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ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ....................................................................................... 8
II. DIAGNÓSTICO................................................................................. 11
V. OBJETIVOS...................................................................................... 15
2
7.1. BENEFICIARIOS DIRECTOS..................................................... 18
3
10.1. FUNDAMENTOS TEÓRICOS PARA EL DISEÑO DEL
PROYECTO. ........................................................................................ 40
11.4. COMERCIALIZACIÓN............................................................. 60
4
11.6. PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES .................................... 65
13.1. INGRESOS.............................................................................. 70
13.2. GASTOS.................................................................................. 71
CONCLUSIONES .................................................................................... 79
RECOMENDACIONES ............................................................................ 80
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................ 81
ANEXOS .................................................................................................. 83
5
INTRODUCCIÓN
Hoy en día, no existen pizzerías que utilicen este tipo de productos para
cubrir la demanda del mercado y que se adapten al consumo de estos
productos nutritivos, todos los consumidores.
6
El proyecto, en su contenido está estructurado de la siguiente manera:
además de presentar el nombre del proyecto, se presenta el diagnostico,
justificación, descripción del proyecto, objetivo, ubicación, beneficiarios,
metas, resultados y efectos esperados, diseño del proyecto,
administración del proyecto, inversión, presupuesto, sostenibilidad,
conclusiones, recomendaciones y los respectivos anexos.
7
I. NOMBRE Y/O TITULO DEL PROYECTO
N° de
APELLIDOS Y NOMBRES N° de DNI
Matricula
1.1.2. ASESOR
8
II. DIAGNÓSTICO
En tal razón, existe una demanda progresiva de comidas rápidas para una
mejor alimentación y cuidado de la salud.
9
Actualmente se ve a diario como las comidas chatarras abundan en la
calle a causa de esto las personas se enferman con frecuencia ya que las
comidas siempre incluyen conservas con químicos y daña la salud
humana.
CUADRO N° 01
ANÁLISIS DE LA FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
• Limitada capacidad financiera.
• Somos una empresa organizada
• Limitado conocimiento en el
y estructurada con capacidad de
manejo empresarial.
innovación.
• Falta de marketing para la
• Precios accesibles a los
promoción de nuestro producto.
consumidores.
• Falta de personal para apoyo en
• Personal capacitado para
el establecimiento.
realizar de manera eficiente y
• Acceso limitado del local para los
eficaz su labor y para ofrecer un
clientes.
excelente servicio.
• El poco tiempo que demanda la
preparación de este tipo de
alimentos.
• No hay en el sector de servicios
alimenticios de pizzerías a base
de productos andinos como
quinua entre otros.
10
AMENAZAS OPORTUNIDADES
III. JUSTIFICACIÓN
11
con un estricto control a un precio accesible para todos los clientes, que
permita degustar de nuestros exquisitos productos a más familias y crear
una cultura del consumo de nuestros productos andinos de diferentes
formas.
12
La misión será brindar productos de alta calidad nutricional y satisfacer el
antojo de nuestros clientes con atención personalizada a cada uno de
nuestros invitados a fin de lograr la fidelidad de ellos, con un equipo
altamente motivado y capacitado, contribuyendo al desarrollo de la región
y de nuestros colaboradores.
V. OBJETIVOS
VI. UBICACIÓN
13
media es frío, templado y húmedo debido a su localización geográfica y
altitud. Las precipitaciones pluviales se presentan entre los meses de
diciembre a marzo y varían frente a la influencia de fenómenos naturales;
las temperaturas fluctúan entre 0°C a 16°C.
• Región : Puno
• Provincia : Puno
• Distrito : Puno
• Dirección : Jr. Melgar N°145
FIGURA N° 01
Macro Localización del proyecto
14
MICRO LOCALIZACIÓN:
FIGURA N° 02
MICRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
FIGURA N° 03
CROQUIS DEL ESTABLECIMIENTO
15
VII. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO
16
Transportistas: Beneficiario a través de servicio de: (taxi, moto y
otros).
Comerciantes de especerías: Beneficiario a través de compra de:
(orégano, ají, mayonesa, aceite, y otros)
El estado: El estado peruano mediante la SUNAT, ya que se
pagarán tributos.
8.1.1. METAS
8.1.2. RESULTADOS
17
8.2. EFECTOS E IMPACTOS ESPERADOS DEL PROYECTO
8.2.1. EFECTOS
8.2.2. IMPACTO
18
sector especialmente vinculado a la zona andinas y turísticas Por lo cual
este estudio constituye la base del proyecto. Con la cual se pretende
minimizar las debilidades de las empresas de pizzerías. Que enfrentara el
producto o servicio al intentar penetrar en el mercado.
