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PLAN DE CUENTAS

CLASE
1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE
2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas

23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE
3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM

CLASE
4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE
5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social

50.2 Capital por valorizacin adicional


50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Prdidas Acumuladas
CLASE
6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderas
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vnculados con las Compras
61 Variacin de Existencias
61.1 Mercaderas
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variacin de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignacin Familiar
62.52 Bonificacin
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Rgimens de Prestacin de Salud
62.72 Regimn de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Telfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotizacin con carcter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestin
65.1 Seguros
65.2 Regalas
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje

65.7 Gastos de representacion


65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Prdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
68.2 Amortizacin de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderas
69.2 Productos Terminados
CLASE
7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderas
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestacin de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolucin sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM

CLASE
8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE
9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
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1

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1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

CODIGO
DEL LIBRO NUMERO
O
CORRELA
REGISTRO
TIVO
(TABLA 8)

03

NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O

CODIGO

10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8
12.11
12.12
12.31
12.9
14.1
14.2
16.2
16.8
20.11
20.12
26.4
28.1
33.1
33.2
33.4
33.5

1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
1
1
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2
2
2
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3
3
3
3
4
4
4

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
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Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente

01

01

01

33.6
33.9
34.3
34.6
38.1
38.2
38.4
38.9
39.31
40.11
41.1
42.11
42.12
42.21
42.31
46.1
46.3
46.6
46.7
46.9
50.1
50.2
10.1
12.11
12.12
14.1
46.1
10.41
40.11
46.9
10.1
14.1
41.1
42.11

1/31/2009

Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente

4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6
6
7
7
7
7
7
8
8
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
10

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1/31/2009

Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente


Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA
Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA
Por La centralizacin del registro de VENTAS
Por La centralizacin del registro de VENTAS
Por La centralizacin del registro de VENTAS
Por La centralizacin del registro de VENTAS
Por La centralizacin del registro de VENTAS
Por La distribucion de los descuentos concedidos
Por La distribucion de los descuentos concedidos
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas

31

31
14

14
08

08

42.31
46.9
10.41
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
94
79
12.11
67.5
70.1
40.11
49.3
97
79
60.1
63.12
63.51
63.61
63.62
63.71
33.5
38.1
40.11
77.5
42.11
46.9
20.1

10
11
11
11
12
12
13
13
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14
15
15
15
15
16
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19
19

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1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/23/2009
1/23/2009
1/23/2009
1/23/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas


Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
Por la provisin de la DONACION
Por la provisin de la DONACION
Por el destino del gasto (donacin)
Por el destino del gasto (donacin)
Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex
Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex
Por la provisin de CTS Y depreciacin
Por la provisin de CTS Y depreciacin
Por la provisin de CTS Y depreciacin
Por la provisin de CTS Y depreciacin
Por el destino del gasto proviniente de la provisin
Por el destino del gasto proviniente de la provisin
Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
Por la absorcion del Costo de ventas
Por la absorcion del Costo de ventas

08

61.1
94
95
79
65.4
46.9
94
79
69
20
68.1
68.6
47.1
39.3
94
79
61.6
26.4
94
79
61.1
69

DENOMINACIN

Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
Latino Ahorro en soles
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Letras - Pas segn su relacin
Cobranza dudosa
Prstamos al personal
Prestacin a accionistas
Reclamaciones de terceros
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderias Producto "x"
Mercaderias Producto "y"
Utiles de Escritorio
Mercaderias en trnsito
Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles

DEBE

1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
1,820.00
3,240.00
1,800.00
460.00
200,000.00
360,000.00
2,400.00
4,700.00
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00

HABER

Equipos Diversos
Equipos de computo
Gastos de inversion
Gastos de promocin
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir
Otras Cargas Diferidas
Depreciacin acumulada
Tributos (IGV)
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del pas
Facturar por pagar del exterior
Anticipos
Letras por Pagar
Prestamos de Terceros
Prestamos de accionistas
Interes por pagar
Depositos en garantia
Otras cargas diversas
Capital Social
Capital por valorizacin adicional
Efectivo en soles
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Prstamos al personal
Prestamos de Terceros
Banco Crdito
Tributos (IGV)
Otras cargas diversas
Efectivo en soles
Prstamos al personal
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del pas

