiene que
tener en cuenta la población a la que se dirigir, el porcentaje de la población en la
zona alta, y cuál es el porcentaje del punto en donde estará el producto y cuantos
miembros tiene cada familia considerando que son 5 por cada una.
Tabla 1: Variables de segmentación para el Distrito de Paita

PARTE
POBLACIÓN ISABEL BARRETO
AÑO ALTA FAMILIA
PARA DIRIGIRSE
70% 40% 5
2022 83041 58128 23251 4650
ELABORACIÓN: PROPIA
Como se observa en la tabla la Segmentación de Mercado de la Zona Alta de Paita es de
4650 familias entre hombres y mujeres.
2.3 CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO
2.4 MARKETING MIX
El marketing mix es una táctica que se centra en la zona interna de una empresa y que es
útil para estudiar los aspectos básicos de la actividad que hace y así promocionar sus servicios o
productos desde cualquier canal o punto de contacto con los clientes.
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2.4.1 VARIABLES DEL MIX MARKETING
- En las variables del Mix Marketing se va a desarrollar los cuatro puntos (Producto,
Precio, Plaza y Promoción), dado que ayudan a tener una mejor perspectiva de cómo
es que se ejecuta cada punto en términos de propuesta, costos y tiempo.
Tabla 2:Mix Marketing
PRODUCTO PRECIO
- El sello del producto,

- Costos de producción
- La calidad,
- Personalizar ofertas factibles
- El envase y empaque
- Demanda
PLAZA 4P PROMOCIÓN
- Punto de venta,
- Venta Personal
- Venta directa
- Promoción de ventas
- Ubicación y adaptación del
- Publicidad
almacén.
2.4.1.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO
El producto desarrollado tiene como sello “Hortalay’s, un nombre innovador que
significa “Hortalizas saludables”, dado que presenta berenjena, esta horataliza contiene vitaminia
B1, magnesio, y un alto contenido de fibra, el pepino aporta fibra, vitaminas C, provitamina A y
vitamina E y vitaminas del grupo B (B1, B2, B3) y zanahoria que aporta vitamina E, ácido
ascórbico (vitamina C) y vitaminas del complejo B, estas ayudan indirectamente a mantener un
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peso adecuado y prevenir enfermedades como obesidad o sobrepeso. El envase y embalaje
adecuado para la conservación y mantenimiento de la materia prima.
2.4.1.2 ESTRATEGIA DE PRECIO
Para determinar el precio del producto de “Hortalay’s”, se ha considerado los costos de
producción, teniendo en cuenta la materia prima, la mano de obra, los suministros que se
utilizaran para el proceso de transformación y elaboración del producto. También considerando
personalizar ofertas factibles para el ingreso al mercado para que se creen respuestas individuales
a cada cliente pata atender sus necesidades y el alta demanda que tienen los snacks en el
mercado.
2.4.1.3 ESTRATEGIA DE PLAZA
Como estrategia de marketing se ha considerado la selección de los puntos de venta para
el fácil acceso a los consumidores teniendo aceptación en el mercado, también la ubicación y
adaptación del almacén para obtener con mayor rapidez y eficacia nuestra materia prima y la
venta directa, es decir se ofrece el producto sin necesidad de terceros.
2.4.1.4 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN
En la promoción se ha considerado la venta personal en donde se mantiene una
comunicación oral entre vendedor y comprador, así mismo la promoción de ventas dado que
como es un producto nuevo en el mercado se ofrecerán promociones para los consumidores y por
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último la publicidad, de esta manera se captará a más clientes por medio de redes sociales
promocionando el producto.
2.5 DEMANDA
2.5.1 PERFIL DEL CONSUMIDOR
PERFIL DATOS DEMOGRÁFICOS
 Administrador de  Edad: 25 años.

Negocios Internacionales.  Trabaja por cuenta ajena
 Soltero con ingresos de S/. 1200
BELÉN  Vive con su familia mensuales.
RODRIGUEZ HÁBITOS OBJETIVOS
 Seguir creciendo en el
 Realiza deporte. área laboral y personal.
 Dedicación y esfuerzo por  Poder formar su propia
su trabajo. empresa.
 Le gusta la comida  Tener un buen hábito
saludable. alimenticio.
RETOS FRUSTRACIONES
 Incrementar sus ahorros  No poder compartir

mucho tiempo con su
en un 15% durante los familia.
próximos años.  Mejorar sus ingresos.
 Seguir creciendo como
persona, mejorando su
calidad de vida.
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2.5.2 DEMANDA POTENCIAL
2.6 OFERTA
2.6.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA
3 CAPÍTULO III – ESTUDIO TÉCNICO
3.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
“HORTALAY’S” es un nuevo producto. Aspira ingresar al mercado con una idea de
SNACK SALUDABLE, es decir, su valor nutricional aporta grandes beneficios para la salud,
elaborado con hortalizas que son bajas en calorías, ricos en agua, fibra, vitaminas y minerales,
con antioxidantes indispensables para la alimentación, lo que hace que este producto mejore y
ayude a prevenir la obesidad y el sobrepeso. Este producto busca tener un gran impacto en el
mercado sustituyendo a productos que son altos en grasas saturadas afectando a la salud.
El mensaje “consume saludable – cero grasas” tiene como finalidad calar la mente del
consumidor el valor agregado que tiene el producto, dado que la materia prima no pasará por
ningún proceso de fritura.
3.2 PROCESO DE ELABORACIÓN
Para elaborar el producto se necesitan los siguientes insumos:
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Berenjena
Zanahoria
Pepino
Aceite de oliva
Sal
Para en envase del producto se necesita:
Bolsas laminas
Etiqueta
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3.2.1 ELABORACIÓN DEL PRODUCTO:
LAVADO Y CORTADO:
En este primer paso; se lava la materia prima, para posteriormente sean cortadas en rodajas
pequeñas y circulares.
HORNEADO:
Luego de que se tiene la materia prima lavada y cortada, se le aplica aceite de oliva para
hornearlas, dejándola por 20 minutos a una temperatura de 18° C.
ENFRIAMIENTO:
Después del horneado, se coloca a enfriar por 16 minutos el producto, aplicándole piscas de sal.
ENVASADO Y ETIQUETADO:
Una vez que la materia prima está lista, se procede a envasarla en bolsas laminadas, y a su vez
colocando la etiqueta del producto para su distribución.
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3.2.2 FLUJOGRAMA
RECEPCIÓN DE LA MATERIA
PRIMA
NO
CONFORME RECHAZADO
SI
ALMACENAMIENTO DE
INSUMOS
LAVADO
CORTADO
HORNEADO 18°C
ENFRIAMIENTO
- Lavado y cortado: 40 min.