19
Preparados a base de ingredientes:
9.2. LA DEMANDA
20
9.2.2. POBLACIÓN TOTAL
CUADRO N° 03
POBLACIÓN CENSADA DEL DISTRITO DE PUNO
POR ZONA Y GENERO, CENSO 2007
FIGURA N° 04
CENSO 2007
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
2,648.00 2,786.00
-
URBANA RURAL TOTAL
Varones Mujeres
CUADRO N° 04
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DEL DISTRITO DE PUNO
Población por Edad 2010 2011 2012 2013 2014 2015
10-14 años de edad 13,056 13,049 13,017 12,956 12,897 12,844
15-19 años de edad 14,221 14,278 14,339 14,397 14,434 14,436
20-24 años de edad 14,583 14,697 14,749 14,766 14,772 14,790
25-29 años de edad 12,673 12,919 13,240 13,583 13,895 14,122
30-34 años de edad 11,518 11,635 11,729 11,830 11,959 12,144
35-39 años de edad 9,337 9,533 9,702 9,857 10,002 10,143
40-44 años de edad 7,570 7,806 8,093 8,399 8,694 8,948
45-49 años de edad 6,393 6,517 6,634 6,762 6,914 7,103
50-54 años de edad 5,769 5,886 6,007 6,131 6,266 6,405
55-59 años de edad 4,444 4,534 4,630 4,729 4,832 4,941
60-64 años de edad 3,145 3,210 3,271 3,335 3,401 3,472
69 años de edad 2,135 2,184 2,243 2,304 2,364 2,423
70-74 años de edad 1,555 1,591 1,622 1,658 1,693 1,733
75-79 años de edad 1,019 1,050 1,081 1,112 1,142 1,174
80 a más años de edad 982 1,025 1,068 1,112 1,157 1,206
TOTALES 108,400 109,914 111,425 112,931 114,422 115,884
FIGURA N° 05
Proyeccción de Población
Distrito de Puno, 2015
80 a mas años de edad 1,206
1,174
70-74 años de edad 1,733
2,423
60-64 años de edad 3,472
4,941
50-54 años de edad 6,405
7,103
40-44 años de edad 8,948
10,143
30-34 años de edad 12,144
14,122
20-24 años de edad 14,790
14,436
10-14 años de edad 12,844
- 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000
9.2.3. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA)
CUADRO N° 05
PEA PROVINCIAL DE PUNO SEGÚN DISTRITO
CUADRO N° 06
DISTRIBUCIÓN DE LA PEA POR SECTOR ECONÓMICO,
EN LA CIUDAD DE PUNO 2007
Total
Actividad Industria
CIUDAD Construcción Comercio Servicios Resto relativo
extractiva manufacturera
(%)
PUNO 1 888 4 930 2 654 11 076 25 660 757 46 965
% 4% 10.5% 5.7% 23.6% 54.6% 1.6% 100%
CUADRO N° 07
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Siempre 2 2%
Frecuente 14 14%
A veces 62 62%
Raras veces 20 20%
Nunca 2 2%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 06
PREGUNTA Nº 01
62%
Siempre
14% 20% Frecuente
20%
A veces
2%
Siempre Raras veces
Frecuente A veces
Raras Nunca Nunca
veces
CUADRO N° 08
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Siempre 28 28%
Frecuente 10 10%
A veces 46 46%
Raras veces 15 15%
Nunca 1 1%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 07
PREGUNTA Nº 02
50
45
40 46%
35
30
25 28% Siempre
20
15 Frercuente
Raras veces
10 15%
Frercuente
A veces
5
Siempre
10%
A veces
1%
Nunca
0 Raras veces
Nunca
CUADRO N° 09
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Pizzería 36 36%
Pollerías 20 20%
Chifas 8 8%
Restaurantes 28 28%
Comida Económica 4 4%
Otros 4 4%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 08
PREGUNTA Nº 03
4% 4%
Pizzeria
36%
28% Pollerias
8% Chifas
20%
Restaurantes
Comida Economica
Otros
CUADRO N° 10
RESULTADO DE LA ENCUESTA
FIGURA N° 09
PREGUNTA Nº 04
Nuevo
Necesario
45 42%
40 De Moda
35 Diferente
30
24% Otros
25
20 18%
15 10%
10 6%
5
0
Nuevo Necesario De Moda Diferente Otros
CUADRO N° 11
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Centro Histórico 22 22%
Centros Comerciales 36 36%
Mercados 6 6%
Locales Fuera del Centro 6 6%
Cerca de su Domicilio 22 22%
Otros 8 8%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 10
40 PREGUNTA Nº 05
36% Centro
30 Historico
0
Locales Fuera
del Centro
Cerca a su
Domicilio
Otros
CUADRO N° 12
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Muy Alto 42 42%
Alto 28 28%
Regular 24 24%
Poco Interés 4 4%
No me Interesa 2 2%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 11
2% PREGUNTA Nº 06
4%
28%
CUADRO N° 13
RESULTADO DE LA ENCUESTA
FIGURA N° 12
PREGUNTA Nº 07
60%
60 Sazon
50
40 Higiene
30 24%
Precio
20 8%
10 4% 2% 2% Atencion
0
Ambientacion del
local
Otros
CUADRO N° 14
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Muy Alto 10 10%
Alto 22 22%
Aceptable 52 52%
Bajo 2 2%
No se 14 14%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 13
Aceptable
52%
CUADRO N° 15
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
No opino 14 14%
No me Agrada 6 6%
No es Original 12 12%
Complicado/Demora 56 56%
Otros 12 12%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 14
PREGUNTS Nº 09
Otros 12%
No opino
Complicado/Demora 56%
No me Agrada No es
Complicado/Demora
No me Agrada 6%
Otros
No opino 14%
0 20 40 60
CUADRO N° 16
RESULTADO DE LA ENCUESTA
N° DE
DENOMINACIÓN PORCENTAJE
ENCUESTADOS
Pizza Personal 22 22%
Pizza Mediana 32 32%
Pizza Familiar 37 37%
Otro Tipo de Alimentos 6 6%
Solo Bebidas 3 3%
TOTALES 100 100%
FIGURA N° 15
PREGUNTA Nº 10
6%
3%
22% Personal
Mediana
37%
Familiar
32%
Otro Tipo de Alimentos
Solo Bebidas
CUADRO N° 17
RELACION DE PIZZERIAS DE PUNO
CUADRO N° 18
EMPRESAS SUSTITUTAS
RESTAURANTES
UBICACIÓN ESPECIALIDAD PRECIOS MERCADOS ATENDIDOS TIPO DE LOCAL
CATEGORIZADOS
Establecimiento
Balcones Jr.Libertad N°340 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
La Choza de Oscar Jr.Libertad N°340 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
Tradiciones del Lago Jr.Lima N°418 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
Sumaq Manqa Atajo Pje. Lima N° 339 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
Hacienda Pje. Lima N°517 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
Sombreritos Av. Sesquicentenerio 11-c Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
misky wasi Carlos b. Oquendo N°304 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
Inca Rumi Pje. Lima N° 371 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Establecimiento
Recuerdos de Titicaca Jr. Ancash N° 239 Restaurant Altos T ur.nac./ext y loc
Familiar
Historia de la pizza
Concepto de pizza
Trabajar en el mercado de las pizzas puede ser una de las grandes ideas
para hacer dinero con su propio negocio.