3,900.00
2,100.00
2,400.00
1,600.00
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
47,500.00
960.00
1,301.00
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
583,586.20
180,604.00
597,353.00
537,166.00
50,367.00
1,820.00
8,000.00
539,123.80
960.00
1,500.00
541,583.80
700.00
5,095.99
526,568.92

Letras por Pagar

3,600.00

Otras cargas diversas


Banco Crdito
Sueldos
Asignacin Familiar
Bonificacin
Movilidad
Horas Extras
Rgimens de Prestacin de Salud
Essalud 9%
SNP
Remuneraciones por Pagar
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Facturas - Pas segn su relacin
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Mercaderas
Tributos (IGV)
Intereses Diferidos
Gastos Financieros
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Mercaderas
Recibo de Telfono
Alquileres
Electricidad
Agua
Publicidad
Muebles
Intereses por Devengar
Tributos (IGV)
Descuentos Obtenidos por Pronto pago
Facturas por pagar del pas
Otras cargas diversas
Almacen

4,756.60
540,721.51
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
392.59
567.07
3,794.99
4,754.65
4,754.65
711,096.40
22,600.00
613,200.00
113,536.40
6,960.00
22,600.00
22,600.00
746,820.00
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
2,100.84
10,591.00
140,488.44
23,760.00
873,044.69
6,856.59
746,820.00

Mercaderas
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Donaciones
Otras cargas diversas
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Costo de Ventas
Mercaderas
Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
CTS
Compensacin por Tiempo de Servicio
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Suministros Diversos
Utiles de Escritorio
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Mercaderas
Costo de Ventas

746,820.00
2,400.50
1,260.50
3,661.00
900.00
900.00
900.00
900.00
431,299.95
431,299.95
260.69
357.16
357.16
260.69
617.85
617.85
960.00
960.00
960.00
960.00
431,299.95
5,828,298.89

431,299.95
5,828,298.89

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


10 Caja y Bancos
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
1
1
1
1
2
3
3
4

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

12 Clientes
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
1
1
2
2
7

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por La centralizacin del registro de VENTAS
TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
2
4

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

20 Mercaderas
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
10

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas

1/31/2009

14

Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex


TOTALES

26 Suministros Diversos
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
17

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES

28 Existencias por Recibir


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
1
1
1
1
9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES

34 Intangibles
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

38 Cargas Diferidas
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
1
1
9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES

39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
15

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por la provisin de CTS Y depreciacin
TOTALES

40 Tributos por Pagar


FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
3
5
5
7
9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por La centralizacin del registro de VENTAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
4
5

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por la centralizacin del Libro de planillas
TOTALES

42 Proveedores
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
1
1
4
4
9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas


FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/1/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/23/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1
1
1
1
2
3
4
9
12

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo
Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por la provisin de la DONACION
TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores


FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

15

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la provisin de CTS Y depreciacin


TOTALES

49 Ganancias Diferidas
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de VENTAS


TOTALES

50 Capital
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2009
1/1/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

1
1

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio


Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

60 Compras
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de COMPRAS


TOTALES

61 Variacin de Existencias
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

10
17
19

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas


Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

62 Cargas de Personal
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

5
5
5
5
5
5

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la centralizacin del Libro de planillas


Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
Por la centralizacin del Libro de planillas
TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros


FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

9
9
9
9
9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de COMPRAS


Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
Por La centralizacin del registro de COMPRAS
TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestin


FECHA DE LA
OPERACIN

1/23/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

12

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la provisin de la DONACION


TOTALES

67 Cargas Financieras
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de VENTAS


TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio

FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

15
15

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la provisin de CTS Y depreciacin


Por la provisin de CTS Y depreciacin
TOTALES

69 Costo de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

14
19

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex


Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

70 Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de VENTAS


TOTALES

77 Ingresos Financieros
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de COMPRAS


TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos


FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/23/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

6
8
11
13
16
18

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA


Por La distribucion de los descuentos concedidos
Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
Por el destino del gasto (donacin)
Por el destino del gasto proviniente de la provisin
Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009
1/31/2009
1/23/2009
1/31/2009
1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

