POLÍTICA INSTITUCIONAL PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.

1. OBJETIVO

El objetivo de esta política es presentar los lineamientos para la identificación,

prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo de
Tecnoglass Inc. y sus subordinadas. En ese sentido la política establece las acciones
que se deben tomar para el manejo de las operaciones comerciales y financieras con
clientes y proveedores que poseen riesgos de lavado de activos y de financiación del
terrorismo.

2. ALCANCE

Esta política es aplicable a todos los funcionarios de Tecnoglass Inc. y sus

subordinadas, así como a sus contratistas cuyas funciones se desarrollen
transacciones en procesos jurídicos, financieros y/o de operaciones. Se incluyen las
actividades realizadas por medios electrónicos, especie, efectivo o desarrolladas en
moneda nacional o extranjera.

3. DEFINICIONES Y CONCEPTOS GENERALES

Asociados de negocios: Personas naturales o jurídicas con las cuales Tecnoglass

Inc. y/o sus subordinadas tienen vínculos de negocios, contractuales o jurídicos de
cualquier orden.

Código de ética: Es el compendio de los valores, principios y normas que deben

guiar la conducta de los trabajadores de Tecnoglass Inc. y sus subordinadas para el
desarrollo de sus actividades.

Factores de riesgo de LA/FT: Agentes generadores del riesgo de lavado de activos

y/o financiamiento del terrorismo LA/FT.

Financiación del terrorismo (FT): Financiación de terrorismo es la recolección o

suministro de fondos con el conocimiento que van a ser usados total o parcialmente
para cometer actos de terrorismo o para contribuir en la comisión de actos
terroristas.

Gestión de riesgos: La aplicación sistemática de políticas, procedimientos,

estructuras y prácticas de administración a las tareas de establecer el contexto,
identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear y comunicar riesgos. Cultura,
procesos y estructuras dirigidas a obtener oportunidades potenciales mientras se
administran los efectos adversos.

LA/FT: Sigla utilizada para señalar lavado de activos y financiación del terrorismo.

Lavado de activos (LA): Proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo
se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de
forma lícita.

Listas restrictivas: Son aquellas listas que por su naturaleza generen un alto riesgo
que no pueden mitigarse con la adopción de controles, tienen característica las listas
de las Naciones Unidas, las listas OFAC y las otras listas, con las que Tecnoglass
Inc. buscará terminar relaciones jurídicas o de cualquier otro tipo con las personas
naturales o jurídicas que en ellas figuren

Listas de control: Listas utilizadas para el control del LA/FT diferentes a las listas
restrictivas. Estas listas involucran a la Cámara de comercio, Registro Único
Empresarial y Social, Antecedentes disciplinarios (Procuraduría General de la
Nación.

Listas OFAC: Listas emitidas por la Oficina de Control de Activos Extranjeros -

Office of Foreing Assets Control (OFAC), por sus siglas en inglés, del
Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Contienen nombres de
narcotraficantes especialmente señalados (Significant Designated Narcotics
Traffickers - SDNT LIST), narcotraficantes extranjeros significativos (Significant
Foreign Narcotic Traffickers SFNT LIST), terroristas globales especialmente
señalados (Significant Designated Global Terrorists -SDGT LIST), cabecillas de
organizaciones criminales o terroristas o que representan uno o todos los riesgos
antes señalados.

Listas de las Naciones Unidas: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas de personas y entidades asociadas con organizaciones terroristas.
Estas listas son vinculantes para Colombia conforme al Derecho Internacional.

Operaciones inusuales: Operaciones que realizan las personas naturales o

jurídicas, que por su número, cantidad o características, no se enmarcan dentro de
los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector
determinado.

Operaciones sospechosas: Operaciones que realizan las personas naturales o

jurídicas, que por su número, cantidad o características, no se enmarcan dentro de
los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector
 determinado, y de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no
hayan podido ser razonablemente justificadas.

Reporte de Operaciones Inusuales (ROI): Reporte que se efectúa al

Representante Legal.

Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Reporte de una operación

sospechosa que se efectúa ante las autoridades pertinentes.