Debido a que es un plato muy popular en todas las clases sociales, hay
oportunidad de negocio en todos los lugares. Sin embargo, debe tener en
cuenta que al montar una pizzería se enfrentaría a una fuerte
competencia n solo de otras pizzerías, sino también de bares,
restaurantes y cafeterías que también producen pizzas para vender.
El perfil del cliente de una pizzería
El perfil de los clientes en una pizzería es bastante mixto abarca todas las
clases sociales (baja, media y alta) y grupos de edad (niños, jóvenes,
adultos, adultos de tercera edad).
Entrada Caja
Área
Mesas de
atención
Área
Horno
SS.HH
Materiales:
Piedra
Hormigón
Cemento
Ladrillo
Arena gruesa
Arena fina
Tierra greda para horno
Vidrio chancado
1 suncho con patas de acero inoxidable
1 puerta tronera estándar
1 plancha de fierro fundido de 60 x 40 (vaporizador)
1 tronera o registro de humo
FIGURA N° 17
PROCESO DE PRODUCCIÓN
1 2
Tomar los ingredientes necesarios para
Tener organizados todos los ingredientes
elaborar salsas de tomate
necesarios para elaborar pizzas
3
4 Tomar lo necesario para hacer la base de
Pre-cocer la base de la pizza. la pizza y formar la base de la pizza
5
Agregar los ingredientes que lleva la pizza 6
Meter la base de la pizza al horno para
junto a la salsa de tomate.
terminar de cocería con los ingredientes
8
Empacar la pizza en la caja y entregarla al
cliente o al repartidor si es que se envía al 7
Una vez horneada la pizza, sacarla del
domicilio horno y cortaría.
Ingredientes necesarios:
PRIMER PASO
SEGUNDO PASO
CUARTO PASO
QUINTO PASO
50
10.3.1.2. PIZZA DE QUINUA
Queso mozarela
Salsa de tomate
Albahaca
Orégano
Salsa picante pizzera
mayonesa
51
Hornear por 15 minutos, girar y hornear otros 5 minutos más (hasta que
los bordes estén dorados).
FIGURA N° 18
PIZZA DE QUINUA
Piña natural.
Jamón cocido.
salsa de tomate.
Mozzarella fresca.
Especias variadas:
orégano,
Albahaca.
52
Preparación:
FIGURA N° 19
HAWAIANA
53
10.3.1.4. PIZZA ROMANA
Preparación:
Relleno:
Untar la salsa de tomate en la pizza dejando un borde de 2 cm. (1
pulgada) a todo el contorno. Cubrir con la mozzarella y el queso azul
rallado. Colocar encima los champiñones y el tocino o panceta. Hornear
las pizzas en horno precalentado a (230°C) hasta que la masa esté
crujiente y dorada y el queso esté derretido, aproximadamente 15
minutos. Cortar las pizzas y servir inmediatamente.
(www.todosacomer.net/recetas/masas...pizzas/receta-pizza, 2005).
FIGURA N° 20
PIZZA ROMANA
54
DISEÑO DE ATENCIÓN AL CLIENTE
verifica la
carta
solicita la
pizza
elegida
consumo
pago a caja
Recepción al cliente
El cliente ingresa al establecimiento
Escoge la mesa
Es donde el comensal elige el lugar y la mesa de su preferencia
Verifica la carta
La Mosa alcanza la carta para el comensal Escoge el tipo y variedad de
Pizza que va consumir
Solicita la pizza elegida
Pide a la Mosa la pizza, bebida elegida a su gusto.
Consumo
La Mosa alcanza los cubiertos necesarios más el pedido.
55
Pago a caja
Es donde el cliente se acerca a la caja para cancelar la cuenta del
consumo, asimismo la cajera le otorga el comprobante de pago.
56
En un inicio, la sociedad estará conformada por tres socios:
FIGURA N° 21
LOCAL
Fuente: (https://proyectos.habitissimo.es/proyecto/reforma-de-local-para-
pizzeria-en-betxi, 2011)
57
11.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GERENTE
58
11.3.2. FUNCIONES DE ENCARGADO DE ÁREA DE
PRODUCCIÓN
59
la información contable de la empresa, informará periódicamente
sobre los beneficios y gastos que tiene la empresa.
11.4. COMERCIALIZACIÓN
60
11.4.2. PUBLICIDAD
Elaboración de la minuta
61
respectivos, el mismo que constituye un pacto social con su respectivo
estatuto, además de los insertos que se pueden adjuntar.
Una vez que hemos obtenido la escritura pública en donde se realizan los
trámites necesarios para inscribir la empresa en los registros públicos.
62
Elegir el régimen tributario.
63
11.5.1. GASTOS DE CONSTITUCIÓN
CUADRO N° 19
64
11.6. PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES
CUADRO N° 20
Revisión de perfil X X
Comparación de rentas de X X
locales
Instalación y X
Acondicionamiento de Local
Cotizaciones de mobiliario y X X
equipos
Instalación de equipos X
65
CUADRO N° 21
CRONOGRAMA
ACTIVIDADES REALIZADAS
SET OCT NOV DIC ENE
Estudio de Mercado X X
Constitución de Legal X
66
soles. La distribución de esta inversión es de la siguiente forma S/.
3,287.29 soles en activos fijos para el área de producción; S/.