ENVASADO - Horneado: 20 min.
- Enfriamiento: 16 min.
ETIQUETADO 20 - Envasado y etiquetado: 20
min.
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DISTRIBUCIÓN
3.3 COSTO DEL PROYECTO
Los costos de producción (también llamados costos de operación) son los gastos
necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en funcionamiento.
En una compañía estándar, la diferencia entre el ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo
de producción indica el beneficio bruto.
En este punto se tendrá en cuenta todos los costos que se realizarán para la producción
del producto.
Tabla 3: Costos variables
COSTOS VARIABLES
COSTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS CANTIDAD MEDIDA
UNITARIO
Berenjena 40 gr S/ 0,13
Zanahoria 30 gr S/ 0,05
Pepino 40 gr S/ 0,14
Aceite de oliva 5 ml S/ 0,14
Sal 10 gr S/ 0,02

ENVASES Y ETIQUETA

Bolsas Laminas 1 S/ 0,22
Etiqueta 1 S/ 0,08
Total costos variables/U S/ 0,68
Total de Costos anuales S/ 14.774,40
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Los costos variables unitarios son de S/ 0,68 y los costos anuales S/ 14.774,40 como se
observa en la tabla.
Tabla 4: Costos fijos
COSTOS FIJOS
DEFINICIÓN X DÍA COSTO UNITARIO
Agua 3 S/ 0,05
SUMINISTROS Gas 4 S/ 0,07
Luz 2 S/ 0,03
GASTOS Alquiler 15 S/ 0,25

ADMINISTRATIVOS Transporte interno S/ 0,03
MANO DE OBRA Cocinero 102,5 S/ 1,71
TOTAL DE COSTOS FIJOS
S/ 2,14
UNITARIOS
TOTAL DE COSTOS FIJOS
S/ 46.188,00
ANUALES
Los costos fijos de la producción son de S/ 2,14 unitarios y anualmente son de
S/46.188,00.
Tabla 5: Costos de Producción
COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO FIJO/UNI S/ 2,14
COSTO VARIABLE/UNI S/ 0,68
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PLAN DE INVERSIÓN
COSTO DE PRODUC /UNI S/ 2,82 S/ 60.962,40

Los costos de producción es la suma de los costos fijos + los costos variables, dando
S/2,82 unitariamente y anualmente un costo de S/60.962,40.
Tabla 6: PRECIO DEL PRODUCTO
UTILIDAD 77%
1 PAQUETE DE SNACK COSTO S/ 2,82 S/ 60.962,40
UTILIDAD S/ 2,17 S/ 46.941,05
PRECIO UNI Y TOTAL S/ 5,00 S/ 107.903,45
Como se observa en la tabla se ha tenido en cuenta una utilidad del 77%, con el costo de
un paquete de snack de S/ 2,82 + la utilidad de 2,17 el precio unitario total es de 5,00, a su vez
calculando anualmente el precio total de S/ 107.903,45.
3.4 MACRO Y MICRO LOCALIZACIÓN
Es el estudio que se hace con propósito de seleccionar la comunidad y lugar exacto para
elaborar el proyecto, se elige el punto preciso dentro de la macro-zona donde se ubicará
definitivamente la empresa o negocio, en ésta se hará la distribución de las instalaciones en el
terreno elegido.
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PLAN DE INVERSIÓN
3.4.1 MACRO LOCALIZACIÓN
La macro-localización de un proyecto consiste en decidir la región más ventajosa para
ubicar una empresa o negocio; describe la zona geográfica donde se encontrará proyecto. El
lugar debe ser elegido por los beneficios que se generan a partir de la conjunción de los factores
que participan.
LEYENDA
4 MALO
Este proyecto está dirigido para el distrito de
6 REGULAR
Paira, donde a través de la 8 BUENO macro localización se decidirá
10 MUY BUENO
a qué zona del distrito se ubicará la empresa, de
acuerdo a diferentes criterios que son valorados, como se mostrará en las siguientes tablas:
Tabla 7: Puntaje y Ponderación de la Macro localización
Tabla 8: Criterios evaluados en la Macro localización
PUNTAJE Y LOCALIZACIÓN
FACTORES LOCACIONALES PONDERACIÓN TENTAVIAS
PARTE ALTA PARTE BAJA
TRIBUTOS MUNICIPALES 0,05 6 4
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PLAN DE INVERSIÓN
FACTORES LOCACIONALES PARTE ALTA PARTE BAJA
TRIBUTOS MUNICIPALES 0,3 0,2

MERCADO 1,6 0,8
CERCANÍA A MATERIA PRIMA E
1,6 0,4
INSUMO
COMPETENCIA 0,8 0,8
SERVICIOS BÁSICOS (AGUA Y LUZ) 1,2 0,9
SEGURIDAD 0,6 0,6
INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE 0,6 0,4
TOTAL 6,7 4,1
MERCADO 0,2 8 4
CERCANÍA A MATERIA PRIMA E
0,20 8 2
INSUMO
COMPETENCIA 0,2 4 4
SERVICIOS BÁSICOS (AGUA Y LUZ) 0,15 8 6
SEGURIDAD 0,10 6 6
INFRAESTRUCTURA DE
0,10 6 4
TRANSPORTE
TOTAL 1
Tabla 9: Elección a Nivel de Macro localización
El lugar elegido del distrito de Paita será la parte alta.
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PLAN DE INVERSIÓN
3.4.2 MICRO LOCALIZACIÓN
La Micro localización es la selección de un sitio específico dentro del área geográfica
donde se establecerá el domicilio comercial del proyecto para realizar sus actividades
comerciales. El estudio de la micro localización sólo indicará cuál es la mejor alternativa de
instalación dentro de la región elegida.
A través de esta se decide en qué lugar de la parte alta de Paita se ubicará la empresa,
mediante diversos criterios los cuáles son valorados, como se mostrará en las siguientes tablas:
Tabla 10: Criterios evaluados en la Micro localización
PUNTAJE Y LOCALIZACIÓN
TENTAVIAS
FACTORES LOCACIONALES PONDERACIÓN AV. VÍCTOR
AV. MIGUEL
RAÚL HAYA DE
GRAU
LA TORRE
ACCESIBILIDAD AL MERCADO 0,15 10 8
COSTO Y DISPONIBILIDAD DEL
0,2 8 6
PERSONAL
DISPONIBILIDAD DEL PERSONAL 0,20 10 10
ACCESIBILIDAD PARA
0,2 8 6
ADQUISIÓN MATERIA PRIMA
SERVICIOS BÁSICOS (AGUA, LUZ,
0,15 8 6
TELÉFONO, ETC)
SEGURIDAD 0,10 6 6
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PLAN DE INVERSIÓN
TOTAL 1
Tabla 11: Elección a nivel de Micro localización

