El Oficial de Cumplimiento es un miembro integrante del órgano de administración de cualquier

compañía, quien actuará como responsable del cumplimiento de las obligaciones de Prevención
de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo ante la Unidad de Información Financiera
de cada país.

Estas responsabilidades surgen porque el Estado le delega una carga pública a determinadas
empresas que están definidas en la Ley con la figura de “Sujetos Obligados “, para que mitiguen
ciertos riesgos que pueden afectar a la sociedad en su conjunto.

En Panamá, desde 2000, la figura del Oficial de Cumplimiento se define con mayor
claridad en el Acuerdo 10-2000 de la Superintendencia de Bancos de Panamá, el acuerdo
determina un perfil recomendable en sus funciones y responsabilidades dentro de las
entidades Bancarias y Financieras. Para el 2015 la Ley 23-2015 amplía esas
responsabilidades del Oficial de Cumplimiento a otros sectores vulnerables, como los
sujetos obligados no financieros, como parte de las recomendaciones que GAFI (Grupo de
Acción financiera Internacional).

 No obstante, a lo largo de 21 años el perfil normado poco ha evolucionado, más bien se
fortalece la responsabilidad en gestiones de AML; sin embargo, se incorpora una figura en
el cuadrante de Control interno de las entidades Bancarias y Financieras: el oficial de
Gobierno Corporativo, quedando así integrado el cuadrante: Auditoría Interna, Riesgos,
Cumplimiento y Gobierno Corporativo.

La función del Oficial de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento revisa casos de posible Lavado de Dinero, analiza alertas inusuales
detectadas por los sistemas de monitoreo, envía reportes regulatorios y también escala a los
órganos de gobierno correspondientes cualquier caso que se requiera analizar y/o aprobar, entre
otros.

 Elaborar las políticas de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y verificar su cumplimiento.

 Informar al Comité de Comunicación y Control – Comité respecto de conductas,
actividades o comportamientos realizados por los directivos, funcionarios, empleados o
apoderados de la Entidad.
 Es formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones
establecidas por el marco regulatorio que cae sobre los Sujetos Obligados de cada país.
Pero… ¿es sólo para Prevención de Lavado?
No, existen otros riesgos y otras leyes que hacen imprescindible contar con profesionales de
Compliance. Otra de las incumbencias profesionales del Oficial de Cumplimiento, comenzó a tener
relevancia a partir de la sanción en algunos países de la Ley de Responsabilidad Penal de las
Empresas.

Para luchar con la corrupción corporativa y el fraude, el Oficial de Cumplimiento tiene la

responsabilidad de diagramar políticas y procedimientos para mitigar riesgos de esa naturaleza,
que no solo tienen que ver con el afuera (relación de la empresa con la sociedad civil, el Gobierno,
etc.), sino también con el adentro (respeto, diversidad y políticas de recursos humanos, entre
otros).

Características del Oficial de Cumplimiento

 El oficial de cumplimiento debe tener un cargo jerárquico de segundo nivel, es decir, tiene
poder de decisión, con comunicación directa con el máximo órgano social de la empresa,
ya que este utiliza su criterio y conocimiento en el manejo de la información confidencial
para realizar los reportes ante la UIAF.
 Tener conocimiento de las generalidades de SIPLAFT-SARLAFT-SAGRLAFT, contar con un
certificado que lo acredite como oficial de cumplimiento. Y estar actualizándose
constantemente en materia normativa vigente, sus modificaciones, distintas tipologías,
señales de alerta, que le permita detectar operaciones sospechosas, evaluarlas,
controlarlas, mitigar los riesgos y realizar monitoreo de riesgo LAFT.
 No podrá pertenecer a órganos de control.
 Debe ser un empleado directo de la entidad.

Funciones Operativas:
• Orienta y adiestra a la alta gerencia, empleados sobre el cumplimiento de las leyes dentro de
todas las políticas y procedimientos operacionales de la institución, y a su vez realiza
recomendaciones para que las mismas cumplan con las leyes aplicables.

• Verifica que se mantengan los controles internos necesarios y que las operaciones incluyan que
el control de acceso a información y sistemas se lleven a tono con esos requisitos. Comunica y
orienta sobre nuevas regulaciones, normas o procedimientos en conjunto con directores o jefes de
departamentos.

• Realiza evaluaciones de cumplimiento periódicas en los distintos departamentos para asegurarse

que se estén realizando las operaciones conforme a las manuales y políticas vigentes e
instrucciones operacionales y leyes aplicables.

• Coordina reuniones con la administración y jefes de departamentos a ser auditados; discute el

propósito y alcance de la auditoria, verifica la información, realiza pruebas y prepara informes
donde se harán las recomendaciones basadas en los hallazgos e información obtenida durante el
proceso para ser discutidas con los administración y jefes de departamentos.