5,635.61 soles en activos fijos dispuesto en el área de ventas y
también invertiremos S/: 161.02 soles en activos fijos para el área
administrativa. El detalle de la inversión se muestra en el siguiente
cuadro:
CUADRO N° 22
67
UNIDAD PRECIO PRECIO
RUBRO CONCEPTO DE INVERSION INICIAL DE CANT DE VENTA DE VENTA COSTO
MEDIDA UNITARIO TOTAL IGV TOTAL
2. ACTIVOS FIJOS PARA EL AREA DE VENTAS 6,650.00 1,014.39 5,635.61
2.1. Terrenos Ninguno
2.2. Edificaciones Ninguno
2.3. Equipo de Transporte Ninguno
2.4. Equipo de procesamiento de informacion Ninguno
2.5. Equipo Diverso 2,400.00 366.10 2,033.90
Equipo de Sonido 1000W Unidad 1 900.00 900.00 137.29 762.71
Ventilador Unidad 1 500.00 500.00 76.27 423.73
Television de 40 pulgadas HD Unidad 1 1,000.00 1,000.00 152.54 847.46
2.6. Muebles y Enseres Ninguno 3,230.00 492.71 2,737.29
Juego de Mesas Unidad 8 150.00 1,200.00 183.05 1,016.95
Mostrador Unidad 1 500.00 500.00 76.27 423.73
Juego de Sillas Unidad 32 40.00 1,280.00 195.25 1,084.75
Andamio de madera Unidad 1 200.00 200.00 30.51 169.49
Banca para Mostrador Unidad 1 50.00 50.00 7.63 42.37
2.7. Otros Activos fijos 1,020.00 155.58 864.42
Cubierto Doc. 4 18.00 72.00 10.98 61.02
saleros Unidad 8 2.00 16.00 2.44 13.56
Contenedor de Salsas Unidad 25 5.00 125.00 19.07 105.93
Jarras Unidad 10 10.00 100.00 15.25 84.75
tazas Doc. 1 35.00 35.00 5.34 29.66
vasos Doc. 1 12.00 12.00 1.83 10.17
cubierteros Doc. 1 60.00 60.00 9.15 50.85
porta servilleta Unidad 8 2.50 20.00 3.05 16.95
Platos Doc. 2 60.00 120.00 18.31 101.69
Tablas/Familiar Unidad 6 12.00 72.00 10.98 61.02
Tablas/mediano Unidad 6 9.00 54.00 8.24 45.76
Tablas/personal Unidad 12 7.00 84.00 12.81 71.19
Tacho de Basura Unidad 2 20.00 40.00 6.10 33.90
cuadros Decorativos Unidad 4 10.00 40.00 6.10 33.90
Calculadora Unidad 1 20.00 20.00 3.05 16.95
lamparas Unidad 6 25.00 150.00 22.88 127.12
3. ACTIVOS FIJOS PARA EL AREA DE ADMINISTRACION 190.00 28.98 161.02
3.4. Equipo de procesamiento de informacion Ninguno
3.5. Equipo Diverso Ninguno
3.6. Muebles y Enseres Ninguno 150.00 22.88 127.12
Archivero de melamina Unidad 1 150.00 150.00 22.88 127.12
3.7. Otros Activos fijos 40.00 6.10 33.90
Engrampadora Unidad 1 20.00 20.00 3.05 16.95
Perforadora Unidad 1 20.00 20.00 3.05 16.95
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10,719.00 1,635.08 9,083.92
68
12.1.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE Y CAPITAL DE
TRABAJO
CUADRO N°23
69
existencias y en la compra de activos fijos tangibles e intangibles.
El detalle de la inversión se muestra en el cuadro anterior.
XIII. PRESUPUESTO
13.1. INGRESOS
CUADRO N°24
70
En el cuadro Nº 24 se detalla el presupuesto de Ingresos en cantidades
es decir la cantidad de pizzas en unidades que se espera vender por año,
en tamaños: personal, mediana y familiar. En el cuadro Nº 25 se
considera el Presupuesto de Ingresos en soles. Estos cálculos anuales
están proyectados de acuerdo a la estimación de ventas mensuales
calculadas en el anexo N° 8. En el primer año de operación nuestra
empresa, la producción y venta de pizzas en unidades ascienden a 8928
unidades. Generando un ingreso total de S/. 148,555.62 soles. En el
segundo año de funcionamiento de empresa, la producción y venta
estimada de pizzas ascienden a 9060 unidades, generando un ingreso
por S/. 150,755.54 soles.
CUADRO N°25
13.2. GASTOS
71
En el cuadro Nº 26 presupuesto de gastos expresado en soles, muestra
que requieren una inversión inicial total en el año cero (fase pre operativa)
de un total de S/. 17,400.00 soles. Para el primer año de operación de la
empresa, se requieren cubrir egresos en efectivo por actividades de
operación por S/. 139,837.58 soles, de los cuales son financiados S/.
5,140.67 soles con el capital de trabajo de la inversión inicial solo en el
primer mes. Es restos de gastos se financia ya con los ingresos por las
ventas que se obtienes desde el primer mes de funcionamiento de la
empresa.
