LIBRO DIARIO

fecha detalle parcial debe haber

1
4/1/2022 caja 120000.00
capital social 120000.00
p/reg aporte de capital inicial
2
4/1/2022 banco 120000.00
caja 120000.00
p/reg apertura de cta cte
3
4/3/2022 gastos de arriendo 380.00
banco 380.00
p/reg pago de areindo del local s/fra 0045
4
4/8/2022 equipos de mantenimiento 5900.00 5900.00
muebles de oficina 3000.00 3000.00
bancos 8900.00
p/reg compra de quipos y muebles de oficina s/fra 002,003
5
4/10/2022 Gastos generales 150.00
banco 150.00
p/reg obtencion de patente s/fra 4500
6
4/15/2022 caja 405.00
serv prestados 405.00
p/reg ventas de servicios de reparacion
7
4/18/2022 suministro de oficina 250.00
bancos 250.00
p/reg cpmpra de suministro de factura s/fra 012
8
4/21/2022 inv de respuestos y accesorios 5700.00
bancos 2850.00
ctas x pagar a proveedores 2850.00
p/reg compra de respuestos y accesorios s/fra 3456
9
4/25/2022 caja 1096.00
ventas de repuestos y accesorios 529.00
servicios prestados 567.00
p/reg ventas de repuesto y servicios de reparacion
10
4/25/2022 costo de ventas 255.00
inv de repuesto y accesorio 255.00
p/reg registro de la venta anterior
11
4/30/2022 banco 1501.00
caja 1501.00
p/reg deposito de los valores cobrado 15 y 25
12
4/30/2022 gastos de sueldo 340.00
banco 340.00
p/reg pago de sueldo s/rol de pago 001
asientos de ajustes
13 a
4/30/2022 dep de equipo de mantenimiento 80.00
 dep acum de equipo de mantenimienro 80.00
p/reg ajustes por depreciacion por un mes
14 b
4/30/2022 dep de mueble de oficina 50.00
dep acum de mueble de oficina 50.00
p/reg ajuste de depreciacion por un mes
15 b
4/30/2022 servicios basicos 94.00
gastos de electricidad 54.00
gastos de telefono 40.00
banco 94.00
p/reg ajustes de acumulado por pagar
16 b
4/30/2022 ventas de respuesto y accesorio 529.00
costo de ventas 255.00
utilidad bruta en ventas 274.00
p/reg determinar el valor de utilidad bruta en venta

TOTAL 259730.00 259730.00

 Mayor general

caja banco inv de repuesto y acc. mueble de oficina suministro de oficina equipo de mantenimiento
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 5,700.00 $ 3,000.00 $ 250.00 $ 5,900.00
$ 120,000.00 $ 380.00 $ 255.00
$ 405.00 $ 8,900.00
$ 1,096.00 $ 150.00
$ 1,501.00 $ 250.00
$ 2,850.00
$ 121,501.00 $ 121,501.00 $ 1,501.00 $ 94.00
s nulo $ 340.00
$ 121,501.00 $12,964.00 $ 108,537.00 $ 5,445.00 $ 3,000.00 $ 250.00 $ 5,900.00
s acreedor s deudor s deudor s deudor s deudor

serv prestado ventas costo de venta g generales g arriendo gastos de sueldo

$ 405.00 $ 529.00 $ 255.00 $ 150.00 $ 380.00 $ 340.00
$ 567.00

$ 972.00
s acreedor $ 529.00 $ 255.00 $ 150.00 $ 380.00 $ 340.00
s acreedor s deudor s deudor s deudor s deudor

dep de equipo de mantenimiento dep acum de equi de mant dep de mueble de oficina dep.acum de eq de oficina g de servicios basicos serv basicos acum por pagar util bruta en ventas
$ 80.00 $ 80.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 94.00 $ 94.00 $ 274.00

$ 80.00 $ 80.00
s deudor s acreedor $ 50.00 $ 50.00 $ 94.00 $ 94.00 $ 274.00
s deudor s acreedor s deudor s acreedor s acreedor
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS
CUENTAS COD DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
caja $ 121,501.00 $ 121,501.00
bancos $ 121,501.00 $ 12,964.00 $ 108,537.00
inv de repuesto y accesorio $ 5,700.00 $ 255.00 $ 5,445.00
muebles de oficina $ 3,000.00 $ 3,000.00
dep acum de mueble de oficina $ 50.00 $ 50.00
suministro de oficina $ 250.00 $ 250.00
equipo de mantenimiento $ 5,900.00 $ 5,900.00
dep acum de equipo de mantenimeinto $ 80.00 $ 80.00
ctas x pagar $ 2,850.00 $ 2,850.00
capiatl social $ 120,000.00 $ 120,000.00
serv prestado $ 972.00 $ 972.00
g generales $ 150.00 $ 150.00
g arriendo $ 380.00 $ 380.00
g sueldo $ 340.00 $ 340.00
g servicios basicos $ 94.00 $ 94.00
g de depreciacion de equipo de mantenimiento $ 80.00 $ 80.00
g de depreciacion de mueble de oficina $ 50.00 $ 50.00
util bruta en ventas $ 274.00 $ 274.00

TOTAL $ 258,946.00 $ 258,946.00 $ 124,226.00 $ 124,226.00

 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Ingresos operacionales
Ventas de repuesto y accesorio 529.00
(-) costo de ventas 255.00
(=)utilidad bruta en venta 274.00
(+ )servicios prestado 972.00
(=)ingresos operacionales 1246.00

Gastos operacionales 1094.00

Gastos administrativos
G.de arriendos 380.00
G.generales 150.00
G.de sueldo 340.00
G.de depreciacion de activos fijos 130.00
G.de servicios basicos 94.00
Utilidad operacional 152.00
 EMPRESA SERMARE J.C.LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activos Pasivos
Corrientes Corrientes
bancos 108537.00 ctas x pagar 2850.00
inv.materiales y suministro de of 250.00 serv basicos acum 94.00
inv.de repuesto y accesorio 5445.00 total pasivo 2944.00
total act corr 114232.00
Patrimonio
capital social 120000.00
No corrientes utilidad del ejercicio abril 152.00
Equipo de mantenimiento 5900.00 120152.00
Muebles de oficina 3000.00
total activo 8900.00