AB y C, SA DE

METODO DE VALUACION - PEP

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALOR

ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
CANT. P.U. P.T.
1 18-Dec INVENTARIO INICIAL 600 20.00 12,000.00
2 18-Dec Compra 300 20.00 6,000.00
3 19-Dec Devolucion 5 20.00 100.00
4 29-Dec Devolucion 15 20.00 300.00
5 -
6 -
7 -
8 -
9 -
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 920 6,400.00

ITEM FECHA DETALLE SALIDAS

10 19-Dec Venta 50 20.00 1,000.00
11 22-Dec Devolucion 10 20.00 200.00
12 26-Dec Venta 300 20.00 6,000.00
13 -
14 -
15
16
17
18
------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 360 12.00 7,200.00
A DE CV
ACION - PEPS

ARDEX-VALORADO
MOVIMIENTOS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
360 20.00 7,200.00 240 20.00 4,800.00
0 - - 300 20.00 6,000.00
0 - - 5 20.00 100.00
0 - - 15 20.00 300.00
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
360 7,200.00 560 11,200.00

DIFERENCIA -

COMPROBACIÓN:
INV. INICIAL 12,000.00
(+) COMPRAS 6,400.00
(-) INV FINAL -11,200.00
(=) COSTO DE VENTAS 7,200.00
 fecha Concepto
partida 1
12/18/2018 Efectivo y Equivalentes
Caja General
Bancos
Inventarios

V/ Por inicio de operaciones

partida 2
12/18/2018 Inventarios
IVA por Compras

V por compra al credito mas pago de transporte de mercaderia

partida 3
12/19/2018 Efectivo y Equivalentes
Caja General
Cuentas por Cobrar

Costo de Ventas

V/ por venta al contado 60% y 40% al credito

Partida 4
12/20/2018 Ventas

V/ por descuento del 2% sobre ventas

Partida 5
12/21/2018 Ventas
IVA Debito Fiscal

V/ por devoluciones sobre ventas

Partida 6
12/22/2018 Cuentas por Pagar

V/ por devoluciones sobre compras

Partida 7
12/23/2018 Cuentas por Pagar

V/ por devoluciones sobre compras

Partida 8
12/24/2018 Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios
Aguinaldos
Gastos de Ventas
Sueldos y Salarios
Aguinaldos

V/ por pago de salarios y aguinaldos

partida 9
12/26/2018 Efectivo y Equivalentes
Caja General
Cuentas por Cobrar

Costo de Ventas

V/ por venta al contado 40% y 60% al credito

partida 10
12/26/2018 Gastos de Administracion
Atencion al personal
IVA por Compras

V/ por compra de agua cristal

Partida 11
12/29/2018 Ventas
IVA Debito Fiscal

V/ por devoluciones sobre ventas

Partida 12
12/30/2018 Efectivo y Equivalentes
Caja General
 V/ por pago de cliente Corona, SA de CV

Partida 13
12/24/2018 Gastos de Administracion
Agua Potable
Energia Electrica
Comunicaciones
Gastos de Ventas
Agua Potable
Energia Electrica
Comunicaciones

V/ por pago de salarios y aguinaldos

Partida 14
12/31/2018 IVA Debito Fiscal

V/ para Establecer el IVA por Pagar del mes

Partida 15
12/31/2018 PERDIDAS Y GANANCIAS

V/ POR LIQUIDACION DE CUENTAS DE GASTOS

Partida 16
12/31/2018 VENTAS

V/ POR LIQUIDACION DE CUENTAS DE INGRESOS

TOTALES
 Concepto Parcial Debe
partida 1
Efectivo y Equivalentes $ 33,400.00
Caja General $ 5,500.00
Bancos $ 15,900.00
Inventarios $ 12,000.00
Patrimonio
Capital Social $ 33,400.00
V/ Por inicio de operaciones

partida 2
Inventarios $ 6,100.00
IVA por Compras $ 793.00

Efectivo y Equivalentes
Caja General $ 113.00
Cuentas por Pagar
V por compra al credito mas pago de transporte de mercaderia

partida 3
Efectivo y Equivalentes $ 1,750.00
Caja General $ 700.00
Cuentas por Cobrar $ 1,050.00
IVA Debito Fiscal
Ventas
Costo de Ventas $ 1,000.00
Inventarios
V/ por venta al contado 60% y 40% al credito