72
CUADRO N° 26
PRESUPUESTO DE EGRESOS (EN NUEVOS SOLES)
RU_ AÑOS
BRO DETALLE 0 1 2 3 4 5
1. FLUJO OPERATIVO - 139,837.58 141,616.58 143,432.91 145,284.83 147,157.03
1.1. COSTOS VARIABLES - 76,892.69 78,031.53 79,200.74 80,398.55 81,610.11
1.1.1. COSTOS DE PRODUCCION - 76,892.69 78,031.53 79,200.74 80,398.55 81,610.11
Produc to 1: Pizza de Quinua Personal - 4,081.64 4,140.79 4,204.17 4,267.55 4,330.93
Produc to 2: Pizza de Quinua M ediana - 9,305.73 9,445.39 9,585.05 9,732.06 9,879.07
Produc to 3: Pizza Hawaina Personal - 4,506.10 4,571.41 4,641.38 4,711.35 4,781.32
Produc to 4: Pizza Hawaina M ediana - 10,715.68 10,876.50 11,037.32 11,206.60 11,375.88
Produc to 5: Pizza Hawaina Fam iliar - 21,529.05 21,845.25 22,175.20 22,505.15 22,848.84
Produc to 6: Pizza Rom ana Personal - 3,098.57 3,145.09 3,191.62 3,238.14 3,284.67
Produc to 7: Pizza Rom ana M ediana - 7,469.98 7,578.24 7,694.24 7,810.23 7,926.22
Produc to 8: Pizza Rom ana Fam iliar - 16,185.94 16,428.85 16,671.77 16,927.47 17,183.17
1.2. COSTOS FIJOS - 60,716.56 61,323.72 61,936.95 62,556.33 63,181.89
1.2.1. COSTOS DE PRODUCCION - 12,656.28 12,782.84 12,910.67 13,039.78 13,170.19
1.2.1.1. COSTOS POR M ATERIALES - 120.00 121.20 122.41 123.63 124.87
M ateriales de lim pieza - 120.00 121.20 122.41 123.63 124.87
1.2.1.2. COSTOS POR M ANO DE OBRA - 12,056.28 12,176.84 12,298.61 12,421.60 12,545.82
M aestra Pizzera - 12,056.28 12,176.84 12,298.61 12,421.60 12,545.82
1.2.1.3. OTROS COSTOS INDIRECTOS - 480.00 484.80 489.65 494.55 499.50
T ransportes de insum os - 480.00 484.80 489.65 494.55 499.50
1.2.2. GASTOS DE VENTAS - 33,660.00 33,996.60 34,336.56 34,679.94 35,026.72
1.2.2.1. CONSUM O DE M ATERIALES - 870.00 878.70 887.49 896.37 905.33
M ateriales de lim pieza - 180.00 181.80 183.62 185.46 187.31
Vestuario de trabajo - 240.00 242.40 244.82 247.27 249.74
Com probantes de pago y Notas de pedido - 200.00 202.00 204.02 206.06 208.12
Confec c ion de Cartas de m enu - 150.00 151.50 153.02 154.55 156.10
Herram ientas de lim pieza - 100.00 101.00 102.01 103.03 104.06
1.2.2.2. GA STOS POR PERSONA L DE VENTA S - 11,430.00 11,544.30 11,659.74 11,776.34 11,894.10
Servic io atenc ion al c liente - 11,430.00 11,544.30 11,659.74 11,776.34 11,894.10
1.2.2.3. OTROS GASTOS DE VENTAS - 21,360.00 21,573.60 21,789.33 22,007.23 22,227.29
Servic io de T elec om unic ac iones - 300.00 303.00 306.03 309.09 312.18
Energia elec tric a - 1,380.00 1,393.80 1,407.74 1,421.82 1,436.04
Agua potable - 840.00 848.40 856.88 865.45 874.10
Public idad - 600.00 606.00 612.06 618.18 624.36
Alquiler de establec im iento - 18,000.00 18,180.00 18,361.80 18,545.42 18,730.87
Otros gastos de ventas im previstos - 240.00 242.40 244.82 247.27 249.74
1.2.3. GASTOS DE ADM INISTRACION - 14,400.28 14,544.28 14,689.72 14,836.61 14,984.98
1.2.3.1. CONSUM O DE M ATERIALES - 120.00 121.20 122.41 123.63 124.87
Utiles de esc ritorio - 120.00 121.20 122.41 123.63 124.87
1.2.3.2. GASTOS POR PERSONAL DE ADMINISTRACION - 12,680.28 12,807.08 12,935.15 13,064.50 13,195.15
Gerente General - 12,680.28 12,807.08 12,935.15 13,064.50 13,195.15
1.2.3.3. OTROS GAS TOS DE ADMI NI S TRACI ON - 1,600.00 1,616.00 1,632.16 1,648.48 1,664.96
Honorarios por Servic ios de Contador exteno - 1,200.00 1,212.00 1,224.12 1,236.36 1,248.72
Libros c ontables y su legalizac ion - 100.00 101.00 102.01 103.03 104.06
Carnet de Sanidad de trabajadores - 180.00 181.80 183.62 185.46 187.31
Otros gastos adm inistrtivos im previstos - 120.00 121.20 122.41 123.63 124.87
1.3. I MPUES TO A LA RENTA (1.5% de las ventas) - 2,228.33 2,261.33 2,295.22 2,329.95 2,365.03
2. FLUJO DE INVERSION 17,400.00 - - - - -
2.1. PROPIEDAD PLANT A Y EQUIPO 9,083.92 - - - - -
2.2. INT ANGIBLES 3,175.41 - - - - -
2.3. CAPIT AL DE T RABAJO 5,140.67 - - - - -
3. FLUJO DE FINANCIAM IENTO - - - - - -
Am ortizac ion de Prestam o Banc ario - - - - - -
Intereses y gastos por prestam o - - - - - -
T O T A L ES 17,400.00 139,837.58 141,616.58 143,432.91 145,284.83 147,157.03
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO -17,400.00 8,718.04 9,138.96 9,581.87 10,045.12 10,511.82
SALDO ANTERIOR DE CAJA - - 8,718.04 17,857.00 27,438.87 37,483.99
SALDO FINAL DE CAJA 8,718.04 17,857.00 27,438.87 37,483.99 47,995.81
73
13.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CUADRO N° 27
RU_ AÑOS
BRO DETALLE 0 1 2 3 4 5
1. FLUJO OPERATIVO
Ventas Netas 148,555.62 150,755.54 153,014.78 155,329.95 157,668.85
Costo de ventas Variables (76,892.69) (78,031.53) (79,200.74) (80,398.55) (81,610.11)
Costo de ventas Fijos (12,656.28) (12,782.84) (12,910.67) (13,039.78) (13,170.19)
(-) Costo de ventas (Depreciaciones) (328.73) (328.73) (328.73) (328.73) (328.73)
Utilidad Bruta 58,677.92 59,612.44 60,574.64 61,562.89 62,559.82
