DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV

INDICES DE PAPELES DE TRABAJO

H/1 CONCLUSION DE LA AUDITORIA
H/1 ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS REFERENCIADOS CON
1 PAPELES DE TRABAJO
H/1 CARTA DE SUGERENCIAS
2
H/1 CEDULA QUE SOPORTA EL ESTADO DE CAMBIOS DE LA
2 SITUACION FINANCIERA
BCA BALANZA DE COMPROBACION ( ACTIVO )
BCP BALANZA DE COMPROBACION ( PASIVO + CAPITAL )
BCR BALANZA DE COMPROBACION ( RESULTADOS )
AJA´S CEDULA DE AJUSTES
ADR´S CEDULA DE RECLASIFICACIONES
H/2 CARTAS Y OTROS DOCUMENTOS
CCB CONFIRMACIONES DE BANCOS
CCC CONFIRMACIONES DE CLIENTES
CCD CONFIRMACIONES DE DEUDORES DIVERSOS
CCP CONFIRMACIONES DE PROVEEDORES
CCA CONFIRMACIONES DE ACREEDORES DIVERSOS
H/3 SUPERVICION DE LA AUDITORIA
H/5 PLANEACION Y CONTROL DE TIEMPO
H/6 ESTADOS FINANCIEROS INTERNOS DEL CLIENTE

RUBROS
A EFECTIVO
B CUENTAS POR COBRAR
C INVENTARIOS
D PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
E PAGOS ANTICIPADOS
F GASTOS DE INSTALACION
AA CUENTAS POR PAGAR
BB DOCUMENTOS X PAGAR A LP.
EE IMPUESTOS POR PAGAR
IA INVERSION DE LOS ACCIONISTAS
10 INGRESOS
20 COSTO DE VENTAS
30 GASTOS DE ADMINISTRACION
40 GASTOS DE VENTA
50 GASTOS FINANCIEROS
F EVENTOS SUBSECUENTES
 + SUMAS VERIFICADAS
- RESTAS VERIFICADAS
X MULTIPLICACION VERIFICADA
/ DIVISION VERIFICADA
VERIFICADO CONTRA REGISTROS CONTABLES
VERIFICADO CONTRA EVIDENCIA DOCUMENTAL
DATO CORRECTO
VERIFICADO CONTRA EXISTENCIAS FISICAS

NOTA: LOS DATOS DE IDENTIFICACION DE LA CEDULAS DE AUDITORIA DEBEN CONTENER

COMO MINIMO LO SIGUIENTE:
1.- NOMBRE DE LA EMPRESA
2.- NOMBRE DE SECCION O CEDULA DE AUDITORIA DE QUE SE TRATE
3.- TIPO DE PAPEL DE TRABAJO DE QUE SE TRATE ( HOJA DE TRABAJO,SUMARIA,ANALITICA)
4.- FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO EN REVISION
5.- INDICE DE LA CEDULA A LAPIZ ROJO EN LA PARTE INFERIOR DERECHA
6.- FECHA DE PREPARACION DE LA CEDULA
7.- INICIALES DEL AUDITOR QUE PREPARO LA CEDULA DE AUDITORIA.
8.- INICIALES DEL SUPERVISOR O GERENTE DE AUDITORIA YA APROBADO EL P/T.

LOS INDICES Y MARCAS ANTERIORMENTE DESCRITOS NO ESTAN SUJETAS A NORMATIVIDAD

ALGUNA, PERO ES MUY IMPORTANTE QUE EL AUDITOR DISEÑE LOS SUYOS Y MANTENGA UNA
CONSITENCIA EN SU UTILIZACION , YA QUE EL OBJETIVO CON QUE SON DISEÑADOS ES PARA
UNA MEJOR MOVILIZACION EN LOS PAPELES DE TRABAJO Y SIRVEN DE GUIA A OTROS AUDITORES
Y PARA AUDITORIAS SUBSECUENTES.
A DE CV
NORMATIVIDAD

S AUDITORES
 DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.
BALANZA DE COMPROBACION AL 31/ENERO/2017

MOVIMIENTOS DEL MES

SALDO
DESCRIPCION 31/12/2016 CARGOS ABONOS

CAJA 4,700.00 0.00 0.00

BANCOS (43,126.00) 607,867.00 502,777.00
CLIENTES 852,920.00 538,417.00 503,635.00
ALMACEN 667,385.00 61,117.00 367,884.00
DEUDORES DIVERSOS 127,627.00 42,932.00 20,969.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 45,558.00 12,131.00 39,818.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 1,033,623.00 20,803.00 635.00
IVA ACREDITABLE 179,579.00 3,719.00 111,358.00
I.E.P.S. ACREDITABLE 2,585.00 1,819.00 2,585.00
ANTICIPO ISR 0.00 6,197.00 0.00
EDIFICIOS 303,080.00 0.00 0.00
DEP.ACUM. DE EDIFICIOS 0.00 0.00 1,263.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 204,254.00 0.00 0.00
DEP.ACUM.EQ.DE TRANSPORTE (22,121.00) 0.00 3,404.00
MOB.Y EQ.DE OFICINA 37,706.00 0.00 0.00
DEP.ACUM.DE MOB.Y EQ.DE OFICINA (2,756.00) 0.00 314.00
EQUIPO DE COMPUTO 10,898.00 0.00 0.00
DEP.ACUM.DE EQ.DE COMPUTO (4,188.00) 0.00 227.00
TERRENOS 32,638.00 0.00 0.00
PAGOS ANTICIPADOS 3,199.00 1,593.00 360.00
INTERESES POR DEVENGAR 292,500.00 0.00 45,000.00
GASTOS DE INSTALACION 11,442.00 0.00 0.00
3,736,874.00 AMORT.DE GTOS.DE ISTALACION (629.00) 0.00 48.00
PROVEEDORES (1,430,448.00) 197,659.00 63,984.00
ACREEDORES DIVERSOS (130,407.00) 111,779.00 152,561.00
IMPUESTOS POR PAGAR (51,337.00) 22,627.00 9,225.00
DOCUMENTOS POR PAGAR (1,500,000.00) 125,000.00 0.00
INTERESES POR PAGAR (292,500.00) 45,000.00 0.00
ANTICIPO DE CLIENTES 0.00 0.00 81,019.00
IVA X PAGAR (111,262.00) 111,344.00 9,343.00
I.E.S.P.S POR PAGAR (766.00) 864.00 98.00
CAPITAL SOCIAL MINIMO (20,000.00) 0.00 0.00
CAPITAL SOCIAL VARIABLE (355,000.00) 0.00 0.00
RDO.DEL EJERC. 2016 130,683.00 0.00 0.00
(3,736,874.00) RDO.DEL EJERC. 2015 24,163.00 0.00 0.00
RDO.DEL EJERC. 0.00 0.00 0.00
0.00 VENTAS 0.00 25,294.00 525,221.00
DESCTOS. S/VTAS. 0.00 3,249.00 0.00
DEV.S/VTAS. 0.00 3,787.00 0.00
COSTO DE VENTAS 0.00 354,980.00 0.00
GASTOS DE VENTA 0.00 49,639.00 0.00
GASTOS DE COMPRA 0.00 6,451.00 0.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 46,988.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS 0.00 48,302.00 0.00
OTROS GTOS.Y PRODUCTOS 0.00 18.00 7.00
OTROS INGRESOS 0.00 13.00 7,854.00

TOTAL 0.00 2,449,589.00 2,449,589.00

0.00

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31/DICIEMBRE/2017

MOVIMIENTOS DEL MES

SALDO AL
DESCRIPCION 30/11/2016 CARGOS ABONOS

CAJA 4,700.00 0.00 0.00

BANCOS (4,159.00) 2,510,660.00 2,218,048.00
CLIENTES 932,051.00 0.00 484,430.00
ALMACEN 896,842.00 1,409,217.00 1,722,485.00
DEUDORES DIVERSOS 156,247.00 130,397.00 145,210.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 50,555.00 43,219.00 27,948.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 446,682.00 367,042.00 446,682.00
IVA ACREDITABLE 219,570.00 29,152.00 188,583.00
I.E.P.S. ACREDITABLE 1,819.00 0.00 1,819.00
ANTICIPO ISR 83,920.00 9,444.00 0.00
EDIFICIOS 302,751.00 0.00 0.00
DEP.ACUM. DE EDIFICIOS (13,876.00) 0.00 1,261.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 315,968.00 39,127.00 0.00
DEP.ACUM.EQ.DE TRANSPORTE (67,573.00) 0.00 6,630.00
MOB.Y EQ.DE OFICINA 38,631.00 0.00 0.00
DEP.ACUM.DE MOB.Y EQ.DE OFICINA (6,247.00) 0.00 327.00
EQUIPO DE COMPUTO 14,159.00 0.00 0.00
DEP.ACUM.DE EQ.DE COMPUTO (7,025.00) 0.00 363.00
TERRENOS 32,638.00 0.00 0.00
PAGOS ANTICIPADOS 4,150.00 8,134.00 1,245.00
INTERESES POR DEVENGAR 3,750.00 0.00 3,750.00
GASTOS DE INSTALACION 11,442.00 0.00 0.00
AMORT.DE GTOS.DE ISTALACION (1,153.00) 0.00 48.00
PROVEEDORES (1,989,262.00) 97,018.00 0.00
ACREEDORES DIVERSOS (126,626.00) 153,357.00 362,071.00
IMPUESTOS POR PAGAR (469,319.00) 469,507.00 40,452.00
DOCUMENTOS POR PAGAR (125,000.00) 125,000.00 0.00
INTERESES POR PAGAR (3,750.00) 3,750.00 0.00
ANTICIPO DE CLIENTES (88,095.00) 5,829.00 10,594.00
IVA X PAGAR (171,455.00) 171,455.00 0.00
I.E.S.P.S POR PAGAR (2,265.00) 2,855.00 864.00
CAPITAL SOCIAL MINIMO (20,000.00) 0.00 0.00
CAPITAL SOCIAL VARIABLE (855,000.00) 0.00 0.00
RDO.DEL EJERC. 2005 130,683.00 0.00 0.00
RDO.DEL EJERC. 2004 24,163.00 0.00 0.00
RDO.DEL EJERC. 2006 0.00 0.00 0.00
VENTAS (6,449,951.00) 76,645.00 927,214.00
DESCTOS. S/VTAS. 39,180.00 34,288.00 0.00
DEV.S/VTAS. 40,651.00 16,274.00 0.00
COSTO DE VENTAS 4,587,760.00 592,280.00 0.00
GASTOS DE VENTA 681,493.00 120,044.00 2,519.00
GASTOS DE COMPRA 412,579.00 76,148.00 551.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 650,393.00 106,692.00 2,789.00
GASTOS FINANCIEROS 346,269.00 7,853.00 0.00
OTROS GTOS.Y PRODUCTOS (1,084.00) 4.00 30.00
OTROS INGRESOS (27,206.00) 0.00 9,478.00

TOTAL 0.00 6,605,391.00 6,605,391.00

0.00

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

CEDULA DE PRESTAMOS E INTERESES
 IMPORTE CAPITAL SALDO INTERES
PRESTAMO 31/DIC/2000 3%
ENERO 1,500,000.00 125,000.00 1,375,000.00 41,250.00
FEBRERO 1,375,000.00 125,000.00 1,250,000.00 37,500.00
MARZO 1,250,000.00 125,000.00 1,125,000.00 33,750.00
ABRIL 1,125,000.00 125,000.00 1,000,000.00 30,000.00
MAYO 1,000,000.00 125,000.00 875,000.00 26,250.00
JUNIO 875,000.00 125,000.00 750,000.00 22,500.00
JULIO 750,000.00 125,000.00 625,000.00 18,750.00
AGOSTO 625,000.00 125,000.00 500,000.00 15,000.00
SEPTIEMBRE 500,000.00 125,000.00 375,000.00 11,250.00
OCTUBRE 375,000.00 125,000.00 250,000.00 7,500.00
NOVIEMBRE 250,000.00 125,000.00 125,000.00 3,750.00
DICIEMBRE 125,000.00 125,000.00 0.00 0.00