Riesgo: La posibilidad de que suceda algo que tendrá un impacto sobre los
objetivos de la empresa. Se lo mide en términos de consecuencias y probabilidades.

4. ASPECTOS GENERALES

Los siguientes ítems hacen referencia a los lineamientos generales estipulados para el
adecuado cumplimento de la Política Institucional para la Prevención del Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo. Su ámbito de aplicación son todos los procesos
que posean factores de riesgos de LA/FT.

 No prestar el nombre de la compañía para realizar negocios o movimientos de

dinero de terceros.
 Dudar de cualquier propuesta de negocio que represente rentabilidades
injustificadas e injustificables.
 Dudar de proveedores que suministren productos a precios menores o iguales que
su costo, e incluso a precios mucho menores que los normalmente ofrecidos en el
mercado.
 Para todos los pagos por transferencia, únicamente transferir a cuentas a nombre
del beneficiario del pago.
 Para todos los pagos en cheque, únicamente para consignación en cuenta del primer
beneficiario.
 Dejar evidencia completa y suficiente de todas las transacciones de los productos
financieros.
 Seguir los lineamientos y procedimientos establecidos por Tecnoglass Inc. y sus
subordinadas instaurados para la seguridad y logística en todas las actividades
relacionadas con la Compañía.

4.1 IDENTIFICACIÓN DE SEÑALES DE ALERTA

Las señales de alerta se constituyen como eventos, indicadores cuantitativos y

cualitativos, razones financieras e información que considere relevante para la
Compañía, a partir de la cual se puede identificar oportunamente la posible existencia
de un hecho o situación que escapa a lo que la empresa determine como normal. Dichas
 señales se configuran como una herramienta efectiva para el control de los factores de
riesgo de Lavados de Activos y Financiamiento del Terrorismo. La identificación de
eventuales señales de LA/FT, es responsabilidad de todos los empleados, por lo cual se
debe tener en cuenta las siguientes ítems:

 Reporte negativo administrado por InformaColombia y las aseguradoras.

 Interés de establecer vínculos comerciales con Tecnoglass Inc. y/o sus
subordinadas, a nombre de un tercero del que no se presenta información clara y
completa.
 Hallarse registrado en listas restrictivas.
 Tratándose de extranjeros, la existencia de problemas comerciales o judiciales en el
país de origen.
 Que muestre renuencia a suministrar documentos de identidad de sus propietarios o
referencias.
 Amenaza o intento de soborno al funcionario de la entidad con el fin de que acepte
información incompleta o falsa.
 Los datos suministrados por el proveedor en el Formulario de vinculación no son
congruentes o verdaderos, son desactualizados, inverificables o insuficientes.
 Proveedores potenciales cuyos negocios o fuentes financieras no estén claros, o que
muestren reticencia a dar detalle sobre la procedencia de sus fondos.
 Que se nieguen a revelar relaciones con otras empresas o instituciones financieras.
 Amenaza o intento de soborno al funcionario de la entidad con el fin de que acepte
información incompleta o falsa.
 Registra como dirección un apartado de correos o la dirección de la empresa
coincide con la de otras empresas sin vínculo aparente.
 Que el proveedor o algunos de los administradores o socios figuran en las listas de
control adoptadas por Tecnoglass Inc. o hayan aparecido en medios de
comunicación o en las listas clasificadas como presuntos vinculados a actividades
ilícitas.
 La situación financiera de la empresa no concuerda con el tipo de ingresos de la
actividad de la empresa o de sus socios.
 Proveedor que se niega a informar el origen de sus recursos.
 Proveedores que no figuren como empresas legalmente constituidas.
 Presenta un endeudamiento que no corresponde a los ingresos declarados del
potencial proveedor.
 La empresa se rehúsa a recibir a los funcionarios de Tecnoglass Inc. y/o sus
subordinadas en sus oficinas.