Gastos de Ventas (33,660.00) (33,996.60) (34,336.56) (34,679.94) (35,026.72)
Gastos de administracion (14,400.28) (14,544.28) (14,689.72) (14,836.61) (14,984.98)
(-) Depreciacion de activos (579.66) (579.66) (579.66) (579.66) (579.66)
(-) Amortizacion de intangibles (635.08) (635.08) (635.08) (635.08) (635.08)
Utilidad Operativa 9,402.90 9,856.82 10,333.62 10,831.60 11,333.38
Impuesto a la renta (1.5 %) (2,228.33) (2,261.33) (2,295.22) (2,329.95) (2,365.03)
Utilidad despues de Impuestos 7,174.57 7,595.49 8,038.40 8,501.65 8,968.35
(+) Depreciacion de activos 908.39 908.39 908.39 908.39 908.39
(+) Amortizacion de intangibles 635.08 635.08 635.08 635.08 635.08
TOTAL FLUJO OPERATIVO - 8,718.04 9,138.96 9,581.87 10,045.12 10,511.82
2. FLUJO DE INVERSION
2.1. PROPIEDAD PLANT A Y EQUIPO (9,083.92) - - - - -
2.2. INT ANGIBLES (3,175.41) - - - - -
2.3. CAPIT AL DE T RABAJO (5,140.67) - - - - -
Valor de Salvamento de Activos Fijos 4,541.97
Recuperacion de Capital de trabajo 5,140.67
TOTAL FLUJO DE INVERSION (17,400.00) - - - - 9,682.64
TOTAL FLUJO ECONOMICO (17,400.00) 8,718.04 9,138.96 9,581.87 10,045.12 20,194.46
3. FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Prestamo Bancario -
Amortizacion de Prestamo Bancario - - - - -
Intereses y gastos por prestamo - - - - -
TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO - - - - - -
TOTAL FLUJOS NETOS (17,400.00) 8,718.04 9,138.96 9,581.87 10,045.12 20,194.46
74
El flujo neto de caja por actividad de operación correspondiente al primer
año, asciende a S/. 8,718.04 soles favorables; los flujos netos de caja por
actividades de operación siguen siendo positivos: para el segundo año
hay un incremento de caja por S/. 9,138.96 soles, para el tercer año S/.
9,581.87 soles y para el cuarto año S/. 10,045.12 soles.
XIV. FINANCIAMIENTO
75
CUADRO N°28
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
IMPORTE
DETALLE S/. %
APORTE DE SOCIOS 17,400.00 100.0%
DIAZ GUZMAN MARIA EUGENIA 5,800.00 33.3%
ORDOÑO SOSA JUANA ELENA 5,800.00 33.3%
SACARI SACARI LUZ MARINA 5,800.00 33.4%
PRESTAMOS DE TERCEROS - 0.0%
Crédito de micro financiera 0.0%
TOTAL FINANCIAMIENTO 17,400.00 100.0%
CUADRO N° 29
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
PARA EVALUACIÓN
CONCEPTO ECONÓMICA FINANCIERA
Tasa de descuento (COK) 12% 12%
Valor Actual de Ingresos 555,407.96 555,407.96
Valor Actual de Egresos 533,075.55 533,075.55
Valor Actual Neto (VAN) 22,332.41 22,332.41
Tasa Interna de Retorno (TIR) 49.85% 49.85%
Relación Beneficio/Costo S/. 1.04189 S/. 1.04189
76
15.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
∑
( )
El VAN calculado es mayor que cero por lo que, los beneficios para los
inversionistas es superior a la tasa mínima espera del 12% (COK). Por lo
tanto el presente proyecto se acepta su ejecución por ser más rentable
que otras inversiones a tasa de rendimiento esperado del 12%, es decir al
COK.
∑( )
77
Para el presente proyecto productivo empresarial se ha calculado un TIR
a través de un herramienta financiera Microsoft Excel mediante formula
“TIR (rango)”. El cual nos proyecta la siguiente tasa:
TIR = 49.85%
78
CONCLUSIONES
79
RECOMENDACIONES
80
BIBLIOGRAFÍA
81
Pacífico:
http://srvnetappseg.up.edu.pe/siswebciup/Files/DD1410_Barreras%
20para%20la%20exportacion%20-
%20Encuesta%20a%20las%20empresas%20exportadoras%20del
%20Per%C3%BA%20-%20Malca_Rubio.pdf
Revista Taringa. (2016). Como hacer un Horno a leña ! paso a paso, para
pizzas. Obtenido de Revista Taringa:
https://www.taringa.net/post/hazlo-tu-mismo/18741740/Como-
hacer-un-Horno-a-lena-paso-a-paso-para-pizzas.html
82
ANEXOS
83
ANEXO N° 01
84
ANEXO N° 02
85
ANEXO N° 03
86
ANEXO N° 04
87
ANEXO N° 05
88
ANEXO N° 06
89
ANEXO N° 07
CALCULO DE COSTOS FIJOS POR REMUNERACIONES AL MES
(Con acogimiento a beneficios de la Micro Empresa)
Nro de Remune_ Remune_ Total Total Asigna_ TOTAL Cargas Provision de cargas sociales al mes Total % de Costo
Personal Horas racion racion dias Sueldo ción REMUNER. Sociales Vacaciones Gratifi_ Otras Cargas Cargas Total
por dia Por Hora Diaria al Mes Basico familiar BRUTA SIS (50%/12) CTS caciones Cargas Sociales Sociales Mensual
Gerente General 8 4.1667 33.33 30 1,000.02 - 1,000.02 15.00 41.67 - - - 56.67 5.6669% 1,056.69
Maestra Pizzera 8 3.9583 31.67 30 950.10 - 950.10 15.00 39.59 - - - 54.59 5.7457% 1,004.69
Servicio atencion al cliente 8 3.7500 30.00 30 900.00 - 900.00 15.00 37.50 - - - 52.50 5.8333% 952.50
TOTALES 2,850.12 - 2,850.12 45.00 118.76 - - - 163.76 3,013.88
ANEXO N° 08
PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PRIMER AÑO (EN CANTIDADES)
RUBRO DETALLE UNIDAD DE Precio de V.Venta CANTIDAD DE UNIDADES VENDIDAS POR MES (PRIMER AÑO) TOTAL
MEDIDA Venta UNITARIO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1
1. CANTIDAD DE VENTA POR PRODUCTOS