1,500,000.00 247,500.00
 DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.
BALANZA DE COMPROBACION MENSUALES
EJERCICIO´2017

SALDO ENERO FEBRERO

31/01/2017 DESCRIPCION

4,700.00 CAJA 4,700.00 4,700.00

61,964.00 BANCOS 61,964.00 (74,007.00)
887,702.00 CLIENTES 887,702.00 636,835.00
360,618.00 ALMACEN 360,618.00 438,524.00
149,590.00 DEUDORES DIVERSOS 149,590.00 143,895.00
17,871.00 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 17,871.00 37,681.00
1,053,791.00 ANTICIPO A PROVEEDORES 1,053,791.00 100,261.00
71,940.00 IVA ACREDITABLE 71,940.00 84,201.00
1,819.00 I.E.P.S. ACREDITABLE 1,819.00 1,819.00
6,197.00 ANTICIPO ISR 6,197.00 12,432.00
303,080.00 EDIFICIOS 303,080.00 303,080.00
(1,263.00) DEP.ACUM. DE EDIFICIOS (1,263.00) (2,526.00)
204,254.00 EQUIPO DE TRANSPORTE 204,254.00 204,254.00
(25,525.00) DEP.ACUM.EQ.DE TRANSPORTE (25,525.00) (28,930.00)
37,706.00 MOB.Y EQ.DE OFICINA 37,706.00 37,706.00
(3,070.00) DEP.ACUM.DE MOB.Y EQ.DE OF (3,070.00) (3,384.00)
10,898.00 EQUIPO DE COMPUTO 10,898.00 10,899.00
(4,415.00) DEP.ACUM.DE EQ.DE COMPUTO (4,415.00) (4,642.00)
32,638.00 TERRENOS 32,638.00 32,638.00
4,432.00 PAGOS ANTICIPADOS 4,432.00 4,433.00
247,500.00 INTERESES POR DEVENGAR 247,500.00 206,250.00
11,442.00 GASTOS DE INSTALACION 11,442.00 11,442.00
(677.00) 3,433,192.00 AMORT.DE GTOS.DE INSTALAC (677.00) (724.00)
(1,296,773.00) PROVEEDORES (1,296,773.00) (340,938.00)
(171,189.00) ACREEDORES DIVERSOS (171,189.00) (54,380.00)
(37,935.00) IMPUESTOS POR PAGAR (37,935.00) (40,622.00)
(1,375,000.00) DOCUMENTOS POR PAGAR (1,375,000.00) (1,250,000.00)
(247,500.00) INTERESES POR PAGAR (247,500.00) (206,250.00)
(81,019.00) ANTICIPO DE CLIENTES (81,019.00) (99,056.00)
(9,261.00) IVA X PAGAR (9,261.00) (16,407.00)
0.00 I.E.S.P.S POR PAGAR 0.00 5,650.00
(20,000.00) CAPITAL SOCIAL MINIMO (20,000.00) (20,000.00)
(355,000.00) CAPITAL SOCIAL VARIABLE (355,000.00) (355,000.00)
130,683.00 RDO.DEL EJERC. 2002 130,683.00 130,683.00
24,163.00 RDO.DEL EJERC. 2001 24,163.00 24,163.00
0.00 (3,438,831.00) RDO.DEL EJERC. 2003 0.00 0.00
(499,927.00) -5639.00 VENTAS (499,927.00) (941,755.00)
3,249.00 DESCTOS. S/VTAS. 3,249.00 4,059.00
 3,787.00 DEV.S/VTAS. 3,787.00 11,050.00
354,980.00 COSTO DE VENTAS 354,980.00 667,371.00
49,639.00 GASTOS DE VENTA 49,639.00 106,381.00
6,451.00 GASTOS DE COMPRA 6,451.00 38,884.00
46,988.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 46,988.00 84,400.00
48,302.00 GASTOS FINANCIEROS 48,302.00 104,699.00
11.00 OTROS GTOS.Y PRODUCTOS 11.00 336.00
(7,841.00) OTROS INGRESOS (7,841.00) (10,105.00)

0.00 5,639.00 TOTAL 0.00 0.00

A 3,433,192.00 ###
P ### ###
R (5,639.00) (65,320.00)

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES
EJERCICIO´2017

SALDO AL ENERO FEBRERO

31/12/2017 DESCRIPCION

4,700.00 VENTAS (499,927.00) (441,828.00)

288,453.00 DESC.S/VTAS 3,249.00 810.00
447,621.00 447,621.00 DEV.S/VTAS 3,787.00 7,263.00
583,574.00 COSTO DE VENTAS 354,980.00 312,391.00
141,434.00 GASTOS DE VENTA 49,639.00 56,742.00
65,826.00 GASTOS DE COMPRA 6,451.00 32,433.00
367,042.00 367,042.00 FLETES 6,451.00 32,433.00
60,139.00 HONORARIOS AGENTE ADUAN. 0.00 0.00
0.00 GASTOS DE ADMON 46,988.00 37,412.00
93,364.00 GASTOS FINANCIEROS 48,302.00 56,397.00
302,751.00 INTERESES BANCARIOS 45,000.00 41,250.00
(15,137.00) COMISIONES 2,318.00 1,980.00
355,095.00 PERDIDA EN CAMBIOS 984.00 13,167.00
(74,203.00) OTROS GTOS.Y PRODUCTOS 11.00 325.00
38,631.00 OTROS INGRESOS (7,841.00) (2,264.00)
(6,574.00) INTERESES BANCARIOS (750.00) (500.00)
14,159.00 FLETES COB.AL 10% (250.00) (163.00)
(7,388.00) UTILIDAD EN CAMBIOS (6,841.00) (1,601.00)
32,638.00
11,039.00 UTILIDAD(PERDIDA) (5,639.00) (59,681.00)
0.00
11,442.00 -65320.00
(1,201.00) 2,713,405.00
(1,892,244.00) (3,081,136.00)
 (335,340.00) (367,731.00)
(40,264.00) (40,264.00) ### (941,755.00)
0.00 6,244.00 4,059.00
0.00 12,016.00 11,050.00
(92,860.00) 1,033,413.00 667,371.00
0.00 181,600.00 106,381.00
(274.00) 66,758.00 38,884.00
(20,000.00) 127,060.00 38,884.00
(855,000.00) 147,359.00 0.00
130,683.00 716.00 84,400.00
24,163.00 (10,542.00) 104,699.00
0.00 86,250.00
(7,300,520.00) 4,298.00
73,468.00 14,151.00
56,925.00 336.00
5,180,040.00 (10,105.00)
799,018.00
488,176.00
754,296.00
354,122.00
(1,110.00)
(36,684.00) -7,338,314.00
7,706,045.00
0.00 367,731.00
PAGO NETO

166,250.00
162,500.00
158,750.00
155,000.00
151,250.00
147,500.00
143,750.00
140,000.00
136,250.00
132,500.00
128,750.00
125,000.00

1,747,500.00
OTES,SA DE CV.

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00

51,676.00 31,513.00 (18,213.00) 38,051.00 (44,766.00) 62,141.00 82,936.00
546,269.00 323,688.00 561,352.00 371,330.00 663,563.00 328,366.00 456,841.00
199,283.00 309,400.00 236,533.00 185,403.00 202,185.00 779,973.00 359,698.00
143,794.00 125,584.00 133,562.00 115,214.00 118,938.00 260,981.00 202,777.00
14,774.00 16,851.00 15,389.00 124,893.00 21,938.00 43,323.00 52,145.00
139,641.00 103,897.00 196,971.00 99,471.00 54,694.00 0.00 58,859.00
94,358.00 107,215.00 122,945.00 139,895.00 161,383.00 186,475.00 199,358.00
1,819.00 1,819.00 1,819.00 1,819.00 1,819.00 1,819.00 1,819.00
18,847.00 25,638.00 32,468.00 39,402.00 47,065.00 55,034.00 64,171.00
303,080.00 303,080.00 303,080.00 303,080.00 303,080.00 303,080.00 302,751.00
(3,788.00) (5,051.00) (6,314.00) (7,577.00) (8,840.00) (10,103.00) (11,353.00)
231,436.00 231,436.00 233,436.00 261,479.00 263,317.00 263,317.00 315,967.00
(32,334.00) (36,191.00) (40,048.00) (43,906.00) (48,264.00) (52,652.00) (57,041.00)
37,706.00 37,706.00 38,246.00 38,486.00 38,486.00 38,486.00 38,631.00
(3,698.00) (4,013.00) (4,327.00) (4,641.00) (4,962.00) (5,282.00) (5,603.00)
10,899.00 10,899.00 14,159.00 14,159.00 14,159.00 14,159.00 14,159.00
(4,669.00) (5,096.00) (5,323.00) (5,550.00) (5,845.00) (6,140.00) (8,435.00)
32,638.00 32,638.00 32,638.00 32,638.00 32,638.00 32,638.00 32,638.00
4,061.00 6,227.00 8,704.00 6,582.00 6,582.00 7,702.00 8,632.00
168,750.00 135,000.00 105,000.00 78,750.00 56,250.00 37,500.00 22,500.00
11,442.00 11,442.00 11,442.00 11,442.00 11,442.00 11,442.00 11,442.00
(772.00) (819.00) (867.00) (915.00) (962.00) (1,010.00) (1,058.00)
(292,997.00) (165,083.00) (661,222.00) (654,324.00) (485,465.00) (984,346.00) (1,000,322.00)
(99,540.00) (108,905.00) (106,779.00) (162,517.00) (36,331.00) (51,347.00) (105,345.00)
(40,261.00) (43,769.00) (50,196.00) (47,785.00) (49,398.00) (89,937.00) (16,141.00)
(1,125,000.00) (1,000,000.00) (875,000.00) (750,000.00) (625,000.00) (500,000.00) (375,000.00)
(168,750.00) (135,000.00) (105,000.00) (78,750.00) (56,250.00) (37,500.00) (22,500.00)
(99,811.00) (209,258.00) (113,307.00) (120,207.00) (107,300.00) (96,649.00) (63,824.00)
(28,963.00) (38,663.00) (57,631.00) (73,607.00) (101,074.00) (128,786.00) (146,434.00)
(864.00) (864.00) (864.00) (864.00) (1,402.00) (1,402.00) (2,266.00)
(20,000.00) (20,000.00) (20,000.00) (20,000.00) (20,000.00) (20,000.00) (20,000.00)
(355,000.00) (355,000.00) (355,000.00) (355,000.00) (855,000.00) (855,000.00) (855,000.00)
130,683.00 130,683.00 130,683.00 130,683.00 130,683.00 130,683.00 130,683.00
24,163.00 24,163.00 24,163.00 24,163.00 24,163.00 24,163.00 24,163.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1,453,156.00) (1,941,694.00) (2,399,026.00) (2,790,539.00) (3,551,120.00) (4,412,634.00) (5,026,639.00)
6,244.00 8,918.00 11,831.00 17,870.00 20,190.00 23,427.00 25,999.00
 12,016.00 13,231.00 13,284.00 15,499.00 17,281.00 21,725.00 27,819.00
1,033,413.00 1,382,456.00 1,709,691.00 1,985,714.00 2,530,529.00 3,145,460.00 3,581,425.00
181,600.00 234,108.00 292,747.00 346,462.00 405,824.00 470,131.00 538,245.00
66,758.00 110,047.00 144,713.00 204,399.00 244,930.00 300,758.00 339,355.00
122,020.00 171,901.00 229,474.00 285,595.00 366,171.00 427,122.00 521,503.00
147,359.00 186,968.00 222,197.00 251,647.00 276,112.00 298,306.00 319,293.00
716.00 775.00 777.00 765.00 738.00 826.00 867.00
(10,542.00) (12,577.00) (12,887.00) (13,409.00) (16,881.00) (20,949.00) (22,415.00)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1,969,912.00 1,767,563.00 1,977,352.00 ### 1,888,600.00 2,355,949.00 2,146,534.00
(2,076,340.00) ### (2,190,153.00) ### (2,182,374.00) ### (2,451,986.00)
(106,428.00) (154,133.00) (212,801.00) (304,003.00) (293,774.00) (254,172.00) (305,452.00)