6
11
13
16
18

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA


Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
Por el destino del gasto (donacin)
Por el destino del gasto proviniente de la provisin
Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

11

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el destino del gasto provEniento del registro de compras


TOTALES

97 Gastos Financieros
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2009

Por La distribucion de los descuentos concedidos


TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80

1,171,226.80

541,583.80
540,721.51
1,082,305.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40

587,533.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00

1,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,800.00
460.00
2,260.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

200,000.00
360,000.00
746,820.00

1,306,820.00

431,299.95
431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

2,400.00
2,400.00

960.00
960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

4,700.00
4,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

2,400.00
1,600.00
4,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

47,500.00
260.69
47,760.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44

115,456.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,301.00
5,095.99
5,095.99

3,794.99
5,095.99

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
530,168.92

873,044.69
903,276.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60

6,256.60

6,856.59
900.00
32,710.19

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

357.16
357.16

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

6,960.00
6,960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

583,586.20
180,604.00
764,190.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

746,820.00
746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95

746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

900.00
900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

22,600.00
22,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

260.69
357.16
617.85

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

431,299.95
431,299.95

431,299.95
431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

613,200.00
613,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

23,760.00
23,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
33,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,260.50
1,260.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

22,600.00
22,600.00

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC


RAZN SOCIAL:
NMERO DE R.U.C
PERIODO:
CODIGO
DE LA
CUENTA
CONTABL
E
10
12
14
16
20
26
28
33
34
38
39
40
41
42
46
47
49
50
60
61
62
63
65
67
68
69
70
77
79
94
95
97

DENOMINACIN DE LA CUENTA
CONTABLE

SALDOS INICIALES

DEBE
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por Cobrar personal
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Suministros Diversos
Existencias por Recibir
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Ganancias Diferidas
Capital
Compras
Variacin de Existencias
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestin
Cargas Financieras
Provisiones del Ejercicio
Costo de Ventas
Ventas
Ingresos Financieros
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros

1,171,226.80
826,643.40
5,760.00
2,260.00
1,306,820.00
2,400.00
4,700.00
130,260.84
4,000.00
14,851.00
141,448.44
5,095.99
530,168.92
6,256.60
746,820.00
432,259.95
4,754.65
3,661.00
900.00
22,600.00
617.85
431,299.95
9,633.00
1,260.50
22,600.00
5,828,298.89

HABER
1,082,305.31
587,533.00
1,820.00
431,299.95
960.00
47,760.69
115,456.05
5,095.99
903,276.89
32,710.19
357.16
6,960.00
764,190.20
746,820.00
431,299.95
613,200.00
23,760.00
33,493.50
5,828,298.89

NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

MOVIMIENTOS

DEUDOR
88,921.49
239,110.40
3,940.00
2,260.00
875,520.05
1,440.00
4,700.00
130,260.84
4,000.00
14,851.00
25,992.39
746,820.00
4,754.65
3,661.00
900.00
22,600.00
617.85
9,633.00
1,260.50
22,600.00
2,203,843.16

ACREEDOR
47,760.69
0.00
373,107.97
26,453.59
357.16
6,960.00
764,190.20
314,560.05
613,200.00
23,760.00
33,493.50
2,203,843.16

SALDOS FINALES DEL


BALANCE GENERAL
ACTIVO
88,921.49
239,110.40
3,940.00
2,260.00
875,520.05
1,440.00
4,700.00
130,260.84
4,000.00
14,851.00
25,992.39
1,390,996.17

PASIVO Y
PATRIMONI
O
47,760.69
0.00
373,107.97
26,453.59
357.16
6,960.00
764,190.20
1,218,829.61

172,166.55

SALDOS FINALES DEL


ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCIN
PERDIDAS
431,299.95
9,633.00
1,260.50
22,600.00
464,793.45

172,166.55

GANANCIAS
613,200.00
23,760.00
636,960.00

SALDOS FINALES DEL


ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR
NATURALEZA
PERDIDAS
746,820.00
4,754.65
3,661.00
900.00
22,600.00
617.85
779,353.50