AV. VÍCTOR RAÚL HAYA
FACTORES LOCACIONALES AV. MIGUEL GRAU
DE LA TORRE
ACCESIBILIDAD AL MERCADO 1,5 1,2
COSTO Y DISPONIBILIDAD DEL
1,6 1,2
PERSONAL
DISPONIBILIDAD DEL PERSONAL 2,0 2
ACCESIBILIDAD PARA ADQUISIÓN
1,6 1,2
MATERIA PRIMA
SERVICIOS BÁSICOS (AGUA, LUZ,
1,2 0,9
TELÉFONO, ETC)
SEGURIDAD 0,6 0,6
TOTAL 8,5 7,1
El lugar elegido será Av. Miguel Grau de la parte alta de Paita.
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PLAN DE INVERSIÓN
3.4.3 MÉTODO CUANTITATIVO DE VOGEL
Este método realiza un análisis del transporte, tanto de materias primas como de productos terminados. El problema del
método consiste en reducir al mínimo posible los costos de transporte destinado a satisfacer los requerimientos totales de demanda y
abastecimiento de materiales.
Ilustración 4: Opción 01 - Método Cuantitativo de VOGEL

OPCIÓN N°01
ALMACÉN DE LA
MATERIA PRIMA
800 M EMPRESA
MERCADILLO SANTA
URB. ISABEL BARRETO I
ROSA - PARTE ALTA
MERCADO
AV. MIGUEL GRAU MZ A
LT 07 - FRENTE A PLAZA 230 M
VEA
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PLAN DE INVERSIÓN
Ilustración 5: Opción 02 - Método Cuantitativo de VOGEL
OPCIÓN N°02
ALMACÉN DE LA
MATERIA PRIMA
800 M EMPRESA
MERCADILLO SANTA
URB. ISABEL BARRETO I
ROSA - PARTE ALTA
MERCADO
AV. VICTOR RAÚL HAYA 650 M