Partida 4
Ventas $ 21.00
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar $ 21.00
V/ por descuento del 2% sobre ventas

Partida 5
Ventas $ 88.50
IVA Debito Fiscal $ 11.50
Efectivo y Equivalentes
Caja General $ 100.00
V/ por devoluciones sobre ventas

Partida 6
Cuentas por Pagar $ 226.00
Inventarios
IVA por Compras
V/ por devoluciones sobre compras

Partida 7
Cuentas por Pagar $ 200.00
Efectivo y Equivalentes
Bancos $ 200.00
V/ por devoluciones sobre compras

Partida 8
Gastos de Administracion $ 1,260.00
Sueldos y Salarios $ 900.00
Aguinaldos $ 360.00
Gastos de Ventas $ 840.00
Sueldos y Salarios $ 600.00
Aguinaldos $ 240.00
Retenciones por Pagar
ISSS Laboral
AFP Laboral
Efectivo y Equivalentes
Caja General $ 1,946.25
V/ por pago de salarios y aguinaldos

partida 9
Efectivo y Equivalentes $ 13,560.00
Caja General $ 5,424.00
Cuentas por Cobrar $ 8,136.00
IVA Debito Fiscal
Ventas
Costo de Ventas $ 6,000.00
Inventarios
V/ por venta al contado 40% y 60% al credito

partida 10
Gastos de Administracion $ 17.70
Atencion al personal $ 17.70
IVA por Compras $ 2.30
Efectivo y Equivalentes
Caja General $ 20.00
V/ por compra de agua cristal

Partida 11
Ventas $ 600.00
IVA Debito Fiscal $ 78.00
Efectivo y Equivalentes
Bancos $ 678.00
V/ por devoluciones sobre ventas

Partida 12
Efectivo y Equivalentes $ 150.00
Caja General $ 150.00
Cuentas por Cobrar
V/ por pago de cliente Corona, SA de CV

Partida 13
Gastos de Administracion $ 312.00
Agua Potable $ 12.00
Energia Electrica $ 150.00
Comunicaciones $ 150.00
Gastos de Ventas $ 208.00
Agua Potable $ 8.00
Energia Electrica $ 100.00
Comunicaciones $ 100.00
Efectivo y Equivalentes
Caja General $ 520.00
V/ por pago de salarios y aguinaldos

Partida 14
IVA Debito Fiscal $ 1,671.82
IVA Por Compras
IVA por Pagar
V/ para Establecer el IVA por Pagar del mes

Partida 15
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 2,637.70
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS $ 900.00
AGUINALDOS $ 360.00
ATENCION AL PERSONAL $ 17.70
AGUA POTABLE $ 12.00
ENERGIA ELECTRICA $ 150.00
COMUNICACIONES $ 150.00
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS $ 600.00
AGUINALDOS $ 240.00
AGUA POTABLE $ 8.00
ENERGIA ELECTRICA $ 100.00
COMUNICACIONES $ 100.00
V/ POR LIQUIDACION DE CUENTAS DE GASTOS

Partida 16
VENTAS $ 12,839.17
PERDIDAS Y GANANCIAS
V/ POR LIQUIDACION DE CUENTAS DE INGRESOS
TOTALES $ 83,766.69
 Haber Caja General
1 $ 5,500.00 $ 100.00 5 1
3 $ 700.00 $ 1,946.25 8
9 $ 5,424.00 $ 20.00 10
12 $ 150.00 $ 678.00 11
$ 520.00 13
$ 33,400.00

$ 11,774.00 $ 3,264.25
$ 8,509.75

Capital Social
$ 33,400.00 1 3
$ 6,893.00 9
$ - $ 33,400.00
$ 33,400.00

$ 201.33
$ 1,548.67 IVA por Compras
2 $ 793.00 $ 26.00 6 6
$ 1,000.00 10 $ 2.30 $ 769.30 14 7
$ 795.30 $ 795.30

$ 21.00

IVA Debito Fiscal

5 $ 11.50 $ 201.33 3 4
11 $ 78.00 $ 1,560.00 9 5
$ 100.00 14 $ 1,671.82 11
$ 1,761.32 $ 1,761.33