172,166.55

GANANCIAS
314,560.05
613,200.00
23,760.00
951,520.05

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO

NUMERO
CORRELATIVO

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010

FECHA DE
LA
OPERACIN

1/2/2009
1/2/2009
1/5/2009
1/5/2009
1/14/2009
1/14/2009
1/15/2009
1/17/2009
1/18/2009
1/24/2009

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Cobranza de FACT/ exterior


Depsito del total Cobrado FACT/ exterior
Venta segn fact/ 001-0002345
Depsito del total Cobrado fact/ 001-0002345
Por el cobro de la FACT/ 001-254
Por el deposito del 80% de la FACT/001-254
Por la amortizacion de prestamo a trabajador
Por prestamo recibido
Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA
Pago de IGV segn inventario inicial

CODIGO

12.12
10.41
12.11
10.41
12.11
10.41
14.1
46.1
46.9
40.11

RESUMEN
CODIGO
10.41
12.11
12.12
14.1
40.11
46.1
46.9

DENOMINACIN

Facturas - Exterior segn su relacin


Banco Crdito
Facturas - Pas segn su relacin
Banco Crdito
Facturas - Pas segn su relacin
Banco Crdito
Prstamos al personal
Prestamos de Terceros
Otras cargas diversas
Tributos (IGV)
TOTALES

DENOMINACIN
Banco Crdito
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Prstamos al personal
Tributos (IGV)
Prestamos de Terceros
Otras cargas diversas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

50,367.00
295,120.00
242,046.00
1,820.00
8,000.00

597,353.00

DEUDOR
537,166.00
50,367.00
1,820.00
8,000.00
597,353.00

ACREEDOR

* Pertenece a la operacin N 1
50,367.00 * Pertenece a la operacin N 2
* Pertenece a la operacin N 5
295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 12
193,636.80 * Pertenece a la operacin N 12
* Pertenece a la operacin N 13
* Pertenece a la operacin N 15
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16
960.00 * Pertenece a la operacin N 20
541,583.80

ACREEDOR
539,123.80
960.00
1,500.00
541,583.80

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIN

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016

1/2/2009
1/3/2009
1/4/2009
1/5/2009
1/6/2009
1/9/2009
1/10/2009
1/11/2009
1/12/2009
1/14/2009
1/16/2009
1/19/2009
1/20/2009
1/23/2009
1/25/2009
1/30/2009

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

001
007
007
001
007
007
007
007
007
001
007
007
007
007
007
007

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Dposito en cuenta
Cheque N 100 cancelacion remuneraciones
Cheque N 101 cancelacion de LETRA
Dposito en cuenta fact/ 001-0002345
Cheque N 102 cancelacion fact/001-0004532
Cheque N 103 cancelacion fact/xxx-xxxx
Cheque N 104 cancelacion de servicios
Cheque N 105 para adelanto de sueldos
Cheque N 106 para prestamo a trabajador
Dposito del 80% de la FACT/ 001-254
Cheque N 107 para cancelar alquiler
Cheque N 108 para cancelar SALDO fact 001-4532
Cheque N 109 INICIAL de compra de escritorio
Cheque N 110 para donacion a UNASAM
Cheque N 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025
Cheque N 112 para CANCELAR SUELDOS

CUENTA CONTABLE A
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

DOCUMENTO
SUSTENTARIO

Pap. Dep. 001


Ch/100
Ch/101
Pap. Dep. 002
Ch/102
Ch/103
Ch/104
Ch/105
Ch/106
Pap. Dep. 003
Ch/107
Ch/108
Ch/109
Ch/110
Ch/111
Ch/112

CODIGO

10.1
41.1
42.31
10.1
42.11
42.11
46.9
41.1
14.1
10.1
46.9
42.11
46.9
46.9
42.11
41.1