DE LA TORRE - FRONTIS
CAJA PAITA
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PLAN DE INVERSIÓN
El lugar elegido de la Parte alta del distrito de Paita será AV. MIGUEL GRAU MZ A Lote 07 – frente a Plaza Vea
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PLAN DE INVERSIÓN
4. CAPÍTULO IV – ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Se realizará un estudio administrativo para conocer el tipo de empresa que se establecerá,
así como la constitución y organización de la empresa, para el buen manejo de esta.
4.1 TIPO DE EMPRESA
El tipo de empresa que se constituirá será una Sociedad Anónima Cerrada, debido a las
siguientes características:
La sociedad anónima cerrada S.A.C. cuenta con un mínimo de 2 y un máximo de 20
socios. Además, no puede inscribir sus acciones en el Registro Público de Mercado de Valores
del Perú y debe incluir la indicación “Sociedad Anónima Cerrada” o las siglas «S.A.C.»
Asimismo, puede constituirse de tal modo que el Gerente General tenga toda la potestad
de la compañía. Esto genera mayor rapidez en el manejo de la empresa, pero a su vez un menor
control. Por ello el gerente debe ser una persona de total confianza. Existe únicamente una
manera de control y es que en cualquier momento y sin dar ninguna explicación la Junta General
de Socios, puede remover al gerente general del cargo.
Responsabilidad de los accionistas:
En la sociedad anónima cerrada S.A.C. los accionistas no responden personalmente por
las deudas sociales. La responsabilidad de los accionistas se encuentra limitada al valor de las
acciones que poseen.
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PLAN DE INVERSIÓN
Los accionistas tienen prioridad en la adquisición de acciones en los casos que se
proponga la transferencia de acciones de un tercero.
Reserva legal en una S.A.C.:
Mínimo del 10% de las utilidades distribuibles de cada ejercicio social, deducido el
Impuesto a la Renta, hasta que ello alcance un monto igual a la quinta parte del capital social.
De ser el caso que se quiera constituir una Sociedad Anónima Cerrada sin directorio,
pues la ley lo permite, solo se necesita los datos de identificación del gerente o gerentes.
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PLAN DE INVERSIÓN
4.2 CONSTITUCIÓN
CONSTITUCIÓN SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA – S.A.C.
(CON APORTE EN BIENES DINERARIOS)
SEÑOR NOTARIO
Sírvase usted extender en su registro de escrituras públicas una de constitución de
sociedad anónima cerrada, que otorgan:
A. CELIA ZOLYNE CLEMENT MORE, de nacionalidad: PERUANA, profesión
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES, con documento de identidad:
DNI: 76013385, estado civil: SOLTERA,
B. DIEGO ANTHONY MAZA JUÁREZ, de nacionalidad: PERUANA, profesión:
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES, con documento de identidad:
DNI: 74255247, estado civil: SOLTERO,
Señalando como domicilio común para efectos de este instrumento en
URBANIZACIÓN ISABEL BARRETO MZ E Lote 03. En los términos siguientes:
PRIMERO.- Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de
constituir una sociedad anónima cerrada, bajo la denominación de “CEDIM”
La sociedad puede utilizar la abreviatura de “CEDIM S.A.C.”.
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PLAN DE INVERSIÓN
Los socios se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y a
formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO.- El monto del capital social es de s/. 5 000, CINCO MIL NUEVOS
SOLES, dividido EN 2.500 ACCIONES NOMINATIVAS de un nominal de s/. 1.00 cada una,
suscritas y pagadas de la siguiente manera:
1. CELIA ZOLYNE CLEMENT MORE, suscribe, 2.500, DOS MIL QUINIENTOS
acciones nominativas de s/. 1.00 cada una asignándole en el capital la cantidad de DOS MIL
QUINIENTOS SOLES “S/2,500.00”, correspondiente a los aportes en bienes dinerarios.
2. DIEGO ANTHONY MAZA JUÁREZ, suscribe, 2.500, DOS MIL QUINIENTOS
acciones nominativas de s/. 1.00 cada una asignándole en el capital la cantidad de DOS MIL
QUINIENTOS SOLES “S/2,500.00”, correspondiente a los aportes en bienes dinerarios.
TERCERO.- La sociedad se regirá por el estatuto siguiente y en todo lo no previsto por
este, se estará a lo dispuesto por la ley general de sociedades – ley 26887 – que en adelante se le
denominará la “ley”.
ESTATUTO
ARTÍCULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: La sociedad se
denomina: “CELIA Y DIEGO SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”.
La sociedad puede utilizar la abreviatura de “CEDIM S.A.C”;
34
PLAN DE INVERSIÓN
La sociedad tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de personas jurídicas.
Su domicilio es en URBANIZACIÓN ISABEL BARRETO MZ E Lote 03, Provincia de Paita y
Departamento de Piura, pudiendo establecer sucursales u oficinas en cualquier lugar del país o en
el extranjero.
ARTÍCULO 2°.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO
DEDICARSE A LA PRODUCCIÓN, TRANSFORMACIÓN Y VENTA DE PRODUCTOS
SALUDABLES. Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo
que coadyuven a la realización de sus fines. Para cumplir dicho objeto, podrá realizar todos
aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna.
ARTÍCULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: El monto del capital social es de s/. 5 000,
CINCO MIL NUEVOS SOLES, representado por s/ 2500 acciones nominativas de un nominal
de s/. 1.00 cada una.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
ARTÍCULO 4º.-TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: Los
otorgantes acuerdan suprimir el derecho de preferencia para la adquisición de acciones,
conforme a lo previsto en el último párrafo del artículo 237º de la “Ley”.
ARTÍCULO 5º.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: La sociedad que se constituye tiene
los siguientes órganos:
A) La junta general de accionistas; y
B) La gerencia.
35
PLAN DE INVERSIÓN
LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO
ARTÍCULO 6º.-JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: La junta general de
accionistas es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos en junta general
debidamente convocada, y con el quórum correspondiente, deciden por la mayoría que establece
la “ley” los asuntos propios de su competencia.
Todos los accionistas incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la
reunión, están sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general.
La convocatoria a junta de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el art. 245º de la “ley”.
El accionista podrá hacerse representar en las reuniones de junta general por medio de
otro accionista, su cónyuge, o ascendiente o descendiente en primer grado, pudiendo extenderse
la representación a otras personas.
ARTÍCULO 7º.-JUNTAS NO PRESENCIALES: La celebración de juntas no
presenciales se sujeta a lo dispuesto por el artículo 246º de la “ley”.
ARTÍCULO 8º.-LA GERENCIA: No habiendo directorio, todas las funciones
establecidas en la «ley» para este órgano societario serán ejercidas por el gerente general.
La junta general de socios puede designar uno o más gerentes sus facultades remoción y
responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artículos 185º al 197º de la “ley”.
El gerente general está facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
36
PLAN DE INVERSIÓN
A) dirigir las operaciones comerciales y administrativas.
B) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. En lo judicial gozara de las
facultades generales y especiales, señaladas en los artículos 74º, 75º, 77º y 436º del código
procesal civil. En lo administrativo gozará de la facultad de representación prevista en el artículo
115º de la ley nº 27444 y demás normas conexas y complementarias. Teniendo en todos los
casos facultad de delegación o sustitución. Además podrá constituir personas jurídicas en
nombre de la sociedad y representar a la sociedad ante las personas jurídicas que crea
conveniente. Además podrá someter las controversias a arbitraje, conciliaciones extrajudiciales y
demás medios adecuados de solución de conflicto, pudiendo suscribir los documentos que sean
pertinentes.
C) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria;
girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y re-aceptar cheques, letras de
cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimientos, pólizas, cartas fianzas y cualquier
clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos y cancelaciones,
sobregirarse en cuenta corriente con garantía o sin ella, solicitar toda clase de préstamos con
garantía hipotecaria, prendaria y de cualquier forma.
D) Adquirir y transferir bajo cualquier título; comprar, vender, arrendar, donar, dar en
comodato, adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles, suscribiendo
los respectivos documentos ya sean privados o públicos. En general podrá celebrar toda clase de
contratos nominados e innominados, inclusive los de: leasing o arrendamiento financiero, lease
back, factoring y/o underwriting, consorcio, asociación en participación y cualquier otro contrato
37
PLAN DE INVERSIÓN
de colaboración empresarial vinculados con el objeto social. Además podrá someter las
controversias a arbitraje y suscribir los respectivos convenios arbitrales.
E) Solicitar, adquirir, disponer, transferir registros de patentes, marcas, nombres
comerciales, conforme a ley suscribiendo cualquier clase de documentos vinculados a la
propiedad industrial o intelectual.
F) Participar en licitaciones, concursos públicos y/o adjudicaciones, suscribiendo los
respectivos documentos, que conlleve a la realización del, objeto social.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la
sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.
ARTÍCULO 9º.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN
DEL CAPITAL: La modificación del estatuto, se rige por los artículos 198º y 199º de la “ley”,
así como el aumento y reducción del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los artículos 201º
al 206º y 215º al 220º, respectivamente, de la “Ley”.
ARTÍCULO 10º.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: Se
rige por lo dispuesto en los artículos 40º, 221º al 233º de la “ley”.
ARTÍCULO 11º.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A
LA DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, se sujeta a lo
dispuesto por los artículos 407º, 409º, 410º, 412º, 413º a 422º de la “ley”.
CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: LA SRA. CELIA
ZOLYNE CLEMENT MORE, con DNI: 76013385, con domicilio en: URBANIZACIÓN
38
PLAN DE INVERSIÓN
ISABEL BARRETO MZ E Lote 03, distrito de PAITA, provincia de PAITA, departamento
PIURA.
Asimismo, se designa como SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A DIEGO
ANTHONY MAZA JUÁREZ, identificado con DNI: 74255247, quien tendrá las siguientes
facultades:
- Reemplazar al gerente en caso de ausencia.
- Intervenir en forma conjunta con el gerente general, en los casos previstos en los
incisos c, d, e y f del artículo 8º del estatuto.
Paita, primero de Noviembre, del año dos mil veintidós.
39
PLAN DE INVERSIÓN
4.3 ORGANIGRAMA
Una empresa necesita de un sistema de responsabilidades y roles dispuesto
intencionalmente para que cada uno de los integrantes entienda y asuma su papel, de manera que
todos trabajen armónicamente con el mayor rendimiento posible y en pos de las metas fijadas en
la planificación.
La empresa “CEDIM S.A.C.”, se divide en dos departamentos fundamentales, que están
relacionados con la administración, producción y servicios de los clientes.
4.3.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “CEDIM S.A.C.”
GERENTE GENERAL:
CELIA CLEMENT MORE