1.1. Produc to 1: Pizza de Quinua Personal Unidad 12.00 10.17 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 966
1.2. Produc to 2: Pizza de Quinua Mediana Unidad 20.00 16.95 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 1266
1.3. Produc to 3: Pizza Hawaina Personal Unidad 12.00 10.17 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 966
1.4. Produc to 4: Pizza Hawaina Mediana Unidad 19.00 16.10 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 1266
1.5 Produc to 5: Pizza Hawaina Familiar Unidad 28.00 23.73 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 1566
1.6 Produc to 6: Pizza Romana Personal Unidad 11.00 9.32 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 666
1.7 Produc to 7: Pizza Romana Mediana Unidad 18.00 15.25 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 966
1.8 Produc to 8: Pizza Romana Familiar Unidad 27.00 22.88 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 1266
TOTAL 700 708 716 724 732 740 748 756 764 772 780 788 8928
90
ANEXO N° 09
PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PRIMER AÑO (EN SOLES)
RUBRO DETALLE UNIDAD DE Precio de V.Venta INGRESOS POR UNIDADES VENDIDAS POR MES (PRIMER AÑO) TOTAL
MEDIDA Venta UNITARIO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1
1. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTOS
1.1. Producto 1: Pizza de Quinua Personal Unidad 12.00 10.17 762.75 772.92 783.09 793.26 803.43 813.60 823.77 833.94 844.11 854.28 864.45 874.62 9,824.22
1.2. Producto 2: Pizza de Quinua Mediana Unidad 20.00 16.95 1,695.00 1,711.95 1,728.90 1,745.85 1,762.80 1,779.75 1,796.70 1,813.65 1,830.60 1,847.55 1,864.50 1,881.45 21,458.70
1.3. Producto 3: Pizza Hawaina Personal Unidad 12.00 10.17 762.75 772.92 783.09 793.26 803.43 813.60 823.77 833.94 844.11 854.28 864.45 874.62 9,824.22
1.4. Producto 4: Pizza Hawaina Mediana Unidad 19.00 16.10 1,610.00 1,626.10 1,642.20 1,658.30 1,674.40 1,690.50 1,706.60 1,722.70 1,738.80 1,754.90 1,771.00 1,787.10 20,382.60
1.5. Producto 5: Pizza Hawaina Familiar Unidad 28.00 23.73 2,966.25 2,989.98 3,013.71 3,037.44 3,061.17 3,084.90 3,108.63 3,132.36 3,156.09 3,179.82 3,203.55 3,227.28 37,161.18
1.6. Producto 6: Pizza Romana Personal Unidad 11.00 9.32 466.00 475.32 484.64 493.96 503.28 512.60 521.92 531.24 540.56 549.88 559.20 568.52 6,207.12
1.7. Producto 7: Pizza Romana Mediana Unidad 18.00 15.25 1,143.75 1,159.00 1,174.25 1,189.50 1,204.75 1,220.00 1,235.25 1,250.50 1,265.75 1,281.00 1,296.25 1,311.50 14,731.50
1.8. Producto 8: Pizza Romana Familiar Unidad 27.00 22.88 2,288.00 2,310.88 2,333.76 2,356.64 2,379.52 2,402.40 2,425.28 2,448.16 2,471.04 2,493.92 2,516.80 2,539.68 28,966.08
TOTAL VALOR DE VENTA DE PRODUCTOS 11,694.50 11,819.07 11,943.64 12,068.21 12,192.78 12,317.35 12,441.92 12,566.49 12,691.06 12,815.63 12,940.20 13,064.77 148,555.62
91
ANEXO N° 10
PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL PRIMER AÑO (EN SOLES)
RU_ I NVERS I MESES DE PRESTACION DE SERVICIOS (EN SOLES) TOTAL
ON
BRO DETALLE Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1
INICIAL
1. FLUJO OPERATIVO - 11,422.10 11,357.59 11,343.07 11,408.57 11,474.06 11,539.55 11,745.05 11,670.54 11,736.03 11,801.51 11,867.01 12,472.50 139,837.58
1.1. COSTOS VARIABLES - 6,057.80 6,121.42 6,185.04 6,248.67 6,312.29 6,375.91 6,439.54 6,503.16 6,566.78 6,630.40 6,694.03 6,757.65 76,892.69
1.1.1. COSTOS DE PRODUCCION - 6,057.80 6,121.42 6,185.04 6,248.67 6,312.29 6,375.91 6,439.54 6,503.16 6,566.78 6,630.40 6,694.03 6,757.65 76,892.69
Producto 1: Pizza de Quinua Personal 316.90 321.12 325.35 329.57 333.80 338.02 342.25 346.47 350.70 354.93 359.15 363.38 4,081.64
Producto 2: Pizza de Quinua Mediana 735.05 742.40 749.75 757.10 764.45 771.80 779.15 786.50 793.85 801.20 808.56 815.91 9,305.73
Producto 3: Pizza Hawaina Personal 349.85 354.52 359.18 363.85 368.51 373.18 377.84 382.51 387.17 391.83 396.50 401.16 4,506.10
Producto 4: Pizza Hawaina Mediana 846.42 854.88 863.35 871.81 880.28 888.74 897.21 905.67 914.13 922.60 931.06 939.53 10,715.68
Producto 5: Pizza Hawaina Familiar 1,718.48 1,732.22 1,745.97 1,759.72 1,773.47 1,787.21 1,800.96 1,814.71 1,828.46 1,842.21 1,855.95 1,869.70 21,529.05
Producto 6: Pizza Romana Personal 232.63 237.28 241.93 246.58 251.24 255.89 260.54 265.19 269.85 274.50 279.15 283.80 3,098.57
Producto 7: Pizza Romana Mediana 579.97 587.70 595.43 603.17 610.90 618.63 626.36 634.10 641.83 649.56 657.30 665.03 7,469.98
Producto 8: Pizza Romana Familiar 1,278.51 1,291.30 1,304.08 1,316.87 1,329.65 1,342.44 1,355.22 1,368.01 1,380.79 1,393.58 1,406.36 1,419.15 16,185.94
1.2. COSTOS FIJOS - 5,188.88 5,058.88 4,978.88 4,978.88 4,978.88 4,978.88 5,118.88 4,978.88 4,978.88 4,978.88 4,978.88 5,518.88 60,716.56