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

(511,401.00) (488,538.00) (457,332.00) (391,513.00) (760,581.00) (861,514.00) (614,005.00)

2,185.00 2,674.00 2,913.00 6,039.00 2,320.00 3,237.00 2,572.00
966.00 1,215.00 53.00 2,215.00 1,782.00 4,444.00 6,094.00
366,042.00 349,043.00 327,235.00 276,023.00 544,815.00 614,931.00 435,965.00
75,219.00 52,508.00 58,639.00 53,715.00 59,362.00 64,307.00 68,114.00
27,874.00 43,289.00 34,666.00 59,686.00 40,531.00 55,828.00 38,597.00
27,874.00 43,289.00 34,666.00 59,686.00 40,531.00 55,828.00 35,597.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00
37,620.00 49,881.00 57,573.00 56,121.00 80,576.00 60,951.00 94,381.00
42,660.00 39,609.00 35,229.00 29,450.00 24,465.00 22,194.00 20,987.00
37,500.00 33,750.00 30,000.00 26,250.00 22,500.00 18,750.00 15,000.00
1,398.00 1,551.00 2,293.00 1,296.00 1,091.00 1,300.00 1,648.00
3,762.00 4,308.00 2,936.00 1,904.00 874.00 2,144.00 4,339.00
380.00 59.00 2.00 (12.00) (27.00) 88.00 41.00
(437.00) (2,035.00) (310.00) (522.00) (3,472.00) (4,068.00) (1,466.00)
(96.00) (300.00) (80.00) (103.00) (650.00) (1,980.00) (600.00)
(103.00) (155.00) (95.00) (98.00) (178.00) (301.00) (220.00)
(238.00) (1,580.00) (135.00) (321.00) (2,644.00) (1,787.00) (646.00)

(41,108.00) (47,705.00) (58,668.00) (91,202.00) 10,229.00 39,602.00 (51,280.00)

-106428.00 -154133.00 -212801.00 -304003.00 -293774.00 -254172.00 -305452.00

(1,453,156.00) ### (2,399,026.00) ### (3,551,120.00) ### (5,026,639.00)
6,244.00 8,918.00 11,831.00 17,870.00 20,190.00 23,427.00 25,999.00
12,016.00 13,231.00 13,284.00 15,499.00 17,281.00 21,725.00 27,819.00
1,033,413.00 1,382,456.00 1,709,691.00 ### 2,530,529.00 3,145,460.00 3,581,425.00
181,600.00 234,108.00 292,747.00 346,462.00 405,824.00 470,131.00 538,245.00
66,758.00 110,047.00 144,713.00 204,399.00 244,930.00 300,758.00 339,355.00
66,758.00 110,047.00 144,713.00 204,399.00 244,930.00 300,758.00 336,355.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00
122,020.00 171,901.00 229,474.00 285,595.00 366,171.00 427,122.00 521,503.00
147,359.00 186,968.00 222,197.00 251,647.00 276,112.00 298,306.00 319,293.00
123,750.00 157,500.00 187,500.00 213,750.00 236,250.00 255,000.00 270,000.00
5,696.00 7,247.00 9,540.00 10,836.00 11,927.00 13,227.00 14,875.00
17,913.00 22,221.00 25,157.00 27,061.00 27,935.00 30,079.00 34,418.00
716.00 775.00 777.00 765.00 738.00 826.00 867.00
(10,542.00) (12,577.00) (12,887.00) (13,409.00) (16,881.00) (20,949.00) (22,415.00)
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

4,700.00 4,700.00 4,700.00

(156,102.00) (4,159.00) 288,453.00
1,319,981.00 932,051.00 447,621.00
733,216.00 896,842.00 583,574.00
239,416.00 156,247.00 141,434.00
110,577.00 50,555.00 65,826.00
55,147.00 446,682.00 367,042.00
212,814.00 219,570.00 60,139.00
1,819.00 1,819.00 0.00
74,425.00 83,920.00 93,364.00
302,751.00 302,751.00 302,751.00
(12,615.00) (13,876.00) (15,137.00)
315,967.00 315,968.00 355,095.00
(62,307.00) (67,573.00) (74,203.00)
38,631.00 38,631.00 38,631.00
(5,924.00) (6,247.00) (6,574.00)
14,159.00 14,159.00 14,159.00
(6,730.00) (7,025.00) (7,388.00)
32,638.00 32,638.00 32,638.00
4,150.00 4,150.00 11,039.00
11,250.00 3,750.00 0.00
11,442.00 11,442.00 11,442.00
(1,105.00) (1,153.00) (1,201.00) 2,713,405.00
(2,240,649.00) (1,989,262.00) (1,892,244.00) (3,081,136.00)
(40,146.00) (126,626.00) (335,340.00)
(15,734.00) (469,319.00) (40,264.00) -367731.00
(250,000.00) (125,000.00) 0.00
(11,250.00) (3,750.00) 0.00
(74,051.00) (88,095.00) (92,860.00)
(154,542.00) (171,455.00) 0.00
(2,266.00) (2,265.00) (274.00)
(20,000.00) (20,000.00) (20,000.00)
(855,000.00) (855,000.00) (855,000.00)
130,683.00 130,683.00 130,683.00
24,163.00 24,163.00 24,163.00
0.00 0.00 0.00
(5,750,791.00) (6,449,951.00) (7,300,520.00)
36,324.00 39,180.00 73,468.00
 36,907.00 40,651.00 56,925.00
4,088,978.00 4,587,760.00 5,180,040.00
596,999.00 681,493.00 799,018.00
369,585.00 412,579.00 488,176.00
581,502.00 650,393.00 754,296.00
332,872.00 346,269.00 354,122.00
948.00 (1,084.00) (1,110.00)
(22,832.00) (27,206.00) (36,684.00) 7,338,314.00
7,706,045.00
0.00 0.00 0.00 (367,731.00)
3,238,300.00 3,415,842.00 2,713,405.00
(3,508,792.00) (3,695,926.00) ###
(270,492.00) (280,084.00) (367,731.00)

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

(724,152.00) (699,160.00) (850,569.00) (7,300,520.00)

10,325.00 2,856.00 34,288.00 73,468.00
9,088.00 3,744.00 16,274.00 56,925.00
507,553.00 498,782.00 592,280.00 5,180,040.00
58,754.00 84,494.00 117,525.00 799,018.00
30,230.00 42,994.00 75,597.00 488,176.00
22,780.00 34,832.00 75,597.00 469,564.00
7,450.00 8,162.00 0.00 18,612.00
59,999.00 68,891.00 103,903.00 754,296.00
13,579.00 13,397.00 7,853.00 354,122.00
11,250.00 7,500.00 3,750.00 292,500.00
1,207.00 1,874.00 1,598.00 19,554.00
1,122.00 4,023.00 2,505.00 42,068.00
81.00 (2,032.00) (26.00) (1,110.00)
(417.00) (4,374.00) (9,478.00) (36,684.00)
(115.00) (950.00) (1,450.00) (7,574.00)
(95.00) (69.00) (169.00) (1,896.00)
(207.00) (3,355.00) (7,859.00) (27,214.00)

34,960.00 (9,592.00) (87,647.00) (367,731.00)

-270492.00 -280084.00 -367731.00

(5,750,791.00) (6,449,951.00) ###
36,324.00 39,180.00 73,468.00
36,907.00 40,651.00 56,925.00
4,088,978.00 4,587,760.00 5,180,040.00
596,999.00 681,493.00 799,018.00
369,585.00 412,579.00 488,176.00
359,135.00 393,967.00 469,564.00
10,450.00 18,612.00 18,612.00
581,502.00 650,393.00 754,296.00
332,872.00 346,269.00 354,122.00
281,250.00 288,750.00 292,500.00
16,082.00 17,956.00 19,554.00
35,540.00 39,563.00 42,068.00
948.00 (1,084.00) (1,110.00)
(22,832.00) (27,206.00) (36,684.00)
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

DETERMINACION DEL RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO´2016

VENTAS 4,588,069.00
DEV.Y DESC.S/VTAS (106,451.00)

VENTAS NETAS 4,481,618.00

COSTO DE VENTAS (3,195,339.00)

UTILIDAD BRUTA 1,286,279.00

GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMON 636,758.00
GASTOS DE VENTA 606,274.00

TOTAL DE GASTOS 1,243,032.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 43,247.00

GASTOS FINANCIEROS 308,074.00

OTROS GTOS. Y PRODUCTOS (209.00)
OTROS INGRESOS (133,935.00)
173,930.00

RESULTADO ANTES DE IMPTOS. (130,683.00)

ISR 0.00
PTU 0.00

PERDIDA DEL EJERCICIO (130,683.00)

 C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE CONTENGA:
SALDO INICIAL,SALDO FINAL DEL EJERCICIO Y MARCAS DE AUDITORIA.

2)OBTENGA UNA INTEGRACION DE LOS FONDOS FIJOS AL CIERRE DEL EJERCICIO Y:

A) CRUCE EL AÑO ANTERIOR
B) SOLICITE LOS RESGUARDOS POR LOS FONDOS FIJOS.

3) DOCUMENTE LOS ARQUEOS REALIZADOS Y EMITA UNA OPINION SOBRE LOS MISMOS.

4) OBTENGA UN AINTEGRACION DE LA CUENTA DE BANCOS.

5) OBTENGA DIRECTAMENTE DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS CON LA QUE LA EMPRESA

OPERO EN EL EJERCICIO UNA CONFIRMACION QUE CUBRA LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE
CHEQUES, PRESTAMOS Y OTRA INFORMACION A LA FECHA DE CIERRE.

6) SOLICITE COPIA DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS Y VERIFIQUE LO SIGUIENTE:

A) OPERACIONES ARITMETICAS CORRECTAS.
B) CORRECTA ELABORACION.
C) PARTIDAS EN CONCILIACION VERIFICANDO SU RAZONABILIDAD Y ANTIGUEDAD.

7) REALICE LA VALUACION DE LOS SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA AL TIPO DE CAMBIO

VIGENTE AL CIERRE DEL EJERCICIO.

8) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

9) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DE TODAS LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL SALDO DE LAS
CUENTAS POR COBRAR AL 31-XII-2017

2)OBTENGA UNA INTEGRACION DE LOS SALDOS DE LA CUENTAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

3) ELABORE CONFIRMACIONES DIRECTAS PREVIA SELECCION DE PARTIDAS, PARA COMPROBAR

LA AUTENTICIDAD DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y ELABORE UN CONTROL DE ESTAS
CONFIRMACIONES.

4)EN CASO DE NO RECIBIR CONTESTACION PROCEDA A EFECTUAR LA INSPECCION DE LA

DOCUMENTACION QUE AMPARA LAS CUENTAS POR COBRAR CON EL OBJETO DE VERIFICAR
SU PROPIEDAD O BIEN REVISION DE COBROS POSTERIORES.

5) VERIFQUE EL CORTE DE FORMAS PARA ASEGURARSE QUE LOS INGRESOS SE REGISTRARON

EN EL PERIODO SUJETO A REVISION.

6) OBTENGA CONFIRMACION DE LOS DIRECTORES, FUNCIONARIOS, EN CASO DE SER

SIGNIFICATIVOS.

7) EFECTUE UN ARQUEO DE CARTERA Y EFECTUEUN AMARRE VS. EL SALDO AL 31-XII-99

EN LOS REGSITROS CONTABLES.

8) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: CUENTAS POR COBRAR

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE CONTENGA:
SALDO INICIAL,SALDO FINAL DEL EJERCICIO Y MARCAS DE AUDITORIA.

2) VERIFIQUE QUE EL METODO DE VALUACION SEA EL ADECUADO A LAS NECESIDADES DE LA

EMPRESA, QUE HAYA SIDO APLICADO CONSISTENTEMENTE, Y QUE LOS INVETARIOS ESTEN
VALUADOS DE ACUERDO CON PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD.

3) PARTICIPE EN LA TOMA FISICA DE LOS INVETARIOS OBSERVANDO QUE ESTOS SE REALICEN

ADECUADAMENTE.