ÁREA
ADMINISTRATIVA Y ÁREA DE
FINANCIERA: DIEGO PRODUCCIÓN
MAZA JUAREZ

COLABORADOR: ANTHONY
FERNÁNDEZ BENITES
40
PLAN DE INVERSIÓN
4.3.2 FUNCIONES
 GERENTE GENERAL
FUNCIÓN GENERAL:
- Planificar, dirigir, organizar y controlar las actividades de la Gerencia General, de
acuerdo a las funciones y responsabilidades asignadas, a los documentos de gestión
aprobados; y a las políticas y planes de la empresa, utilizando en forma eficiente y
eficaz los recursos.
REQUISITOS:
- Profesional titulado en Administración, Ing. Industrial, Ing. Mecánica Eléctrica,
Economía, o afines.
- Maestría en Gestión empresarial, Dirección de empresas o afines.
- Mínimo 15 años de experiencia laboral profesional.
- Experiencia específica de 7 años en puestos ejecutivos y 2 años en empresas
dedicadas a la producción de productos naturales.
 ÁREA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
FUNCIÓN GENERAL
- Planificar, organizar, dirigir y controlar la Gestión de los Recursos Humanos,
Logísticos, Contables, Activos Fijos y de Finanzas; y brindar apoyo administrativo
que requiera la empresa.
41
PLAN DE INVERSIÓN
- Conducir, coordinar y supervisar la administración de los recursos materiales y de
servicios, necesarios para la adecuada marcha administrativa y operativa de la
Empresa, de conformidad y con sujeción a los reglamentos y disposiciones legales
vigentes.
- Conducir y supervisar el proceso de programación, captación y control de los
recursos financieros de la Empresa, para poder atender los requerimientos de efectivo
para la operación e inversión.
- Conducir, coordinar y supervisar las acciones relativas al registro y consolidación de
las transacciones económicas y financieras de la Empresa, así como, la formulación,
análisis, evaluación y presentación oportuna de los estados financieros a la Gerencia
General.
REQUISITOS:
- Profesional Titulado en Administración, Economía, Contabilidad o afines.
- Estudios de Post Grado, Maestría en Administración o Dirección de empresas; o
haber concluido una especialización referente a la posición.
- Más de 10 años de experiencia laboral profesional.
- Mínimo 1 año de experiencia en empresas dedicadas a la producción de productos
saludables.
- Conocimiento e interpretación del Sistema de la Gestión de la calidad ISO
9001;2008.
- Manejo de PC / Office a nivel Intermedio
42
PLAN DE INVERSIÓN
 ÁREA DE PRODUCCIÓN
JEFE DE PRODUCCIÓN
FUNCIÓN GENERAL:
- Ejecutar el plan de producción mensual (horarios de producción, turnos, recursos,
etc), para asegurar el abastecimiento del producto terminado y la utilización de los
recursos.
- Controlar los indicadores productivos de la planta (costos, mano de obra, taza de
rendimiento total, volumen de producción, disponibilidad y productividad, etc),
asegurar el cumplimiento del plan de producción.
- Configurar, maquinaria de producción, para garantizar las especificaciones de los
productos existentes y nuevos.
- Coordinar la ejecución de programas de salud y seguridad ocupacional y medio
ambiente, para garantizar una operación sostenible y sin incidentes.
REQUISITOS:
- Graduado de Ingeniero Industrial, Mecánico o Civil.
- Experiencia mínima de 2 años como Supervisor/ Jefe de Producción, Mantenimiento
y/o Calidad.
43
PLAN DE INVERSIÓN
 COLABORADOR
FUNCIÓN GENERAL:
- Recepción de la materia prima y su transferencia a las plantas de producción.
- Operación de la maquinaria para la transformación de la materia o el ensamblaje de
los productos.
- Control de calidad.
- Mantenimiento y limpieza de las plantas de producción.
- Empaquetado y entrega de los productos para la venta.
REQUISITOS:
- Secundaria completa.
- Estar familiarizado con el equipamiento y la maquinaria de producción.
- Experiencia mínima de 1 año o 6 meses, previa en un ambiente de producción similar.
5. CAPÍTULO V – ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
5.1 PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
El plan de inversiones y financiamiento consiste en incorporar uno o varios activos de
consumo diferido. Esto conlleva la afectación de uso de fondos o la búsqueda especifica de
44
PLAN DE INVERSIÓN
financiamiento para su adquisición, la cual impactará en el desarrollo operativo o forma de
trabajo de la empresa en su futuro.
5.1.1 ANÁLISIS DEL PLAN DE INVERSIÓN
Para que se realice el plan de inversión se dividirán en:
- Inversión Fija Tangible
- Inversión Fija Intangible
- Capital de Trabajo
- Imprevisto
5.1.1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Los activos tangibles son los activos en el balance general de una empresa que tienen
forma física. Esto incluye maquinaria, equipo de oficina y propiedades, así como materiales que
se utilizan INVERSIÓN FIJA TANGIBLE en la

HERRAMIENTA Y MAQUINAS COSTO
producción, así como se
Horno S/ 5.000,00
Laptop S/ 1.500,00
muestra en la siguiente
Utensilios S/ 100,00
tabla: Bol S/ 65,00
Moldes S/ 30,00
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/ 6.695,00
Tabla 12: Inversión fija tangible
45
PLAN DE INVERSIÓN
En la Inversión fija tangible que se necesita es de S/. 6.695,00 para que se adquieran las
herramientas y maquinas que se necesitarán para la producción.
5.1.1.2 INVERSI
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
ÓN FIJA
OPERACIONES COSTO
Escritura pública S/ 500,00
Licencia S/ 500,00
Certificaciones S/ 500,00
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA
INTANGIBLE S/ 1.500,00
INTANGIBLE
Los activos intangibles, son inmateriales, aunque tienen valor para la empresa. Incluyen
el nombre de la marca y la propiedad intelectual. Los activos intangibles no pueden convertirse
en efectivo, pero sí contribuyen a las ventas y a los ingresos.
Tabla 13: Inversión fija intangible
46
PLAN DE INVERSIÓN
En la Inversión Fija Intangible se necesitará S/. 1.500,00 para que se cubran las
operaciones, CAPITAL DE TRABAJO como