1.2.1. COSTOS DE PRODUCCION - 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 1,054.69 12,656.28
1.2.1.1. COSTOS POR MATERIALES - 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
Materiales de limpieza 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
1.2.1.2. COSTOS POR MANO DE OBRA - 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 12,056.28
Maestra Pizzera 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 1,004.69 12,056.28
1.2.1.3. OTROS COSTOS INDIRECTOS 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
T ransportes de insumos 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
1.2.2. GASTOS DE VENTAS - 2,957.50 2,827.50 2,747.50 2,747.50 2,747.50 2,747.50 2,797.50 2,747.50 2,747.50 2,747.50 2,747.50 3,097.50 33,660.00
1.2.2.1. CONSUMO DE MATERIALES - 225.00 95.00 15.00 15.00 15.00 15.00 65.00 15.00 15.00 15.00 15.00 365.00 870.00
Materiales de limpieza 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00
Vestuario de trabajo 160.00 80.00 240.00
Comprobantes de pago y Notas de pedido 200.00 200.00
Confeccion de Cartas de menu 150.00 150.00
Herramientas de limpieza 50.00 50.00 100.00
1.2.2.2. GASTOS POR PERSONAL DE VENTAS - 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 11,430.00
Servicio atencion al cliente 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 952.50 11,430.00
92
ANEXO N° 11
PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL PRIMER AÑO (EN SOLES)
RU_ I NVERS I ON MESES DE PRESTACION DE SERVICIOS (EN SOLES) TOTAL
BRO DETALLE INICIAL Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
AÑO 1
1.2.2.3. OTROS GASTOS DE VENTAS - 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00 1,780.00
21,360.00
Servicio de T elecomunicaciones 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
300.00
Energia electrica 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00 115.00
1,380.00
Agua potable 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
840.00
Publicidad 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
600.00
Alquiler de establecimiento 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
18,000.00
Otros gastos de ventas imprevistos 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
240.00
1.2.3. GASTOS DE ADMINISTRACION - 1,176.69 1,176.69 1,176.69 1,176.69 1,176.69 1,176.69 1,266.69 1,176.69 1,176.69 1,176.69 1,176.69 1,366.69
14,400.28
1.2.3.1. CONSUMO DE MATERIALES - 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
120.00
Utiles de escritorio 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
120.00
1.2.3.2. GASTOS POR PERSONAL DE ADMINISTRACION - 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69
12,680.28
Gerente General 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69 1,056.69
12,680.28
1.2.3.3. OTROS GAS TOS DE ADMI NI S TRACI ON - 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 200.00 110.00 110.00 110.00 110.00 300.00
1,600.00
Honorarios por Servicios de Contador exteno 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
1,200.00
Libros contables y su legalizacion 100.00
100.00
Carnet de Sanidad de trabajadores 90.00 90.00
180.00
Otros gastos administrtivos imprevistos 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
120.00
1.3. I MPUES TO A LA RENTA (1.5% de las ventas) - 175.42 177.29 179.15 181.02 182.89 184.76 186.63 188.50 190.37 192.23 194.10 195.97
2,228.33
2. FLUJO DE INVERSION 17,400.00 - - - - - - - - - - - --
2.1. PROPIEDAD PLANT A Y EQUIPO 9,083.92 - - - - - - - - - - - --
2.2. INT ANGIBLES 3,175.41 - - - - - - - - - - - --
2.3. CAPIT AL DE T RABAJO 5,140.67 - - - - - - - - - - - --
3. FLUJO DE FINANCIAMIENTO - - - - - - - - - - - - --
Amortizacion de Prestamo Bancario -
Intereses y gastos por prestamo -
TOTALES 17,400.00 11,422.10 11,357.59 11,343.07 11,408.57 11,474.06 11,539.55 11,745.05 11,670.54 11,736.03 11,801.51 11,867.01 12,472.50 139,837.58
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 272.40 461.48 600.57 659.64 718.72 777.80 696.87 895.95 955.03 1,014.12 1,073.19 592.27 8,718.04
SALDO ANTERIOR DE CAJA - 272.40 733.88 1,334.45 1,994.09 2,712.81 3,490.61 4,187.48 5,083.44 6,038.46 7,052.58 8,125.77 -
SALDO FINAL DE CAJA - 272.40 733.88 1,334.45 1,994.09 2,712.81 3,490.61 4,187.48 5,083.44 6,038.46 7,052.58 8,125.77 8,718.04 8,718.04
93
ANEXO N° 12 6. ¿Cuán interesante es para usted la elaboración de pizzas a base de
quinua y otros granos andinos orgánicos?
IESTPA - PUNO
ENCUESTA PARA ESTUDIO DE MERCADO ( DEMANDA ) Estaremos muy a) Muy Alto c) Regular e) No me Interesa.
agradecidos con Ud. por respondernos las siguientes b) Alto d) Poco Interés.
preguntas según su experiencia y percepción personal. 7. ¿Cuál aspectos consideras en un servicio del tipo de Alimentación de
1. ¿Tiene la costumbre de comer fuera de casa? pizzas? Escriba: 1, 2 ó 3 en orden de prioridad.