$ 200.00
$ 26.00
8
$ 200.00

Sueldos y Salarios
8 $ 600.00 $ 600.00 14 8

$ 600.00 $ 600.00

$ 45.00
$ 108.75
$ 1,946.25

AFP Laboral
$ 108.75 8 10

$ - $ 108.75

$ 1,560.00
$ 12,000.00

$ 6,000.00

Agua Potable
13 $ 12.00 $ 12.00 14 13

$ 12.00 $ 12.00

$ 20.00

Agua Potable
13 $ 8.00 $ 8.00 14 13
$ 678.00
$ 8.00 $ 8.00

$ 150.00
 IVA Por Pagar
$ 902.52

$ - $ 902.52

$ 520.00

$ 769.30
$ 902.52

$ 1,589.70

$ 1,048.00

$ 12,839.17
$ 83,766.69
$ 0.00
 Bancos Inventarios
$ 15,900.00 $ 200.00 7 1 $ 12,000.00 $ 1,000.00 3
2 $ 6,100.00 $ 200.00 6
$ 15,900.00 $ 200.00 9 $ 6,000.00 9
$ 15,700.00 $ 18,100.00 $ 7,200.00
$ 10,900.00

Costo de Ventas
$ 1,000.00
$ 6,000.00
$ 7,000.00 $ -
$ -

Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar

$ 226.00 $ 6,893.00 2 3 $ 1,050.00 $ 21.00 4
$ 200.00 9 $ 8,136.00 $ 150.00 12
$ 426.00 $ 6,893.00 $ 9,186.00 $ 171.00
$ 6,467.00 $ 9,015.00

Ventas
$ 21.00 $ 1,548.67 3
$ 88.50 $ 12,000.00 9
$ 600.00
$ 12,839.17
$ 13,548.67 $ 13,548.67

Sueldos y Salarios Aguinaldos

$ 900.00 $ 900.00 14 8 $ 360.00 $ 360.00 14

$ 900.00 $ 900.00 $ 360.00 $ 360.00

 Aguinaldos ISSS Laboral
$ 240.00 $ 240.00 14 $ 45.00 $ 45.00 8

$ 240.00 $ 240.00 $ 45.00 $ 45.00

Atencion al Personal
$ 17.70 $ 17.70 14

$ 17.70 $ 17.70

Energia Electrica Comunicaciones

$ 150.00 $ 150.00 14 13 $ 150.00 $ 150.00 14

$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00

Energia Electrica Comunicaciones

$ 100.00 $ 100.00 14 13 $ 100.00 $ 100.00 14

$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00

 ISR
$ 800.37

$ - $ 800.37
 AB Y C, SA DE CV
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20

VALORES EXPRESADOS EN DOLARES DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

============================================================================================================================================

ACTIVO $ 44,124.75
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 44,124.75
Caja General $ 8,509.75
Bancos $ 15,700.00
Cuentas por Cobrar $ 9,015.00
Inventarios $ 10,900.00

TOTAL ACTIVO $ 44,124.75

REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO

 AB Y C, SA DE CV
DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

LORES EXPRESADOS EN DOLARES DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

====================================================================================================================================

PASIVO $ 8,323.64
PASIVO CORRIENTE $ 8,323.64
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P. $ 8,323.64
Cuentas por Pagar $ 6,467.00
Impuestos por Pagar $ 1,702.89
Retenciones por Pagar $ 153.75

PATRIMONIO $ 35,801.11
CAPITAL $ 35,801.11
Capital Social $ 33,400.00
Utilidad del Ejercicio $ 2,401.11

TOTAL PASIVO + PATRMONIO $ 44,124.75

AUDITOR EXTERNO CONTADOR

 AB Y C, SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE 2018

VALORES EXPRESADOS EN DOLARES DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

INGRESOS $ 12,839.17
VENTAS $12,839.17
COSTO DE VENTAS $ 7,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 5,839.17

GASTOS OPERACIONALES $ 1,589.70

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,589.70
SUELDOS Y SALARIOS $ 900.00
AGUINALDOS $ 360.00
ATENCION AL PERSONAL $ 17.70
AGUA POTABLE $ 12.00
ENERGIA ELECTRICA $ 150.00
COMUNICACIONES $ 150.00

GASTOS DE VENTAS $ 1,048.00

SUELDOS Y SALARIOS $ 600.00
AGUINALDOS $ 240.00
AGUA POTABLE $ 8.00
ENERGIA ELECTRICA $ 100.00
COMUNICACIONES $ 100.00

UTILDAD DEL EJERCICIO $ 3,201.47

IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 800.37

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,401.10

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

AUDITOR EXTERNO
MES: DICIEMBRE

NIT: 0101-071220-101-0

NIT O DUI DE SUJETO

No. FECHA DE EMISION N° DE DOCUMENTO NRC
EXCLUIDO

1
12/18/2018 123 126518-8
2
12/18/2018 456 52417-9
3
12/22/2018 2 126518-8
4
12/28/2018 3366 52368-9
5