3 meses de posible producción sin beneficio
escritura pública, la
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
licencia y Día 60
Mes 1800 (COSTO.P.U X CAPC P ANUAL / 12 )X3
Año 21600
CAPITAL DE 5080,2
TRABAJO S/ 15.240,60
certificaciones de la empresa.
5.1.1.3 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activo corriente como
efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios.
Para que este sea hallado, se proyectará a 3 meses, tiempo que se cree conveniente para
que el producto tenga acogida en el mercado y se pueda establecer para que así se generen
ingresos.
Tabla 14: Capital de trabajo
El capital de trabajo proyectado en 3 meses es de S/ 15.240,60.
47
PLAN DE INVERSIÓN
De acuerdo a todos los datos recolectados se puede elaborar el plan de inversión:
Tabla 15: Plan de Inversión
El total de inversión que se requerirá para ejecutar es de S/ 24.607,38, considerando un
imprevisto del 5% que es S/ 1.171,78.
5.1.1.4 CALENDARIO DE INVERSIONES
El PLAN DE INVERSIÓN FINAL calendario

I. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/ 6.695,00
de II. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/ 1.500,00 inversiones
III. CAPITAL DE TRABAJO S/ 15.240,60
ha sido IMPREVISTO S/ 1.171,78
estructurado
teniendo en TOTAL DE INVERSIÓN S/ 24.607,38 cuenta
fundamentalmente el monto de inversiones programado para los dos primeros años y la
secuencia y relaciones de precedencia que guardan entre sí los distintos proyectos, tratando de
lograr además un flujo balanceado de inversiones anuales para el período de 5 años.
Tabla 16: Calendario de Inversiones
PROGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5 TOTAL
ACTIVO FIJO S/. 6695 S/. 6695
ACTIVO
INTANGIBLE S/. 1500 S/. 1500
CAPITAL DE
TRABAJO S/ 15240,6 S/. 15240,6
48
PLAN DE INVERSIÓN
IMPREVISTO
S/ 1171,78 S/. 1171,78
TOTAL
S/. 1500 S/ 21935,6 S/. 24607,38
El total del calendario de inversiones con un horizonte de 5 años es de S/ 24.607,38.
5.2 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
En la estructura del financiamiento se toman en cuenta el activo fijo, el activo fijo
tangible, activo fijo intangible, el capital de trabajo y el imprevisto.
Tabla 17: Fuente de Financiamiento
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO APORTE
BANCO TOTAL
PROPIO
Activo fijo tangible 6695 6695

Activo fijo intangible 1500 1500
Capital de trabajo 15240,6 15240,6
Imprevisto 1171,78 1171,78
TOTAL 23107,38 1500 24607,38
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO 94% 6% 100%

La estructura de financiamiento está representada por el 6% de aporte propio y en un
94% de banco siendo la división del total del calendario de inversiones y el total de la sumatoria
del total y el total del aporte propio.
49
PLAN DE INVERSIÓN
5.3 SERVICIO DE LA DEUDA
Es el monto de obligaciones por concepto del capital o principal de un préstamo que se
encuentra pendiente de pago, así como de los intereses, comisiones y otros derivados de la
utilización del préstamo, que se debe cancelar periódicamente según lo acordado en el respectivo
Contrato de Préstamo.
Para ello, se debe de identificar la entidad financiera que va financiar el proyecto y la tasa
de interés que va a cobrar.
Es por eso que se ha recurrido a la página de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP, la cual brinda información del % de tasa anual de interés que cobran las entidades
financieras según el tipo de empresa:
Ilustración 6: Tasa Anual % de Entidades Bancarias – 2022
FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP
Según información la empresa “CEDIM S.A.C.” se clasifica en la sección de Pequeñas
Empresas, eligiéndose la entidad financiera con la tasa de interés que favorece a la empresa,
siendo SCOTIABANK, con un 15.00% de tasa anual.
50
PLAN DE INVERSIÓN
Para calcular el pago de servicios por el SCOTIABANK, se procederá a aplicar la
siguiente fórmula para el cálculo del servicio anual:
CÁLCULO DEL SERVICIO

R= (1 + 15)^5 (15)
x 23107,38
(1 + 15)^5 - 1
R= 0,302
x 23107,38
1,011
El pago de R= 0,30 x 23107,38 servicios es de S/