4.2 LINEAMIENTOS PARA LA PREVENCIÓN DE LA/FT

Para la prevención del LA/FT, Tecnoglass Inc., aplicará los siguientes lineamientos:
  Lineamientos generales aplicables por los empleados en la Prevención y
Control de LA/FT

Los empleados de Tecnoglass Inc. y sus subordinadas deberán asegurar el

cumplimiento de las normas encaminadas a prevenir y controlar el lavado de activos,
para lo cual deberán tener en cuenta lo siguiente:

 Velar por que todos los clientes vinculados a la Compañía reúnan requisitos de
calidad y carácter tales que haya siempre una integridad moral reconocida y una
actividad lícita y transparente.

 La capacidad económica de los clientes debe ser concordante con su actividad y con
los movimientos u operaciones que realicen en la Organización.

 Cuando se conozca información sobre la actividad sospechosa de un cliente o

usuario y se considere que no se debe extender la relación de negocios entre éste y
la Compañía, debe darse aviso inmediato a los funcionarios de mayor nivel con el
fin de prevenir repercusiones desfavorables y enviar los reportes del caso a la
autoridad competente.

 Anteponer la observancia de los principios éticos al logro de las metas comerciales,

considerando que es primordial generar una cultura orientada a cumplir y hacer
cumplir las normas establecidas para la prevención y detección del lavado de
activos.

 Lineamientos para la aceptación de Asociados de negocios

No se establecerá ninguna relación de negocios o de cualquier otro tipo con personas

naturales o jurídicas cuando se presenten elementos que con lleven dudas fundadas
sobre la legalidad de las operaciones o licitud de los recursos.

En consecuencia, Tecnoglass Inc. no establecerá ningún vínculo con personas naturales

o jurídicas incluidas en listas consideradas como restrictivas. Las cuales se exponen a
continuación:

 Lista OFAC: Oficina de Control de Activos Extranjeros: Se consulta la página de la

lista Clinton http://sdnsearch.ofac.treas.gov/.
 Listas internacionales vinculantes para Colombia de conformidad con el derecho
internacional (listas de las Naciones Unidas).
 Aquellas otras listas que por su naturaleza generen un alto riesgo de LA/FT que no
pueda mitigarse con la adopción de controles, tales como:

 Antecedentes disciplinarios (Procuraduría General de la Nación). Se consulta el

link: http://siri.procuraduria.gov.co:8086/CertWEB/Certificado.aspx?tpo=2
 Antecedentes judiciales (Policía Nacional). Se consulta el link:
https://antecedentes.policia.gov.co:7005/WebJudicial/
 FBI: Se consulta la página: http://www.fbi.gov/wanted/wanted_by_the_fbi
 INTERPOL: Se consulta la páginas http://www.interpol.int/notice/search/wanted

 Lineamientos para el conocimiento de Asociados de negocios ligados

directamente a la cadena de suministro

Tecnoglass Inc. determina cuales son los proveedores asociados directamente con la
cadena de suministro, los cuales podrían presentar mayores factores de riesgo de
LA/FT.

Para identificar dichos asociados se aplicará lo establecido en el instructivo de

Selección y Reevaluación de proveedores, los cuales permiten su identificación plena y
confiable, así como la verificación de la Información suministrada por éstos.

4.3 APLICACIÓN DE CONTROLES

A continuación se describen los lineamientos estipulados por Tecnoglass Inc. para la

aplicación de controles generales de Lavado de Activos y financiación del terrorismo

 Controles generales aplicables por los empleados de Tecnoglass Inc.

Es responsabilidad de los funcionarios que tienen contacto con los asociados de negocio
directamente ligados a la cadena de suministro, realizar una verificación de la
información entregada por los mismos, así como actualizar la misma.

En este proceso de actualización los responsables podrán designar a la persona que

consideren idónea para realizar esta labor. Los mecanismos que se pueden utilizar para
la actualización de información son los siguientes:

 Contacto directo con el asociado de negocio cuando éste se acerque a las

instalaciones de Tecnoglass Inc. y sus subordinadas.
 Comunicaciones personalizadas y por escrito al asociado de negocio señalando las
normas que obligan a Tecnoglass Inc. y sus subordinadas para que todos sus
asociados de negocio suministren y actualicen su información.
 Para el caso de los certificados de existencia y representación legal, si existe
dificultad para obtenerlo, se deberá solicitarlo a la Cámara de Comercio respectiva.