4) COTEJE EL SALDO DE LOS INVENTARIOS VS. REGISTROS CONTABLES.

5) OBTENGA UN ANALISIS DE MOVIMIENTOS DEL ALMACEN REALIZANDO LOS CRUCES
CORRESPONDIENTES.

6) OBTENGA INTEGRACION DE LOS ANTICIPOS A LOS PROVEEDORES.

9) EFECTUE CONFIRMACION A LOS PROVEEDORES POR LOS ANTICIPOS EFECTUADOS.

10) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

11) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.

INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.

HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: INVENTARIOS

C O N C E P T O HECHO POR
1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE CONTENGA:
SALDO INICIAL,SALDO FINAL DEL EJERCICIO Y MARCAS DE AUDITORIA.

2) EFECTUE UN ANALISIS DE MOVIMIENTOS DE LOS INTERESES POR PAGAR.

3) POR LOS PAGOS ANTICIPADOS EFECTUE UN ANALISIS DE MOVIMIENTOS.

4) SOLICITE EL CALCULOS DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE ISR. N/A

5) VERIFIQUE LA DETERMINACION Y PAGO CORRECTO DE LOS PAGOS PROVISIONALES DEL N/A

IMPUESTO AL ACTIVO.

6) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

7) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: PAGOS ANTICIPADOS

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE CONTENGA:
SALDO INICIAL,ADICIONES, BAJAS, OTROS CONCEPTOS Y EL SALDO FINAL DE CADA CUENTA.

2) OBTENGA UN ANALISIS DE LAS ADICIONES POR CUENTA Y:

A) VERIFIQUE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LAS ADQUISICIONES CUMPLA
CON LOS REQUISITOS FISCALES Y TENGA EL SELLO FECHADOR DE PAGADO.

B) VERIFIQUE QUE LAS ADQUISICIONES ESTEN AUTORIZADAS POR FUNCIONARIO

COMPETENTE.

3) OBTENGA UN ANALISIS DE LAS BAJAS DEL EJERCICIO Y REVISE LAS FACTURAS Y

CONTRATOS QUE SOPORTAN LAS VENTAS,EN SU CASO, Y COTEJE EL COSTO Y SU
DEPRECIACION ACUMULADA VS. REGISTROS CONTABLES PARA VERIFICAR SI SE DETERMINO
LA UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS.

4) REALICE INSPECCION FISICA DE LOS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y

LAS ADICIONES DEL EJERCICIO.

5) OBTENGA UNA CEDULA DE DEPRECIACION ACUMULADA POR EL PERIODO SUJETO A REVISION

EN LA QUE SE MUESTRE POR CUENTAS, EL SALDO INICIAL, LAS PROVISIONES,CANCELACIONES
(VENTAS, BAJAS, TRASPASOS Y EL SALDO FINAL)

6) VERIFIQUE EL CALCULO CORRECTO DE LA DEPRECIACION FISCAL PARA EFECTOS DE LA

CONCILIACION CONTABLE FISCAL.

7) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.
8) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS
OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.

INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.

HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE CONTENGA:
SALDO INICIAL,ADICIONES, BAJAS, OTROS CONCEPTOS Y EL SALDO FINAL DE CADA CUENTA.

2) ELABORE UNA CEDULA QUE CONTENGA LO SIGUIENTE:

A) LAS ADICIONES DE LOS GASTOS DE INSTALACION
B) LA CORRECTA AMORTIZACION CONTABLE
C) COTEJE LOS SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO.

3) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

4) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: CARGOS DIFERIDOS

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO DE CUENTAS POR PAGAR AL 31-XII-2004

SALDO INICIAL,ADICIONES, BAJAS, OTROS CONCEPTOS Y EL SALDO FINAL DE CADA CUENTA.

2) OBTENGA CONFIRMACION POR ESCRITA DE SALDOS DE PROVEEDORES, ACREEDORES

(PREVIA SELECCION DE PARTIDAS SIGNIFICATIVAS)
3) EN CASO DE NO RECIBR CONTESTACION DE LAS CONFIRMACIONES, EFECTUE PROCEDIMIENTOS
SUPLETORIOS, LO QUE SE CONSIDERE MAS EFECTIVO DE ACUERDO A LAS CIRCUNSTANCIAS.
A) PAGOS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE.

B) INSPECCION DE LA DOCUMENTACION QUE COMPRUEBE LAS OBLIGACIONES Y

DEUDAS CONTRAIDAS.

4) INVESTIGUE POSIBLES PASIVOS NO REGISTRADOS DE ACUERDO A LA REVISION DE EVENTOS

POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO.

5) COMENTE LAS OBSERVACIONES Y AJUSTES DEL AREA CON FUNCIONARIO COMPETENTE

Y OBTENGA SU FIRMA DE CONFORMIDAD.

6) CON BASE EN LOS REGISTROS CONTABLES, LLEVAR A CABO UN ARQUEO DE LAS COPIAS
DE LOS DOCUMENTOS POR PAGAR Y/O DE LA DOCUMENTACION ORIGEN DEL PASIVO.

7) SOLICITAR CONFIRMACION DE SALDOS DE LOS DCOUEMNETOS POR PAGAR AL

CIERRE DEL EJERCICIO.

8) EFECTUE UNA CEDULA DONDE SE MUESTRE EL CALCULO DE LOS INTERESES POR

PAGAR Y COTEJELO VS.REGISTROS CONTABLES.

9) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.

INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.

HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: CUENTAS POR PAGAR

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DE TODAS LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL SALDO DE

IMPUESTOS POR PAGAR AL 31-XII-2017

2) OBTENGA UNA INTEGRACION DE CADA CUENTA DE IMPUESTOS POR PAGAR Y

PONGA TODAS LAS MARCAS DE AUDITORIA.

3) ELABORE UN ANALISIS DE MOVIMIENTOS DE CADA CUENTA Y REALICE LO SIGUIENTE:

A) EFECTUE EL AMARRE GLOBAL DE CADA CUENTA CON RESULTADOS

B) VERIFIQUE LA CORRECTA PROVISION.
B) CRUCE LO PROVISIONADO CON LO EFECTIVAMENTE PAGADO.

4) ELABORE UNA CEDULA QUE CONTENGA EL VACIADO DE TODOS LOS IMPUESTOS

PAGADOS EN EL EJERCICIO DE 1999 Y COTEJELOS VS.DOCUMENTACION ORIGINAL.

5) DETERMINE LAS BASES GLOBALES DE IMPUESTOS Y COTEJELO VS. NOMINAS.

6) EFECTUE LOS CRUCES DEL AREA CON TODAS LAS AREAS RESPECTIVAS.
( PONGA TODAS LAS MARCAS DE AUDITORIA)

7) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

8) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: IMPUESTOS POR PAGAR

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO,CONTENIENDO SALDOS INICIALES,

MOVIMIENTOS DEL AÑO Y EL SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO.

2) OBTENGA UN ANALISIS DE LAS CUENTAS DE CAPITAL POR EL PERIODO QUE SE ESTE

AUDITANDO, DESDE EL SALDO INICIAL HASTA EL SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO.

3) EXAMINE LAS ACTAS DE ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS Y ASEGURESE DE QUE SE

REGISTREN TODAS LAS DECLARACIONES EMITIDAS POR LOS MISMOS.

4) ELABORE UN RESUMEN O EXTRACTO DE LOS PUNTOS IMPORTANTES QUE SE MENCIONAN

EN LAS ACTAS QUE SE HAYAN LEVANTADO PARA EL ARCHIVO PERMANENTE.

5) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

6) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: INVERSION DE LOS ACCIONISTAS

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL RUBRO AL 31-XII-2017

2) OBTENGA UNA INTEGRACION MENSUAL DE LOS INGRESOS OBTENIDOS DURANTE EL

EJERCICIO, POR LOS DIFERENTES CONCEPTOS QUE MANEJA LA COMPAÑIA CLASIFICANDOLAS
DE ACUERDO A LA TASA DEL IVA APLICABLE A CADA UNO.

3) INVESTIGUE Y REVISE QUE LOS INGRESOS NO PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES

NORMALES HAYAN SIDO SEGREGADOS DE LOS INGRESOS POR VENTA Y ANLICE SI ESTOS
INGRESOS ESTAN GRAVADOS PARA ISR Y/O IVA.

4) OBTENGA ANALISIS DE MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS DE IVA ACREDITABLE E IVA

TRASLADADO,IDENTIFICANDO AQUELLOS MOVIMIENTOS, CORRECCIONES, CANCELACIONES,
O AJUSTES DE AUDITORIA ANTERIOR.

5) EFECTUE LOS AMARRES MENSUALES Y GLOBAL DE IVA,VERIFICANDO QUE LA COMPAÑIA

HAYA DETERMINADO CORRECTAMENTE SUS DECLARACIONES MENSUALES Y ANUAL
PROPONIENDO LOS AJUSTES Y DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS QUE CORRESPONDAN.

6) REVISE FISICAMENTE LAS FACTURAS DE 3 MESES REALIZANDO LO SIGUIENTE:

A) COTEJE LOS IMPORTES DE CADA MES VS.REGISTROS CONTABLES.
B) REVISE EL CONSECUTIVO NUMERICO DE LAS FACTURAS.
C) VERIFIQUE LOS PRECIOS DE LAS FACTURAS VS. LISTAS DE PRECIOS.
D) PLASME TODOS LOS CRUCES NECESARIOS CON LAS DIVERSAS AREAS QUE AFECTAN
AL RUBRO DE INGRESOS.

7) DETERMINE LOS INGRESOS GRAVADOS PARA ISR Y PLASME TODOS LOS CRUCES CON LOS
OTROS RUBROS.

6) POR LAS PARTIDAS QUE REQUIERAN SER AJUSTADAS PROPONGA LOS AJUSTES Y
REGISTRELOS EN EL CONCENTRADO DE AJUSTES.
REALICE EL MISMO PROCEDIMIENTO CON LOS ASIENTOS DE RECLASIFICACION.

7) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.

INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.

HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: INGRESOS
 C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DEL COSTO DE VENTAS AL 31-XII-2017

2) EN BASE A LAS PRUEBAS EFECTUADAS EN EL AREA DE INVENTARIOS,EFECTUE EL AMARRE

GLOBAL DE COSTO DE VENTAS AL 31-XII-2017

3) DETERMINE EL COSTO DE VENTAS PARA LA VALUACION DE LOS INVENTARIOS DE CADA

UNO DE LOS PRODUCTOS, DETERMINANDO CADO UNO DE LOS ELEMENTOS QUE INTERVIENEN
EN EL COSTO DE VENTAS.

4) EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS DISCUTIRLOS CON LA COMPAÑIA Y PROCEDER A

AJUSTARLO EN SU CASO.

5) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: COSTO DE VENTAS

C O N C E P T O HECHO POR

1) ELABORE UNA SUMARIA DE SUMARIA DE GASTOS GENERALES AL 31-XII-2017

2) OBTENGA UNA INTEGRACION DE LAS CUENTAS DE GASTOS (SUBSUMARIAS) Y EFECTUE

COMPARACIONES CON EL EJERCICIO ANTERIOR E INVESTIGUE LAS VARIACIONES IMPORTANTES.

3) EFECTUE PRUEBAS DETALLADAS DETERMINANDO LA MUESTRA EN BASE A MONTOS

MONETARIOS ACUMULADOS DE LOS GASTOS Y VERIFIQUE LO SIGUIENTE:

A) QUE CUMPLA CON REQUISITOS FISCALES.

B) QUE ESTEN AUTORIZADOS POR FUNCIONARIO COMPETENTE.
C) QUE LOS COMPROBANTES TENGAN SELLO FECHADOR DE PAGADO.

4) POR LOS CONCEPTOS QUE SE REVISAN VIA AMARRE PLASMAR LAS REFERENCIAS DE LOS
PT´S EN DONDE SE EFECTUEN DICHOS AMARRES Y DETERMINE EL ALCANCE DE LA REVISION
DIRECTA DE GASTOS.

5) ELABORE UNA CEDULA DE CONCENTRADO DE OF´S Y OCR´S Y ARCHIVELA EN EL LEGAJO

PRINCIPAL.