R= 6893,29
6893,29 de acuerdo a ello se podrá
calcular la devolución de la deuda financiera:
Tabla 18: Devolución de la Deuda Financiera
PAGO DE SALDO
PERIODO DEUDA INTERÉS 15% AMORTIZ
SERVICIOS ADEUDADO
1 23107,38 3466,11 3427,18 6893,29 19680,20
2 19680,20 2952,03 3941,26 6893,29 15738,93
3 15738,93 2360,84 4532,45 6893,29 11206,48
4 11206,48 1680,97 5212,32 6893,29 5994,17
5 5994,17 899,12 5994,17 6893,29 0,00
51
PLAN DE INVERSIÓN
5.4 FLUJO DE CAJA
Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para pagar
sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el estado de la empresa.
Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una empresa.
A continuación se realizará el flujo de caja de la empresa “CEDIM S.A.C.”
Tabla 19: Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45
VENTAS
S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45
VALOR RESIDUAL
EGRESOS S/ 72.776,49 S/ 75.596,49 S/ 75.032,49 S/ 74.581,29 S/ 74.220,33
GASTOS S/ 14.774,40 S/ 14.774,40 S/ 14.774,40 S/ 14.774,40 S/ 14.774,40
COSTOS ADMIN S/ 46.188,00 S/ 46.188,00 S/ 46.188,00 S/ 46.188,00 S/ 46.188,00
IMPUESTOS S/ 11.814,09 S/ 10.634,09 S/ 10.870,09 S/ 11.058,89 S/ 11.209,93
DEPRECIACIÓN S/ 4.000,00 S/ 3.200,00 S/ 2.560,00 S/ 2.048,00
INVERSIÓN S/ 24.607,38
RESULTADO
S/ 24.607,38 S/ 35.126,96 S/ 32.306,96 S/ 32.870,96 S/ 33.322,16 S/ 33.683,12
ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO S/ 23.107,38
CUOTA DE DEUDA S/ 6.893,29 S/ 6.893,29 S/ 6.893,29 S/ 6.893,29 S/ 6.893,29
RESULTADO
S/ 1.500,00 S/ 28.233,67 S/ 25.413,67 S/ 25.977,67 S/ 26.428,87 S/ 26.789,83
FINANCIERO
Con el flujo de caja presentado en la tabla se está evaluando el efectivo que entra y sale
de la empresa, y la proyección financiera de 5 años, con la misma dentro de una estrategia de
inversión.
52
PLAN DE INVERSIÓN
5.5 ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se hacen referencia a un tipo de informes que permite brindar una
imagen certera de las condiciones financieras existentes en una organización.
Se trata de documentos que brindan la posibilidad de hacer una interpretación o un
análisis en relación con la información de la empresa, a fin de lograr una toma de decisiones más
acertada en beneficio de su crecimiento, a continuación se evaluará el estado de pérdidas y
ganancias de la empresa:
CONCEPTO 1 2 3 4 5
VENTAS S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45
COSTO DE VENTAS S/ 60.962,40 S/ 60.962,40 S/ 60.962,40 S/ 60.962,40 S/ 60.962,40
UTILIDAD BRUTA S/ 46.941,05 S/ 46.941,05 S/ 46.941,05 S/ 46.941,05 S/ 46.941,05
GASTOS AD,
OPERATIVOS/ VENTAS S/ - S/ 4.000,00 S/ 3.200,00 S/ 2.560,00 S/ 2.048,00
Y DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERATIVA S/ 46.941,05 S/ 42.941,05 S/ 43.741,05 S/ 44.381,05 S/ 44.893,05
GASTOS FINANCIEROS S/ 6.893,29 S/ 6.893,29 S/ 6.893,29 S/ 6.893,29 S/ 6.893,29
UTILIDAD ANTES DE
S/ 40.047,76 S/ 36.047,76 S/ 36.847,76 S/ 37.487,76 S/ 37.999,76
IMPUESTOS
IMPUESTOS (29.5%) S/ 11.814,09 S/ 10.634,09 S/ 10.870,09 S/ 11.058,89 S/ 11.209,93
UTILIDAD DESPUÉS DE
S/ 28.233,67 S/ 25.413,67 S/ 25.977,67 S/ 26.428,87 S/ 26.789,83
IMPUESTOS
Tabla 20: Estado de Pérdidas y Ganancias
Como se observa en la tabla nos está detallando los ingresos, la utilidad bruta, los gastos
operativos y los impuestos que se incurren en el periodo de cinco años, para ver cómo es que
crece el margen de ganancias al aumentar los ingresos o reducir los gastos.
53
PLAN DE INVERSIÓN
6. CAPÍTULO VI – EVALUACIÓN DEL PROYECTO
6.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El Valor Actual Neto (VAN) es una herramienta que permite determinar la viabilidad
económica de un proyecto. El VAN es igual al desembolso de la inversión inicial del proyecto
más el valor actual de los flujos futuros de dicho proyecto.
Para saber si es que este proyecto es viable se evaluará calculando el Valor Anual Neto
(VAN), como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 21: Valor Anual Neto
INVERSIÓN FC1 FC2 FC3 FC4 FC5 VAN
FLUJOS -24.607 35.127 35.127 35.127 35.127 35.127 93.144
INTERÉS 15%
Como se puede observar en la tabla el Valor Anual Neto es positivo lo que indica que el
proyecto que se ejecutará si es VIABLE.
6.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La TIR es un indicador de rentabilidades de proyectos o inversiones, de manera que
cuanto mayor sea la TIR mayor será la rentabilidad. Realizando el cálculo de la tasa interna de
rentabilidad de diferentes proyectos se facilita la toma de decisiones sobre la inversión a realizar.
54
PLAN DE INVERSIÓN
De tal manera, que para saber si el proyecto tiene rentabilidad se evaluará calculando la
TIR, como se mostrará en la siguiente tabla:
Tabla 22: Tasa Interna de Retorno
INVERSIÓN FC1 FC2 FC3 FC4 FC5 TIR
FLUJOS -24.607 35.127 35.127 35.127 35.127 35.127 141%
INTERÉS 15%
Como se observa en la tabla la Tasa Interna de Retorno del proyecto será de un 43% de
tasa de interés máxima a la que es posible endeudarse para así financiar el proyecto, sin generar
pérdidas.
6.3 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)
La relación Beneficio/Costo es el cociente de dividir el valor actualizado de los
beneficios del proyecto (ingresos) entre el valor actualizado de los costos (egresos) a una tasa de
actualización igual a la tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA), a menudo también
conocida como tasa de actualización o tasa de evaluación.
Así mismo, se evaluará la relación Beneficio/Costo como se observará en la siguiente
tabla:
Tabla 23: Relación Beneficio/Costo
TOTAL DE INVERSIÓN S/ 24.607,38
CONCEPTO FC1 FC2 FC3 FC4 FC5

INGRESOS S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45 S/ 107.903,45
EGRESOS S/ 72.776,49 S/ 75.596,49 S/ 75.032,49 S/ 74.581,29 S/ 74.220,33
55
PLAN DE INVERSIÓN
INTERÉS 15%
Como se muestra en la tabla de Relación Beneficio/Costo es positivo, por ende significa
que los beneficios del proyecto superan a los costos, por lo que la inversión inicial se recuperó
satisfactoriamente después de que haya sido evaluada a una tasa determinada siendo viable, ya
que por cada sol invertido se obtiene una ganancia de "30", puesto que está por encima de la
unidad.
6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es un término que sirve para definir el momento en que una
empresa cubre sus costes fijos y variables. Es decir, es cuando los ingresos y los egresos están al
mismo nivel y, por lo tanto, no hay ganancias ni pérdidas.
Es importante destacar que el punto de equilibrio no es una línea de meta, sino es un
nuevo punto de partida para que las empresas tengan mayor confianza en sus productos o
servicios. Este cálculo no se hace solo una vez, puesto que el cálculo de ingresos y el margen de
contribución anual son medidas periódicas.
Para saber cuál es el punto de equilibrio del proyecto, se evaluará calculando aplicando la
siguiente fórmula:
Para calcular el punto de equilibrio total:
Costos Fijos
¿
PE 1−
Costos Variables
Ventas
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PLAN DE INVERSIÓN
Costos Fijos S/ 46.188,00

Costos Variables S/ 14.774,40
Tabla 24: Ventas S/ 107.903,45 Punto de

Equilibrio Total
PUNTO DE EQUILIBRIO S/ 53.515,47
El punto de equilibrio total es de S/ 53.515,47.
Para calcular el punto de equilibrio unitario:
Costos FijosTotales
PE¿ Precio de Venta Unitario−Costo Variable Unitario
Tabla 25: Punto de Equilibrio Unitario
Costos Fijos Total S/ 46.188,00