Al cliente se le deben mostrar los beneficios de suministrar información y documentos

relacionados con su actividad, permitiéndonos agilizar la prestación de nuestros
servicios y de esta manera podrán obtener una mejor atención

 Controles para la prevención de LA/FT para todos los Asociados de negocio.

Además de la información y documentación que se requiere como control mediante el

Formulario de Vinculación o Actualización de Asociado de Negocio Nacional y
Registration /Actualization Form for International Business Associate para proveedores
internacionales. Es necesario consultar a través de la empresa InformaColombia, los
informes de riesgo financiero y reputacional relacionados con los clientes y potenciales
asociados de negocio de la Compañía.

En caso de que un asociado de negocio tenga vínculos o esté realizando actividades al

margen de la ley como las mencionadas en el punto anterior o se encuentra incluido las
listas restrictivas, se debe remitir esta información al Representante Legal quien llevará
el caso a la Junta Directiva y evaluaran la situación para tomar las decisiones
pertinentes.

 Controles para la prevención del LA/ FT en el proceso de pagos

Para realizar el proceso de pagos a terceros por endoso de facturas se debe realizar
verificación de los tenedores legítimos de facturas por medio de los informes
financieros y reputacionales suministrados por InformaColombia, de igual manera se
debe efectuar la consulta a las listas restrictivas.

En caso de figurar dichos tenedores en listas restrictivas o en reportes negativos por

parte de InformaColombia se efectúa un memorando de operación inusual al
Representante Legal, quien llevará el caso a la Junta Directiva para evaluar la situación
y tomar las decisiones pertinentes.

No se efectuarán o recibirán pagos de terceros que no sean verificados previamente por

medio de los lineamientos para el conocimiento y aceptación a los Asociados de
negocio. De igual manera es indispensable que los Asociados de negocio cuenten
dentro de su contrato con la cláusula de Providencia de Fondos, por medio de la cuál el
cliente/proveedor se compromete a que el dinero utilizado para el pago de sus
obligaciones proviene de sus actividades comerciales y es obtenido de forma lícita.
 Para realizar el proceso de recibir pagos de terceros, por parte de Tecnoglass Inc. y sus
subordinadas se debe tener en cuenta, los siguientes ítems:

 Los pagos que efectúe el asociado de negocio deben ser realizados de forma directa
y con recursos propios y no a través de terceros ni con recursos de terceros.
 Solo se admiten pagos de terceros, por autorización previa y expresa del
Representante Legal y/o Director Financiero respectivo, la cual puede darse sólo en
consideración a circunstancias excepcionales que imposibiliten o hagan muy
gravoso el pago directo. Antes de dar dicha autorización, el área encargada debe
efectuar una verificación en InformaColombia y en las listas restrictivas del tercero
que efectuará el pago.

En caso que el área encargada de los pagos y recaudos detecte que se están recibiendo o
efectuado pagos a terceros no autorizados, deberá reportar por medio de un memorando
al Representante Legal, de la operación inusual, quien llevará el caso a la Junta
Directiva para evaluar la situación y tomar las decisiones pertinentes.

5. REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS

En aplicación a lo dispuesto en los lineamiento y controles establecidos en la presente

Política de Prevención de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo, cuando se
detecten señales de alertas por operaciones inusuales o sospechosas, se debe proceder
de forma inmediata a reportar mediante memorando al Representante Legal.

El Representante Legal llevará el caso a la Junta Directiva, con el fin de evaluar los
hechos podrán solicitar la documentación adicional que consideren necesaria. Por
medio del Comité se determinará la anulación o no, de la vinculación comercial o
jurídica con el Asociado de negocio.

Para el reporte de actividades sospechosas por parte del empleado de cumplimiento, se

debe realizar seguimiento de las actividades establecidas en el procedimiento de
Identificación de Actividades Sospechosas.

6. SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO

El no obedecer las instrucciones impartidas en la presente política implica establecer

relaciones comerciales con personas no idóneas y expone a la compañía y a sus
funcionarios, a investigaciones de tipo disciplinario y/o penal, adelantadas por las
autoridades competentes.