6) VERFIQUE QUE LAS OBSERVACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES YA HAYAN SIDO

CORREGIDAS O ESTEN EN PROCESO DE CORRECCION Y QUE LOS AJUSTES DE LA AUDITORIA
ANTERIOR SE HAYAN CORRIDO CORRECTAMENTE.

7) DETERMINE EL ALCANCE DE LA MUESTRA REVISADA.

8) ELABORE UN BREVE MEMORANDUM DE OPINION DEL AREA, MENCIONANDO LAS

OBSERVACIONES ENCONTRADAS Y REDACTANDO SU OPINION.
INICIALES: FECHA: DISTRIBUIDORA PENINSULAR DE ABARROTES,SA DE CV.
HECHO POR: PROGRAMA DE TRABAJO
REVISADO POR: GASTOS GENERALES
FECHA REF.EN P/T
FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
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INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:
FECHA REF.EN P/T
FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:

FECHA REF.EN P/T

FECHA DE CIERRE:
HOJA:
INDICE:
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.
BALANZA DE COMPROBACION AL 31/ENERO/2017
Ajustes
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

CAJA 4,700.00 4,700.00

BANCOS (43,126.00) 288,453.00
CLIENTES 852,920.00 447,621.00
ALMACEN 667,385.00 583,574.00
DEUDORES DIVERSOS 127,627.00 141,434.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 45,558.00 65,826.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 1,033,623.00 367,042.00
IVA ACREDITABLE 179,579.00 60,139.00
I.E.P.S. ACREDITABLE 2,585.00 -
ANTICIPO ISR 0.00 93,364.00
EDIFICIOS 303,080.00 302,751.00
DEP.ACUM. DE EDIFICIOS 0.00 - 15,137.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 204,254.00 355,095.00
DEP.ACUM.EQ.DE TRANSPORTE (22,121.00) - 74,203.00
MOB.Y EQ.DE OFICINA 37,706.00 38,631.00
DEP.ACUM.DE MOB.Y EQ.DE OFICINA (2,756.00) - 6,574.00
EQUIPO DE COMPUTO 10,898.00 14,159.00
DEP.ACUM.DE EQ.DE COMPUTO (4,188.00) - 7,388.00
TERRENOS 32,638.00 32,638.00
PAGOS ANTICIPADOS 3,199.00 11,039.00
INTERESES POR DEVENGAR 292,500.00 -
GASTOS DE INSTALACION 11,442.00 11,442.00
AMORT.DE GTOS.DE ISTALACION (629.00) - 1,201.00
PROVEEDORES 1,430,448.00 - 1,892,244.00
ACREEDORES DIVERSOS 130,407.00 - 335,340.00
IMPUESTOS POR PAGAR 51,337.00 - 40,264.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000.00 -
INTERESES POR PAGAR 292,500.00 -
ANTICIPO DE CLIENTES 0.00 - 92,860.00
IVA X PAGAR 111,262.00 -
I.E.S.P.S POR PAGAR 766.00 - 274.00
CAPITAL SOCIAL MINIMO 20,000.00 - 20,000.00
CAPITAL SOCIAL VARIABLE 355,000.00 - 855,000.00
RDO.DEL EJERC. 2016 (130,683.00) 130,683.00
RDO.DEL EJERC. 2015 (24,163.00) 24,163.00
VENTAS 4,588,069.00 - 7,300,520.00
DESCTOS. S/VTAS. (106,451.00) 73,468.00
DEV.S/VTAS. 56,925.00
COSTO DE VENTAS (3,195,339.00) 5,180,040.00
GASTOS DE VENTA 606,274.00 799,018.00
GASTOS DE COMPRA 488,176.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 636,758.00 754,296.00
GASTOS FINANCIEROS 308,074.00 354,122.00
OTROS GTOS.Y PRODUCTOS 209.00 - 1,110.00
OTROS INGRESOS 133,935.00 - 36,684.00

TOTAL 10,445,277.00 -

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31/ENERO/2017
ACTIVOS
Ajustes
Saldos Saldos

DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

CAJA 4,700.00 4,700.00

BANCOS (43,126.00) 288,453.00
CLIENTES 852,920.00 447,621.00
ALMACEN 667,385.00 583,574.00
DEUDORES DIVERSOS 127,627.00 141,434.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 45,558.00 65,826.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 1,033,623.00 367,042.00
IVA ACREDITABLE 179,579.00 60,139.00
I.E.P.S. ACREDITABLE 2,585.00 -
ANTICIPO ISR 0.00 93,364.00
EDIFICIOS 303,080.00 302,751.00
DEP.ACUM. DE EDIFICIOS 0.00 - 15,137.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 204,254.00 355,095.00
DEP.ACUM.EQ.DE TRANSPORTE (22,121.00) - 74,203.00
MOB.Y EQ.DE OFICINA 37,706.00 38,631.00
DEP.ACUM.DE MOB.Y EQ.DE OFICINA (2,756.00) - 6,574.00
EQUIPO DE COMPUTO 10,898.00 14,159.00
DEP.ACUM.DE EQ.DE COMPUTO (4,188.00) - 7,388.00
TERRENOS 32,638.00 32,638.00
PAGOS ANTICIPADOS 3,199.00 11,039.00
INTERESES POR DEVENGAR 292,500.00 -
GASTOS DE INSTALACION 11,442.00 11,442.00
AMORT.DE GTOS.DE ISTALACION (629.00) - 1,201.00
TOTAL DE ACTIVOS 3,736,874.00 0.00 2,713,405.00 -
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.
BALANZA DE COMPROBACION AL 31/ENERO/2017
PASIVO
Ajustes
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D
PROVEEDORES 1,430,448.00 1,892,244.00
ACREEDORES DIVERSOS 130,407.00 335,340.00
IMPUESTOS POR PAGAR 51,337.00 40,264.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000.00 -
INTERESES POR PAGAR 292,500.00 -
ANTICIPO DE CLIENTES 0.00 92,860.00
IVA X PAGAR 111,262.00 -
I.E.S.P.S POR PAGAR 766.00 274.00
TOTAL DE PASIVO 3,516,720.00 0.00 2,360,982.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL MINIMO 20,000.00 20,000.00
CAPITAL SOCIAL VARIABLE 355,000.00 855,000.00
RDO.DEL EJERC. 2016 (130,683.00) - 130,683.00
RDO.DEL EJERC. 2015 (24,163.00) - 24,163.00
RDO.DEL EJERC. 2017 - 367,731.00
CAPITAL 220,154.00 352,423.00
TOTAL DE PASIVO + CAPITAL 3,736,874.00 2,713,405.00

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31/ENERO/2017
ESTADO DE RESULTADO
Ajustes
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

VENTAS 4,588,069.00 7,300,520.00

DESCTOS. S/VTAS. 106,451.00 73,468.00
DEV.S/VTAS. 56,925.00
COSTO DE VENTAS 3,195,339.00 5,180,040.00
GASTOS DE VENTA 606,274.00 799,018.00
GASTOS DE COMPRA 488,176.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 636,758.00 754,296.00
GASTOS FINANCIEROS 308,074.00 354,122.00
OTROS GTOS.Y PRODUCTOS 209.00 1,110.00
OTROS INGRESOS 133,935.00 36,684.00
TOTAL - 130,683.00 - 367,731.00
Ajustes Reclasificacion
Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados
- -
4,700.00 4,700.00
288,453.00 288,453.00
447,621.00 447,621.00
583,574.00 583,574.00
141,434.00 141,434.00
65,826.00 65,826.00
367,042.00 367,042.00
60,139.00 60,139.00
- -
93,364.00 93,364.00
302,751.00 302,751.00
- 15,137.00 - 15,137.00
355,095.00 355,095.00
- 74,203.00 - 74,203.00
38,631.00 38,631.00
- 6,574.00 - 6,574.00
14,159.00 14,159.00
- 7,388.00 - 7,388.00
32,638.00 32,638.00
11,039.00 11,039.00
- -
11,442.00 11,442.00
- 1,201.00 - 1,201.00
- 1,892,244.00 - 1,892,244.00
- 335,340.00 - 335,340.00
- 40,264.00 - 40,264.00
- -
- -
- 92,860.00 - 92,860.00
- -
- 274.00 - 274.00
- 20,000.00 - 20,000.00
- 855,000.00 - 855,000.00
130,683.00 130,683.00
24,163.00 24,163.00
- 7,300,520.00
Ajustes Reclasificacio
Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados

- - - - - 0.00 0.00
Ajustes Reclasificacio
Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados

Ajustes Reclasificacio
Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados

7,300,520.00
 INTEGRACION DE FONDO FIJO

DISTRIBUIDORA M

Carta responsiva de

1 Alvaro Calderon Ku $ 2,000.00 Por medio de la pre

de administrador
del fondo fijo de ca
2 Jironi Perez Gonzales $ 2,700.00 MN); cuya finalidad
$ 4,700.00 constar que ademá
través de lo siguien

1.-

2.-

3.-

4.-

5.-

6.-

7.-

8.-

A-1
 ARQUEO DE CAJA

CANTIDAD TIPO VALOR TOTAL

1 BILLETE $ 20.00 $ 20.00
3 BILLETES $ 50.00 $ 150.00
6 BILLETES $ 100.00 $ 600.00
3 MONEDAS $ 10.00 $ 30.00
1 VALE DE JULIO $ 300.00 $ 300.00
1 FACT #12 MTT DE PUERTA $ 1,900.00 $ 1,900.00
$ 3,000.00

He realizado el arqueo de fondo fijo de la compañía Distribuidora Mayorista de Abarrotes SA de CV al 31 He realizado el arqu
de Diciembre de 2017, por lo que se detecto una diferencia de $ 1,000.00 en efectivo. Asi mismo se de Diciembre de 20
propone el siguiente asiento contable para subsanar la observacion. propone el siguient

Fecha Tipo # Poliza

12/31/2017 Diario 1
Concepto
Ajuste de Auditoria de Fondo Fijo

Nombre Cargo Abono

Banco (HSBC) 1,000.00
Otros Ingresos 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00

Dicho arqueo fue entregado y realizado a mi entera satisfaccion Dicho arqueo fue e

Nombre del Auditor: Amilcar Asael Caamal Nombre del Audito

Nombre del Responsable del Fondo Fijo: Alvaron Calderon Ku Nombre del Respon

A1-1/1
 VALES DE RESGUARDO

Bueno por: $ 2,000.00

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV. DISTRIBUIDORA MAYORISTA D

Carta responsiva de fondo fijo Carta responsiva de fondo fijo

Por medio de la presente, hago constar que yo, él C. Alvaro Calderon Ku , quien desempeña el puesto Por medio de la presente, ha
de administrador de la empresa “Distribuidora Mayorista de Abarrotes, SA de CV” como responsable puesto de administrador
del fondo fijo de caja chica. El fondo fijo asciende a la cantidad de $2,000.00 Son: (Dos mil pesos 00/100 responsable del fondo fijo de
MN); cuya finalidad única es cubrir pagos imprevistos de nuestra unidad de negocio. Así mismo, hago setecientos pesos 00/100 MN
constar que además de la custodia, contribuiré al óptimo manejo de recursos de la unidad de negocios, a negocio. Así mismo, hago con
través de lo siguiente: de la unidad de negocios, a tra

Seguir el procedimiento establecido para el manejo del fondo fijo de caja. 1.-

Conservar integro el importe total del fondo, respaldado por efectivo y 2.-
comprobantes, así como responder en caso de faltantes.

Vigilar que el fondo sea usado para el fin que fue creado. 3.-

Recabar los comprobantes dentro de los plazos establecidos. 4.-

Efectuar los reembolsos de manera correcta, ordenada y oportuna. 5.-

No mezclar fondos personales con el fondo de la unidad de negocios. 6.-

Colaborar en la realización de los arqueos periódicos del fondo, realizados por la 7.-
propia institución, por la empresa, por los auditores internos y/o por los auditores
externos.

Si por cualquier causa concluye mi responsabilidad sobre el fondo, hare entrega 8.-
del mismo al contador o al administrador; cubriendo el importe del fondo, con el
efectivo y comprobantes que lo formen en ese momento.