Precio de Venta Unitario S/ 5,00
Costo Variable Unitario S/ 0,68
PUNTO DE EQUILIBRIO S/ 10.712,67
El punto de equilibrio unitario es de S/ 10.712,67.
57
PLAN DE INVERSIÓN
6.5 EXTERNALIDADES
7. CONCLUSIONES
8. RECOMENDACIONES
9. BIBLIOGRAFÍA
https://www.zendesk.com.mx/blog/que-es-estudio-de-mercado/
https://economipedia.com/definiciones/segmentacion-de-mercado.html
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1553/
https://www.billin.net/glosario/marketing-mix/
http://repositorio.ups.edu.pe/handle/UPS/241#:~:text=Los%20costos%20de%20producci
%C3%B3n%20(tambi%C3%A9n,producci%C3%B3n%20indica%20el%20beneficio%20bruto.
https://www.rpjmconsultoria.com/post/macro-y-micro-localizacion#:~:text=Es%20el
%20estudio%20que%20se,instalaciones%20en%20el%20terreno%20elegido.
http://www.xprttraining.com/proyectos_inversion/
metodo_cuantitativo_vogel_localizacion_proyectos.html
https://proyectosuntref.wixsite.com/proyectos/post/imprescindible-para-tu-proyecto-una-
buena-localizaci%C3%B3n#:~:text=La%20Microlocalizaci%C3%B3n%20es%20la%20selecci
%C3%B3n,dentro%20de%20la%20regi%C3%B3n%20elegida.
https://www.gestiopolis.com/la-estructura-organizacional/
58
PLAN DE INVERSIÓN
http://www.elor.com.pe/portal_elor/Media/Uploads/GERENTE%20GENERAL.pdf
http://www.elor.com.pe/portal_elor/Media/Uploads/GERENTE%20DE
%20ADMINISTRACION%20Y%20FINANZAS%20-%20PERFIL%20PARA
%20PUBLICAR.pdf
https://www.usac.edu.gt/empleos/archivos/Jefe-de-Produccion.pdf
https://www.randstad.es/candidatos/perfiles-profesionales/operario/#:~:text=Recepci
%C3%B3n%20de%20la%20materia%20prima%20y%20su%20transferencia%20a%20las,de
%20las%20plantas%20de%20producci%C3%B3n.
https://www.ealde.es/elaborar-plan-de-inversiones/
https://www.ig.com/es/glosario-trading/definicion-de-activos-tangibles#:~:text=Los
%20activos%20tangibles%20se%20utilizan,marca%20y%20la%20propiedad%20intelectual.
https://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html
http://www.oas.org/dsd/publications/unit/oea30s/ch014.htm
https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&language=es-
ES&Itemid=100789&view=article&catid=30&id=206&lang=es-ES
https://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja.html
https://www.concur.pe/news-center/estados-financieros
https://www.eleconomista.es/diccionario-de-economia/riesgo-del-van
https://www.sage.com/es-es/blog/tasa-interna-de-retorno-tir-que-es-y-como-se-calcula/
https://agroproyectos.org/relacion-beneficio-costo/
59
PLAN DE INVERSIÓN
10. ANEXOS
60

Plan de Inversión Ii

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PLAN DE INVERSIÓN

Clement More Celia Zolyne y Maza Juarez Diego Anthony

Instituto de Educación Superior Tecnológico Público Hermanos Carcamo - Paita

Juan Francisco García Reto

1. CAPÍTULO I – ASPECTOS GENERALES.............................................................5

2.1 RESUMEN EJECUTIVO:.....................................................................................6

4.1 OBJETIVO GENERAL.........................................................................................8

5.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.................................................................................8

2. CAPITULO II – ESTUDIO DE MERCADO.........................................................10

2.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO................................................................10

2.2.1 SEGMENTACIÓN DE MERCADO – PAITA.............................................11

2.3 CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO...........................................................13

2.4 MARKETING MIX.............................................................................................13

2.4.1 VARIABLES DEL MIX MARKETING.......................................................14

2.5.1 PERFIL DEL CONSUMIDOR......................................................................16

2.5.2 DEMANDA POTENCIAL............................................................................17

2.6.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA........................................................................17

3 CAPÍTULO III – ESTUDIO TÉCNICO.....................................................................17

3.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO....................................................................17

3.2 PROCESO DE ELABORACIÓN........................................................................17

3.2.1 ELABORACIÓN DEL PRODUCTO:...........................................................18

3.3 COSTO DEL PROYECTO..................................................................................21

3.4 MACRO Y MICRO LOCALIZACIÓN..............................................................23

3.4.1 MACRO LOCALIZACIÓN..........................................................................23

3.4.2 MICRO LOCALIZACIÓN............................................................................25

3.4.3 MÉTODO CUANTITATIVO DE VOGEL...................................................27

4. CAPÍTULO IV – ESTUDIO ADMINISTRATIVO................................................29

4.1 TIPO DE EMPRESA...........................................................................................29

4.3.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “CEDIM S.A.C.”............................38

5. CAPÍTULO V – ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO..................................42

5.1 PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO...............................................42

5.1.1 ANÁLISIS DEL PLAN DE INVERSIÓN....................................................43

5.2 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.......................................................46

5.3 SERVICIO DE LA DEUDA................................................................................47

5.4 FLUJO DE CAJA................................................................................................49

5.5 ESTADOS FINANCIEROS................................................................................50

6. CAPÍTULO VI – EVALUACIÓN DEL PROYECTO...........................................51

6.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN).......................................................................51

6.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)............................................................51

6.3 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO (B/C)..........................................................52

6.4 PUNTO DE EQUILIBRIO..................................................................................53

1. CAPÍTULO I – ASPECTOS GENERALES

sobrepeso y más de 1.200 casos de obesidad, creando así “SNACKS DE HORTALIZAS” un

Asimismo, teniendo como principal mercado a Paita, la oferta y demanda de productos

producto, dado que buscan beneficios para mejorar su salud.

2.1 RESUMEN EJECUTIVO:

La realización de este proyecto de inversión es la elaboración de “Snacks de Hortalizas”,

justificado por las siguientes razones:

en nuestro mercado objetivo, reduciendo la morbilidad de obesidad y sobrepeso.

• Disponibilidad de nuestra materia prima en nuestra región, especialmente en la

su elaboración, con el propósito de fomentar el crecimiento económico de productores y

agricultores en la región para obtener mejoras en su calidad de vida.

fibra, vitaminas y minerales. Su acción antioxidante los hace indispensables en nuestra

un producto 100% natural, y a su vez agradable para sus clientes objetivos.

4.1 OBJETIVO GENERAL

- Elaborar un snack saludable en base a hortalizas deshidratadas y Horneadas,

cultivadas en forma agroecológica, para el mercado de alimentos saludables, con el

con un producto 100% natural.

5.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

- Realizar un diagnóstico de mercado para comprender un examen detalladamente del

nicho de mercado en el que se aspira ejecutar el plan de inversión.

nuestros clientes potenciales.

lugares donde se posicionara el proyecto, con la finalidad de cumplir con los