10

11

12

13
14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35
36

37

38

39

40

TOTAL

_____________________________________

Nombre y Firma de Contador

 A

COMPRAS EXENTAS
NOMBRE DE PROVEEDOR
INTERNAS INTERNACIONES

PINSAL, SA DE CV

SE LO LLEVO HOY MISMO, SA DE CV

PINSAL, SA DE CV

AGUA CRISTAL, SA DE CV
$ - $ -
 AB Y C, SA DE CV
LIBRO DE COMPRAS

AS EXENTAS COMPRAS GRAVADAS

IMPORTACIONES INTERNAS INTERNACIONES IMPORTACIONES

$ 6,000.00

$ 100.00

$ (200.00)

$ 17.70
$ - $ 5,917.70 $ - $ -
 CONTRIBUCION ESPECIAL
ANTICIPO A CUENTA
IVA PERCIBIDO
CREDITO FISCAL FOVIAL COTRANS CESC

$ 780.00

$ 13.00

$ (26.00)

$ 2.30

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -
$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -
$ -

$ -

$ -

$ -

$ -
$ 769.30 $ - $ - $ - $ -
 AÑO: 2018

NRC:
28365-2

RETENCION A COMPRAS A SUJETOS

TOTAL COMPRAS
TERCEROS EXCLUIDOS

$ 6,780.00

$ 113.00

$ (226.00)

$ 20.00

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -
$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -
$ -

$ -

$ -

$ -

$ -
$ 6,687.00 $ - $ -
 AB Y C,
LIBRO DE VENTAS

MES: DICIEMBRE
NIT: 0101-071220-101-0

N° de Maquina
N° Fecha Del N° Al N°
registradora

1
2
3
4
5
6
7
8

s
9

t o
10
11

n
12

i e
13
14

m
15

i
16

v
17

o
18
19

M
20
21

i n
22

S
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TOTAL

Resumen
Exentas 0.00
Netas Gravadas 0.00
Debito Fiscal 13% 0.00
Exportaciones 0% 0.00
Total 0.00
 AB Y C, SA DE CV
LIBRO DE VENTAS A CONSUMIDOR FINAL

Ventas Gravadas
Ventas No
Ventas Exentas
Sujetas Locales

tos
i e n
im

0.00 0.00 $ -

__________________________
Nombre y Firma de Contador
 AÑO: 2018
NRC: 28365-2
Ventas Gravadas
Ventas a Cuenta de
Total Ventas
Exportación Terceros

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
2021
 AB Y
LIBRO DE V

MES: DICIEMBRE
NIT: 0101-071220-101-0

Numero
Fecha
No. Correlativo de NRC Nombre del Contribuyente
Emisión Exentas
Documento
1 12/19/2018 25 777888-9 LA COLINA, SA
2 12/21/2018 1 777888-9 LA COLINA, SA
3 12/26/2018 26 112233-4 LA CORONA, SA
4 12/29/2018 2 112233-4 LA CORONA, SA
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TOTAL 0.00

Resumen Operaciones Gravadas

Consumidor Final 0.00
Contribuyentes 12,860.17
Ventas a Cta de Terceros 0.00
Total 12,860.17
AB Y C, SA DE CV
LIBRO DE VENTAS A CONTRIBUYENTES

Ventas
Gravadas Ventas a Cuenta de Debito F. a Cta. De
No Sujetas Débito Fiscal
Locales Terceros Terceros
1,548.67 201.33
(88.50) (11.51)
12,000.00 1,560.00
(600.00) (78.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 12,860.17 1,671.82 0.00 0.00

12860.17
Exportaciones Debito Fiscal IVA Percibido IVA Retenido
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,671.82 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,671.82 0.00 0.00

__________________________
Nombre y Firma de Contador
 AÑO: 2018
NRC: 28365-2

IVA Percibido IVA Retenido Total Ventas

1,750.00
(100.01)
13,560.00
(678.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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AB y C, SA de CV

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 ERICK CRUZ
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05/01/2019
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ERICK CRUZ
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