Sin más por el momento, quedo de usted.

Atentamente.

Alvaro Calderon Ku
A1-1
 ARQUEO DE CAJA

CANTIDAD TIPO VALOR TOTAL

10 BILLETES $ 50.00 $ 500.00
5 BILLETES $ 100.00 $ 500.00
6 BILLETES $ 200.00 $ 1,200.00
10 MONEDAS $ 10.00 $ 100.00
$ 2,300.00

He realizado el arqueo de fondo fijo de la compañía Distribuidora Mayorista de Abarrotes SA de CV al 31

de Diciembre de 2017, por lo que se detecto una diferencia de $ 400.00 en efectivo. Asi mismo se
propone el siguiente asiento contable para subsanar la observacion.

Fecha Tipo # Poliza

12/31/2017 Diario 2
Concepto
Ajuste de Auditoria de Fondo Fijo

Nombre Cargo Abono

Deudores Diversos 400.00
Fondo Fijo 400.00
$ 400.00 $ 400.00

Dicho arqueo fue entregado y realizado a mi entera satisfaccion

Nombre del Auditor: Amilcar Asael Caamal

Nombre del Responsable del Fondo Fijo: Valeria Perez Gonzalez

A1-2/1
 VALES DE RESGUARDO

Bueno por: $ 2,700.00

ISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

arta responsiva de fondo fijo

or medio de la presente, hago constar que yo, él C. Valeria Perez Gonzalez , quien desempeña el
uesto de administrador de la empresa “Distribuidora Mayorista de Abarrotes, SA de CV” como
esponsable del fondo fijo de caja chica. El fondo fijo asciende a la cantidad de $2,700.00 Son: (Dos mil
etecientos pesos 00/100 MN); cuya finalidad única es cubrir pagos imprevistos de nuestra unidad de
egocio. Así mismo, hago constar que además de la custodia, contribuiré al óptimo manejo de recursos
e la unidad de negocios, a través de lo siguiente:

Seguir el procedimiento establecido para el manejo del fondo fijo de caja.

Conservar integro el importe total del fondo, respaldado por efectivo y

comprobantes, así como responder en caso de faltantes.

Vigilar que el fondo sea usado para el fin que fue creado.

Recabar los comprobantes dentro de los plazos establecidos.

Efectuar los reembolsos de manera correcta, ordenada y oportuna.

No mezclar fondos personales con el fondo de la unidad de negocios.

Colaborar en la realización de los arqueos periódicos del fondo, realizados por

la propia institución, por la empresa, por los auditores internos y/o por los
auditores externos.

Si por cualquier causa concluye mi responsabilidad sobre el fondo, hare

entrega del mismo al contador o al administrador; cubriendo el importe del
fondo, con el efectivo y comprobantes que lo formen en ese momento.

Sin más por el momento, quedo de usted.

Atentamente.

Valeria Perez Gonzalez

A1-2
 INTEGRACION DE BANCOS

HSBC SA de CV $ 285,160.00
BBVA Bancomer SA -$ 6,335.00
Banamex SA de CV $ 9,628.00
$ 288,453.00

Edo cuenta
conciliacion Bancaria
Carta de ConfirmaciHacer un formato o plantilla para enviarlo a bancos
Formato de confirmacion bancaria

A-2
ctas x cobrar
1 Programa de Trabajo
2 Sumaria
3 Integracion de la Cta x cobrar
- Clientes 447,621.00 15 Clientes Hacer 8 confirmaciones de clientes de los impor
- Deudores Div 141,434.00 10 Deudores Hacer 4 confirmaciones de clientes (Hacer que 2
- Funcionarios 65,826.00 7 Func. Y Empl Hacer 2 confirmaciones de clientes (Hacer que 2
4 Confirmaciones de clientes, deudores diversos y funcionarios y empleados (Positiva, Negativa, Indir
5 Cedula de Eventos Posteriores por las ctas No. Confirmados o contestados erronamente ( seria 6 ce
6 Analisis de movimientos de IVA Acreditable
7 Memorandum de opincion de area
8 Cruces de cedulas con otros rubros

5) Fecha Poliza Concepto Importe IVA

coma al 31 de dic 2017 120,000( es solo un ejemplo de clientes)
1/5/2018 I-20 f-100 10000 1600
3/31/2018 I-50 f-810 93448.27586207 14951.7241

6) Mes Debe Haber Saldo

179,579.00
Enero 3,719.00 111,358.00 71,940.00
Febrero 34,230.00 21,969.00 84,201.00
Marzo 45,255.00 35,098.00 94,358.00
Abril 15,798.00 2,941.00 107,215.00
Mayo 25,656.00 9,926.00 122,945.00
Junio 83,523.00 66,573.00 139,895.00
Julio 45,757.00 24,269.00 161,383.00
Agosto 44,645.00 19,553.00 186,475.00
Septiembre 35,345.00 22,462.00 199,358.00
Octubre 56,457.00 43,001.00 212,814.00
Noviembre 37,657.00 30,901.00 219,570.00
Diciembre 99,687.00 259,118.00 60,139.00

7) Hacer una pequeña descripcion del rubro

Hemos realizado la revision del rubro de cuentas por cobrar por el ejercicio terminado al 31 d
8)
 ones de clientes de los importes Mayores (Hacer que 4 me de el Saldo Correcto y 4 no)
ones de clientes (Hacer que 2 me de el Saldo Correcto y 2 no)
ones de clientes (Hacer que 2 me de el Saldo Correcto )
ados (Positiva, Negativa, Indirecta ciega o en blanco)
ados erronamente ( seria 6 cedulas de eventos posteriores de los que constestaro las confirmaciones erroneamente , de los importes mayo

Clientes Importe
Tendejon Rubi Sa DE cv 65,345.00
Super Willys Sa De Cv 58,788.00
Total Costco De Mexico Sa De Cv 56,800.00
s solo un ejemplo de clientes) Tiendas Soriana, Sa De Cv 53,886.00
11,600.00 Nueva Walmart De Mexico S De Rl De Cv 42,322.00
108,400.00 Comercializadora De Abarrotes Sa De Cv 30,634.00
120,000.00 Proveedora El Panadero Sa De Cv 30,000.00
Mycomm Sa De Cv 27,867.00
Super San Francisco De Asis Sa De Cv 24,234.00
Multi Empac Sa De Cv 18,568.00
Exel Del Norte Sa De Cv 12,412.00
Comercializadora Defender Sa De Cv 8,788.00
Msal Sa De Cv 6,856.00
Tecnologia Visual De Vanguardia S De Rl 5,685.00
Tiendas Chedraui Sa De Cv 5,436.00

447,621.00

Deudores Diversos Importe

Javier Fernando Sabido Medina 15,000.00
Agroline Sa De Cv 19,428.00
Julia Quintal Lopez 8,000.00
Lorenzo Poot Canul 2,233.00
el ejercicio terminado al 31 de dic de 2017, revisando Industria Salinera De Yucatan 4,243.00
Servicios Radiologicos Especializados 23,231.00
Super Ferrogat Sa De Cv 3,444.00
Ingenio San Rafael De Pucte 13,423.00
Herrajes Y Suministros En Alta Tension 5,676.00
Afianzadora Sofimex Sa 46,756.00

141,434.00

Funcionaros Y Empleados Importe

Jorge Torres Flores 15,890.00
Miguel Angel Puc Yam 8,700.00
Alicia Del Rosario Koh Ake 5,600.00
Rosa Gudalupe Villanueva Herrera 7,300.00
Jose Marcelo Canul Piste 8,540.00
Victor Manuel Argaez Vazquez 10,743.00
Juan Carlos De Jesus Ruiz Rodriguez 9,053.00

65,826.00
neamente , de los importes mayores)
DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.
SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Ajustes
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

CAJA 4,700.00 4,700.00

BANCOS (43,126.00) 288,453.00

TOTAL

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

CLIENTES 852,920.00 447,621.00

DEUDORES DIVERSOS 127,627.00 141,434.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 45,558.00 65,826.00
TOTAL 1,026,105.00 0.00 654,881.00 0.00

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

PROVEEDORES 1,430,448.00 1,892,244.00

ACREEDORES DIVERSOS 130,407.00 335,340.00
TOTAL 1,560,855.00 0.00 2,227,584.00 0.00

DISTRIBUIDORA MAYORISTA DE ABARROTES,SA DE CV.

SUMARIA DE IMPUESTOS POR PAGAR
Saldos Saldos
DESCRIPCION 31/12/2016 31/12/2017 D

IMPUESTOS POR PAGAR 51,337.00 40,264.00

IVA X PAGAR 111,262.00 -
I.E.S.P.S POR PAGAR 766.00 274.00
TOTAL 163,365.00 - 40,538.00 -
Ajustes Reclasificacion
Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados
- -
4,700.00 4,700.00
288,453.00 288,453.00

Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados
- -
447,621.00 447,621.00
141,434.00 141,434.00
65,826.00 65,826.00
0.00 654,881.00 0.00 0.00 654,881.00 0.00 0.00

Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados
- -
1,892,244.00 1,892,244.00
335,340.00 335,340.00
0.00 2,227,584.00 0.00 0.00 2,227,584.00 0.00 0.00

Saldos Saldos
H Saldos Ajustados D H reclasificados Reespresion Reexpresados
- -
40,264.00 40,264.00

- 40,264.00 - - 40,264.00 - -
 Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total
Saldo al 31 de Diciembre 2017 65,345.00
1/5/2018 I- 12 A-1021 8,803.45 1,408.55 10,212.00
### I- 14 A-1035 7,026.72 1,124.28 8,151.00
### I- 16 A-1049 3,850.86 616.14 4,467.00
### I- 18 A-1063 5,559.48 889.52 6,449.00
### I- 20 A-1077 5,643.10 902.90 6,546.00
3/6/2019 I- 22 A-1091 6,217.24 994.76 7,212.00
### I- 24 A-1105 4,867.24 778.76 5,646.00
### I- 26 A-1119 7,047.41 1,127.59 8,175.00
### I- 28 A-1133 7,316.38 1,170.62 8,487.00
65,345.00
65,345.00

Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total

Saldo al 31 de Diciembre 2017 53,886.00
### I- 15 A-1018 4,310.34 689.66 5,000.00
### I-19 A-1022 5,560.34 889.66 6,450.00
### I- 23 A-1026 1,995.69 319.31 2,315.00 3212
### I- 27 A-1030 4,867.24 778.76 5,646.00
### I- 31 A-1034 3,951.72 632.28 4,584.00
### I- 35 A-1038 1,665.52 266.48 1,932.00
### I- 39 A-1042 4,025.00 644.00 4,669.00
### I- 43 A-1046 4,012.07 641.93 4,654.00
### I- 47 A-1050 6,504.31 1,040.69 7,545.00
### I- 51 A-1054 5,642.24 902.76 6,545.00
2/1/2018 I- 55 A-1058 3,918.97 627.03 4,546.00
53,886.00

53,886.00
-
 Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total Fecha Poliza
Saldo al 31 de Diciembre 2017 58,788.00
1/5/2018 I- 08 A-1023 5,645.69 903.31 6,549.00 1/4/2017 I- 09
2/1/2018 I- 12 A-1036 4,705.17 752.83 5,458.00 2/6/2017 I-11
### I- 16 A-1049 863.79 138.21 1,002.00 3/11/2017 I- 13
### I- 20 A-1062 5,643.10 902.90 6,546.00 4/13/2017 I- 15
### I- 24 A-1075 5,667.24 906.76 6,574.00 5/16/2017 I- 17
### I- 28 A-1088 5,902.59 944.41 6,847.00 6/18/2017 I- 19
### I- 32 A-1101 4,868.97 779.03 5,648.00 7/21/2017 I- 21
### I- 36 A-1114 5,726.29 916.21 6,642.50 8/23/2017 I- 23
8/9/2018 I- 40 A-1127 5,930.17 948.83 6,879.00 9/25/2017 I- 25
9/5/2018 I- 41 A-1140 5,726.29 916.21 6,642.50 10/28/2017 I- 27
58,788.00 11/30/2017 I- 29
1/2/2018 I- 31
58,788.00 2/4/2018 I- 33

Fecha Poliza Concepto Total Fecha Poliza Concepto Total

Saldo al 31 de Diciembre 201 46,756.00 Saldo al 31 de Diciembre 2017 23,231.00
### D-2 PRESTAMO 15,500.00 7/22/2018 D-2 PRESTAMO 8,500.00
### D-4 PRESTAMO 16,450.00 7/23/2018 D-4 PRESTAMO 2,500.00
### D-6 PRESTAMO 14,806.00 7/24/2018 D-6 PRESTAMO 7,500.00
7/25/2018 D-12 PRESTAMO 4,731.00
46,756.00
23,231.00
46,756.00
- 23,231.00
-
Concepto Importe IVA Total
Saldo al 31 de Diciembre 2017 56,800.00
A-1024 6,520.69 1,043.31 7,564.00
A-1028 4,866.38 778.62 5,645.00
A-1032 5,643.10 902.90 6,546.00
A-1036 4,711.21 753.79 5,465.00
A-1040 1,073.28 171.72 1,245.00
A-1044 1,856.90 297.10 2,154.00
A-1048 4,703.45 752.55 5,456.00
A-1052 2,280.17 364.83 2,645.00
A-1056 5,643.10 902.90 6,546.00
A-1060 3,031.03 484.97 3,516.00
A-1064 3,031.90 485.10 3,517.00
A-1068 2,570.69 411.31 2,982.00
A-1072 3,033.62 485.38 3,519.00
56,800.00

56800
-
 CUENTAS POR PAGAR

1 SUMARIA
2 INTEGRACION DE LAS CUENTAS DEL RUBRO:
PROVEEDORES 15 Hacer 8 confirmaciones de clientes de los importes Mayores (Hacer que 4 m
ACREEDORES DIVERSOS 10 HACER 5 CONFIRMACIONES (3 CORRECTAS Y 2 INCORRECTAS CON CEDULA D
3 CONFIRMACIONES DE PRINCIPALES:
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
4 CEDULA DE EVENTOS POSTERIORES POR LAS CONFIRMACIONES NO CONTESTADAS O CONTESTADAS INCORRECTAME
5 CRUCE DE LAS CUENTAS CON OTROS RUBROS
6 PLASMAR AJUSTES O RECLASIFICACIONES
7 MEMORANDUM DE OPINION

CEDULA
CONFIRMACIONES
EVENTOS POSTERIORES

TOTAL
PORCENTAJE DE REVISION
 importes Mayores (Hacer que 4 me de el Saldo Correcto y 4 no)
AS Y 2 INCORRECTAS CON CEDULA DE EVENTOS POSDENTRO DE LOS ACREEDORES DIVERSOS PONER ALGUNA ASEGRADORA

O CONTESTADAS INCORRECTAMENTE

Proveedores Importe
Carlos Ramos Tepal 484,653.00
EXEL del Norte SA de CV 313,131.00
Impresiones Kukulkan Sa De Cv 278,671.00
Moser Peninsular Sa De Cv 230,634.00
Jose Darinel Arguello Galvez 134,165.00
Arly Guadalupe Zapata Ceh 87,880.00
Operadora Voluntarias SA de CV 69,139.00
Ana Cristina Cabrera Perez 56,851.00
Apple Operations Mexico, Sa De CV 56,800.00
Yenny Guadalupe Cabrera Perez 54,364.00
Promotora Ferrera De Turismo 53,886.00
Norevi Sa De Cv 24,234.00
Absur Sa De Cv 18,568.00
Promotora Musical Sa De Cv 16,856.00
Corpo Reek Sa De Cv 12,412.00
1,892,244.00

Acreedores Diversos Importe

Alejandro Leal Ojeda 86,756.00
Axa Seguros SA 86,567.00
Rogelio Geronimo Franco 75,864.00
Medios Electronicos De Mérida S.A. 49,134.00
Fideicomiso Registro Unico De Vivi 13,423.00
Despacho Solis Guasch Y Asociados 8,000.00
Estrategia En Servicios Y Apoyo Sc 5,676.00
Rocio Del Carmen Zaragoza 4,243.00
Impulsora Hidraulica Sa De Cv 3,444.00
Contratos Agua 2,233.00
335,340.00
NA ASEGRADORA
Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total
Saldo al 31 de Diciembre 2017 484,653.00
1/5/2018 E- 12 F-1023 8,803.45 1,408.55 10,212.00
1/31/2018 E- 17 A-1035 20,278.45 3,244.55 23,523.00
2/26/2018 E- 22 A-1049 45,906.90 7,345.10 53,252.00
3/24/2018 E- 27 A-1063 65,246.55 10,439.45 75,686.00
4/19/2018 E- 32 A-1077 65,237.07 10,437.93 75,675.00
5/15/2018 E- 37 A-1091 84,204.31 13,472.69 97,677.00
6/10/2018 E- 42 A-1105 58,592.24 9,374.76 67,967.00
7/6/2018 E- 47 A-1119 24,119.83 3,859.17 27,979.00
8/1/2018 E- 52 A-1133 45,415.52 7,266.48 52,682.00
-

65,345.00

Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total

Saldo al 31 de Diciembre 2017 134,165.00
1/9/2018 PE- 15 A-1018 4,310.34 689.66 5,000.00
1/23/2018 PE-19 A-1022 5,560.34 889.66 6,450.00
2/6/2018 PE- 23 A-1026 10,615.52 1,698.48 12,314.00
2/20/2018 PE- 27 A-1030 4,867.24 778.76 5,646.00
3/6/2018 PE- 31 A-1034 27,875.00 4,460.00 32,335.00
3/20/2018 PE- 35 A-1038 4,512.93 722.07 5,235.00
4/3/2018 PE- 39 A-1042 6,868.10 1,098.90 7,967.00
4/17/2018 PE- 43 A-1046 20,384.48 3,261.52 23,646.00
5/1/2018 PE- 47 A-1050 6,504.31 1,040.69 7,545.00
5/15/2018 PE- 51 A-1054 5,642.24 902.76 6,545.00
5/29/2018 PE- 55 A-1058 18,518.97 2,963.03 21,482.00
-

53,886.00
53,886.00
 Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total
Saldo al 31 de Diciembre 2017 313,131.00
1/5/2018 E- 08 A-1023 10,700.00 1,712.00 12,412.00
2/1/2018 E- 12 A-1036 35,555.17 5,688.83 41,244.00
2/28/2018 E- 16 A-1049 48,574.14 7,771.86 56,346.00
3/27/2018 E- 20 A-1062 10,642.24 1,702.76 12,345.00
4/23/2018 E- 24 A-1075 11,176.72 1,788.28 12,965.00
5/20/2018 E- 28 A-1088 29,780.17 4,764.83 34,545.00
6/16/2018 E- 32 A-1101 37,625.86 6,020.14 43,646.00
7/13/2018 E- 36 A-1114 20,047.41 3,207.59 23,255.00 11627.5
8/9/2018 E- 40 A-1127 10,700.00 1,712.00 12,412.00
9/5/2018 E- 44 A-1140 55,138.79 8,822.21 63,961.00
-

58,788.00

Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total

Saldo al 31 de Diciembre 2017 86,756.00
1/9/2018 E-34 IEY- 15 4,310.34 689.66 5,000.00
1/23/2018 E-36 IEY- 17 5,560.34 889.66 6,450.00
2/6/2018 E-38 IEY- 19 1,994.83 319.17 2,314.00
2/20/2018 E-40 IEY- 21 4,867.24 778.76 5,646.00
3/6/2018 E-42 IEY- 23 4,246.55 679.45 4,926.00
3/20/2018 E-44 IEY- 25 4,512.93 722.07 5,235.00
4/3/2018 E-46 IEY- 27 6,868.10 1,098.90 7,967.00
4/17/2018 E-48 IEY- 29 11,763.79 1,882.21 13,646.00
5/1/2018 E-50 IEY- 31 6,504.31 1,040.69 7,545.00
5/15/2018 E-52 IEY- 33 5,642.24 902.76 6,545.00
5/29/2018 E-54 IEY- 35 18,518.97 2,963.03 21,482.00
-
 Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total
Saldo al 31 de Diciembre 2017 278,671.00
1/4/2018 E- 09 A-1022 10,700.00 1,712.00 12,412.00
1/28/2018 E-11 A-1028 8,820.69 1,411.31 10,232.00
2/21/2018 E- 13 A-1034 81,347.41 13,015.59 94,363.00
3/17/2018 E- 15 A-1040 29,417.24 4,706.76 34,124.00
4/10/2018 E- 17 A-1046 35,552.59 5,688.41 41,241.00
5/4/2018 E- 19 A-1052 18,458.62 2,953.38 21,412.00
5/28/2018 E- 21 A-1058 4,703.45 752.55 5,456.00
6/21/2018 E- 23 A-1064 5,548.28 887.72 6,436.00
7/15/2018 E- 25 A-1070 5,643.10 902.90 6,546.00
8/8/2018 E- 27 A-1076 8,410.34 1,345.66 9,756.00
9/1/2018 E- 29 A-1082 10,642.24 1,702.76 12,345.00
9/25/2018 E- 31 A-1088 13,710.34 2,193.66 15,904.00
10/19/2018 E- 33 A-1094 7,279.31 1,164.69 8,444.00
-

56800
56,800.00

Fecha Poliza Concepto Importe IVA Total

Saldo al 31 de Diciembre 2017 86,567.00
1/9/2018 E-37 YAC- 1123 4,310.34 689.66 5,000.00
1/23/2018 E-45 YAC- 1127 5,560.34 889.66 6,450.00
2/6/2018 E-53 YAC- 1131 10,615.52 1,698.48 12,314.00
2/20/2018 E-61 YAC- 1135 4,867.24 778.76 5,646.00
3/6/2018 E-69 YAC- 1139 10,118.10 1,618.90 11,737.00
3/20/2018 E-77 YAC- 1143 4,512.93 722.07 5,235.00
4/3/2018 E-85 YAC- 1147 6,868.10 1,098.90 7,967.00
4/17/2018 E-93 YAC- 1151 11,763.79 1,882.21 13,646.00
5/1/2018 E-101 YAC- 1155 6,504.31 1,040.69 7,545.00
5/15/2018 E-109 YAC- 1159 5,642.24 902.76 6,545.00
5/29/2018 E-117 YAC- 1163 3,863.79 618.21 4,482.00
-
 Impuestos por pagar
1) Sumaria
2) Integracion de las ctas de impuestos por pagar

Impuestos por pagar

Concepto Saldo al 31/12/2017 Fecha de Pago Banco
- ISR /ISPT 1,358.00 1/17/2018 Banco Naciona
- IVA -
- IMSS 15,341.00 1/17/2018 Banco Naciona
- SAR 10,234.00 1/17/2018 Banco Naciona
- INFONAVIT 9,426.00 1/17/2018 Banco Naciona
- 10% s/retenciones 500.00 1/17/2018 Banco Naciona
- IVA x Retenciones 647.00 1/17/2018 Banco Naciona
- 2.5 % S/NOM 1,500.00 1/10/2018 Banco Naciona
- 4% s/IVA Retenido 984.00 1/17/2018 Banco Naciona
- I.E.S.P.S 274.00 1/10/2018 Banco Naciona
Total 40,264.00

3) Analisis de Movimientos de ISR/ISPT

Debe Haber Saldo
Saldo Inicial 5,325.00
Enero 5,325.00 1,235.00 1,235.00
Febrero 1,235.00 1,523.00 1,523.00
Marzo 1,523.00 3,523.00 3,523.00
Abril 3,523.00 1,352.00 1,352.00
Mayo 1,352.00 1,246.00 1,246.00
Junio 1,246.00 1,546.00 1,546.00
Julio 1,546.00 4,234.00 4,234.00
Agosto 4,234.00 1,856.00 1,856.00
Septiembre 1,856.00 2,351.00 2,351.00
Octubre 2,351.00 1,235.00 1,235.00
Noviembre 1,235.00 1,967.00 1,967.00
Diciembre 1,967.00 1,358.00 1,358.00
27,393.00 23,426.00

4) Vaciado de Declaraciones

ISR/ISPT

Importe Act Recargos

Enero 0
Enero 687.00 2.00 5.00
Febrero 764.00 - -
Febrero 854.00 2.00 3.00
Marzo 321.00 - -
Abril 544.00
Mayo 577.00
Junio -
Junio 754.00 5.00 9.00
Julio 534.00
Agosto 678.00
Septiembre -
Septiembre 564.00 4.00 8.00
Octubre 134.00
Noviembre 546.00
Diciembre 1,358.00
Num. De operaciónLlave de pago
654654654 987974

564161461 746549
316346546 816546
634165459 234564
634654564 214648
654654646 654651
649546489 564564
461657894 645654
648561678 878897

Analisis de Movimientos de IVA Analisis de Movimientos d

Debe Haber Saldo
Saldo Inicial 89,798.00
Enero 89,798.00 51,235.00 51,235.00
Febrero 51,235.00 51,523.00 51,523.00
Marzo 51,523.00 53,523.00 53,523.00
Abril 53,523.00 51,352.00 51,352.00
Mayo 51,352.00 51,246.00 51,246.00
Junio 51,246.00 51,546.00 51,546.00
Julio 51,546.00 54,234.00 54,234.00
Agosto 54,234.00 51,856.00 51,856.00
Septiembre 51,856.00 52,351.00 52,351.00
Octubre 52,351.00 51,235.00 51,235.00
Noviembre 51,235.00 51,967.00 51,967.00
Diciembre 51,967.00 - -
### 572,068.00

Cantidad a Pago Ef. Importe Tipo de Fecha de No de

Sub al empleo pagar Con Ant. Neto declaracion pago operación Banco
N 2/17/2017 252366 SAT
- 694.00 694.00 C 2/21/2017 252001 Banco N
- 764.00 764.00 N 3/17/2017 251636 Banco N
- 859.00 764.00 95.00 C 3/21/2017 251271 Banco N
321.00 321.00 N 4/17/2017 250906 Banco N
544.00 544.00 N 5/17/2017 250541 Banco N
577.00 577.00 N 6/17/2017 250176 Banco N
- - N 7/17/2017 249811 SAT
768.00 768.00 N 7/28/2017 249446 Banco N
534.00 534.00 N 8/17/2017 249081 Banco N
678.00 678.00 N 9/17/2017 248716 Banco N
- - N 10/17/2017 248351 SAT
576.00 576.00 C 10/25/2017 247986 Banco N
134.00 134.00 N 11/17/2017 247621 Banco N
546.00 546.00 N 11/17/2017 247256 Banco N
1,358.00 1,358.00 N 1/17/2018 246891 Banco N
 Gastos ISR por Pagar
1 Revision de P.P de ISR
Revision Directa 2 Revision de Coeficiente de Utilidad
(Inspecciones documental 3 Revision de Perdidas Fiscales Actualizadas
Revision x amarre Global
4 Revision de Ajuste Anual x Inflacion
5 Calculo del Resultado Fiscal
6 Utilidad o perdida en Venta de A. F. Fiscal
SyS (Nomina) 7 Revision de Ingresos Acumulables
Depreciacion(Propiedad planta y Equipo) 8 Revision de Deduciones Autorizadas
Honorarios 9 Conciliacion Contable- Fiscal
Arrendamiento 10 Revision de Base Contable-ISR - IVA
Fletes 11 Revision documental de IVA Acreditable
12 Determinacion de IVA a Cargo o Favor
13 Revision de PTU pagada
14 Revision de PTU provisionada

Analisis de Movimientos de IMSS Analisis de Movimientos de SAR

Debe Haber Saldo
Saldo Inicial 59,798.00 Saldo Inicial
Enero 59,798.00 59,798.00 59,798.00 29,798.00 Enero
Febrero 59,798.00 21,235.00 21,235.00 29,798.00 Febrero
Marzo 21,235.00 21,523.00 21,523.00 - 8,765.00 Marzo
Abril 21,523.00 23,523.00 23,523.00 - 8,477.00 Abril
Mayo 23,523.00 21,352.00 21,352.00 - 6,477.00 Mayo
Junio 21,352.00 21,246.00 21,246.00 - 8,648.00 Junio
Julio 21,246.00 21,546.00 21,546.00 - 8,754.00 Julio
Agosto 21,546.00 24,234.00 24,234.00 - 8,454.00 Agosto
Septiembre 24,234.00 21,856.00 21,856.00 - 5,766.00 Septiembre
Octubre 21,856.00 22,351.00 22,351.00 - 8,144.00 Octubre
Noviembre 22,351.00 25,235.00 25,235.00 - 7,649.00 Noviembre
Diciembre 25,235.00 15,341.00 15,341.00 Diciembre
343,697.00 299,240.00

Llave de
pago
515315
536374
557433
578492
599551
620610
641669
662728
683787
704846
725905
746964
768023
789082
810141
831200
ente de Utilidad
as Fiscales Actualizadas

Anual x Inflacion

en Venta de A. F. Fiscal
os Acumulables
ones Autorizadas

ontable-ISR - IVA
tal de IVA Acreditable
VA a Cargo o Favor

sis de Movimientos de SAR Analisis de Movimientos de INFONAVIT

Debe Haber Saldo Debe Haber
19,798.00 Saldo Inicial
19,798.00 - Enero 9,798.00
- 11,235.00 11,235.00 Febrero - 9,235.00
11,235.00 - Marzo 9,235.00
- 13,523.00 13,523.00 Abril - 11,523.00
13,523.00 - Mayo 11,523.00
- 11,246.00 11,246.00 Junio - 9,246.00
11,246.00 - Julio 9,246.00
- 14,234.00 14,234.00 Agosto - 12,234.00
14,234.00 - Septiembre 12,234.00
- 12,351.00 12,351.00 Octubre - 10,351.00
12,351.00 - Noviembre 10,351.00
- 10,234.00 10,234.00 Diciembre - 9,426.00
82,387.00 72,823.00 62,387.00 62,015.00
 Analisis de Movimientos de 10% s/retenciones Analisis de Movimientos d
Saldo Debe Haber Saldo
9,798.00 Saldo Inicial 467.00
- Enero 467.00 701.00 701.00
9,235.00 Febrero 701.00 989.00 989.00
- Marzo 989.00 2,989.00 2,989.00
11,523.00 Abril 2,989.00 818.00 818.00
- Mayo 818.00 712.00 712.00
9,246.00 Junio 712.00 1,012.00 1,012.00
- Julio 1,012.00 3,700.00 3,700.00
12,234.00 Agosto 3,700.00 1,322.00 1,322.00
- Septiembre 1,322.00 1,817.00 1,817.00
10,351.00 Octubre 1,817.00 701.00 701.00
- Noviembre 701.00 1,433.00 1,433.00
9,426.00 Diciembre 1,433.00 500.00 500.00
16,661.00 16,694.00
nalisis de Movimientos de IVA x Retenciones
Debe Haber Saldo
Saldo Inicial 467.00
Enero 467.00 701.00 701.00
Febrero 701.00 989.00 989.00
Marzo 989.00 2,989.00 2,989.00
Abril 2,989.00 818.00 818.00
Mayo 818.00 712.00 712.00
Junio 712.00 1,012.00 1,012.00
Julio 1,012.00 3,700.00 3,700.00
Agosto 3,700.00 1,322.00 1,322.00
Septiembre 1,322.00 1,817.00 1,817.00
Octubre 1,817.00 701.00 701.00
Noviembre 701.00 1,433.00 1,433.00
Diciembre 1,433.00 647.00 647.00
16,661.00 16,841.00
 INGRESOS

1 Programa de trabajo
2 Sumaria
3 Integracion de las cuentas del rubro
4 Integracion y revision documental de facturacion (4 meses) (20 facturas) (de los 4 meses 2 van a ser
5 Amarre de Ingresos contable-ISR-IVA
6 Integracion de la cta de productos financieros
7 Cruce de los Ingresos contables vs Ingresos nominales
8 Correr ajustes y reclasificacion del rubro
9 Memurandum de Opinion
uras) (de los 4 meses 2 van a ser correctos, 1 va ser de importe menor y otro de importe mayor)
COSTO DE VENTAS
Cedula de analisis de movimientos mensual de inventarios

DEBE HABER SALDO Tomar en cuenta 3 meses para revision de compras

ENERO
FEBRERO
MARZO

Revision de compras (3 CEDULAS)

Fecha Factura Proveedores RFC Concepto Importe IVA

Hacer una valuacion de 15 productos

Articulo Cantidad Precio U Total
ara revision de compras

Puntos a Revisar
Puntos Puntos Puntos Puntos Sacar 3 faturar que no cumplan con los requisi
Total A B C D Y hacer los asientos correspondientes de cada
Requisitos fisContabilizad Autorizado Cheque
 que no cumplan con los requisitos fiscales
entos correspondientes de cada mes
 INVERSION DE LOS ACCIONISTAS

1 Programa de Trabajo
2 Sumaria con Movimientos
3 Cedula de Analsis de Movimientos de Capital Contable
4 Ajuste y Reclasficacion de Rubro
5 Memorandum de Opinion

Movimientos
Saldos
Ref en papel Sumaria Concepto 31/12/2016 D

Capital Social 3,000,000.00

Reserva Legal 200,000.00
Resultado de Ejercicio Anteriores - 500,000.00
Resultado del Ejercicio 700,000.00 700000
Resultado del Ejercicio 2017

Analisis de movimientos de capital

Reserva
Capital Social
Legal
Saldos Iniciales 3,000,000.00 200,000.00
Aumento de capital 2,000,000.00
Traspaso de Resultados de Ejer. Anteriores
Aumento de Reserva legal 10,000.00
Resultado del Ejercicio
5,000,000.00 210,000.00

Hubo una venta de 30,000 no estaba provisionado

Movimientos Ajuste Reclasificacion
Saldos
Saldos
H 31/12/2017 D H Ajustados D H
- -
2,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
10,000.00 210,000.00 210,000.00
700,000.00 200,000.00 200,000.00
- -
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

Resultado de Ejer. Resultado del

Total
Anteriores Ejercicio
- 500,000.00 700,000.00 3,400,000.00
700,000.00 - 700,000.00 2,000,000.00
-
10,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
200,000.00 1,000,000.00 6,410,000.00 5000
800

Bancos
 Saldos
reclasificados
-
5,000,000.00
210,000.00
200,000.00
-
1,000,000.00

200 600
5600

5800
CONCENTRADO DE AJUSTES
Y RECLASIFICAION

REF DE PAPELCONCEPTO D H
A!

BALANZA DE COMPROBACION CORRER LOS AJUSTES (SALDOS DICTAMINADOS

HACER LOS
LOS 4 ESTADOS FINANCIEROS
DICTAMEN
 Exite dos tipos de revisiones
Gtos de Admon Gtos de venta Revision por amarre gobal
Revision por amarre directa o Inspe
Sueldos Sueldos
Vacaciones Vacaciones
P.V. P.V.
Aguinaldo Aguinaldo
Vales Vales Los marcados con * hacer la revisio
Premios x Asistencia Premios x Asistencia
Premios x puntualidad Premios x puntualidad
Honorarios Honorarios
Arrendamiento Arrendamiento
No deducibles No deducibles
Recargos Recargos
Actualizacion Actualizacion
* Gtos de viaje * Gtos de viaje
Depreciaciones Depreciaciones
Amortizaciones Amortizaciones
* Mtto de transport * Mtto de transport
* Mtto de Eq. De compu* Mtto de Eq. De computo
* Mtto. De edificio * Mtto. De edificio
Energia Energia
Telefono Telefono
Internet Internet
agua potable agua potable
Varios Varios
* Fletes Fletes
IMSS IMSS
SAR SAR
Infonavit Infonavit
2.5% s/nomina 2.5% s/nomina
xite dos tipos de revisiones
evision por amarre gobal
evision por amarre directa o Inspeccion documental

os marcados con * hacer la revision directa 5 polizas de cada uno 2 no deducible proponer el ajuste