RESUMEN
CODIGO

10.1
14.1
41.1
42.11
42.31

46.9

ENTA CONTABLE ASOCIADA


DENOMINACIN

Efectivo en soles
Remuneraciones por Pagar
Letras por Pagar
Efectivo en soles
Facturas por pagar del pas
Facturas por pagar del pas
Otras cargas diversas
Remuneraciones por Pagar
Prstamos al personal
Efectivo en soles
Otras cargas diversas
Facturas por pagar del pas
Otras cargas diversas
Otras cargas diversas
Facturas por pagar del pas
Remuneraciones por Pagar
TOTALES

DENOMINACIN

Efectivo en soles
Prstamos al personal
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del pas
Letras por Pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

50,367.00

295,120.00

193,636.80

539,123.80

DEUDOR

539,123.80
-

ACREEDOR

* Pertenece a la operacin N 2
1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3
3,600.00 * Pertenece a la operacin N 4
* Pertenece a la operacin N 5
141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6
15,740.00 * Pertenece a la operacin N 7
1,356.60 * Pertenece a la operacin N 8
1,310.00 * Pertenece a la operacin N 9
700.00 * Pertenece a la operacin N 10
* Pertenece a la operacin N 12
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14
141,610.00 * Pertenece a la operacin N 17
1,000.00 * Pertenece a la operacin N 18
900.00 * Pertenece a la operacin N 19
227,608.92 * Pertenece a la operacin N 21
2,484.99 * Pertenece a la operacin N 23
540,721.51

ACREEDOR

700.00
5,095.99
526,568.92
3,600.00

Otras cargas diversas

539,123.80

4,756.60
540,721.51

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE


CODIGO

A
B
C
D

NOMBRES Y APELLIDOS

Rafael Castro Ramrez


Pedro Meja Snchez
Milagros Torres Trejo
Vctor Antunez Alvarado

CARGO

Gerente General
Contador General
Secretaria
Vendedor
TOTALES

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

1,400.00
1,000.00
510.00
1,000.00
3,910.00

100.00
95.00
30.00
20.00
245.00

50.00
50.00
100.00

5.63
33.44
39.06

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A
B
C
D
TOTAL

NO
SI
NO
SI

0
0
2
6
8

NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009


MOVILIDAD

24.00
24.00
20.00
68.00

TOTAL

O.N.P

REMUN.

13%

1,500.00
1,169.00
569.63
1,123.44
4,362.06

195.00
151.97
74.05
146.05
567.07

ADELANTO

450
380
250
230
1,310.00

PRESTAMO

TOTAL

SUELDO

ESSALUD

TOTAL

DSCTO.

PAGAR

9%

APORTES

645.00
531.97
324.05
376.05
1,877.07

855.00
637.03
245.57
747.39
2,484.99

135.00
105.21
51.27
101.11
392.59

135.00
105.21
51.27
101.11
392.59

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE C


FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Jan-09
PERIODO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

001
002
003

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

1/5/2009
1/14/2009
1/30/2009

INF
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE

NUMERO

TIPO
(TABLA 2)

01
01
01

001
001
002

002345
002346
002347

06
06
06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS


Jan-09
PERIODO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO

N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
(TABLA 10)

INFOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE SERIE

NUMERO
TIPO
(TABLA 2)

001
002
003
004
005
006
007
008
009

1/6/2009
1/10/2009
1/10/2009
1/10/2009
1/16/2009
1/18/2009
1/20/2009
1/25/2009
1/30/2009

01
01
01
01
01
01
01
01
01

001
002
005
056
001
001
001
001
001

0004532
0045545
0545534
0004535
0001234
0002836
0000014
0000025
0009815

06
06
06
06
06
06
06
06
06

& REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIN DEL CLIENTE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NMERO

888888888 Empresa SAGITARIO SA


778788788 Empresa Tauro SA
778788765 Empresa Alpamayo SA

TIPO DE VENTA

CONTADO
CONTADO
CREDITO

TOTALES

INFORMACIN DEL PROVEEDOR


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA

NMERO

77777777777
66666666666
55555555555
44444444444
65156132132
25655555555
62464654646
55555555555
56565665855

Empresa LIBRA SAC


Hidrandina SA
Sedalib SA
Telefonica SA
Alquiler de Local
Canal 5 SA
Madera SA
LIBRA SAC
SAGITARIO
T O TALE S

60.1
63.6
63.6
63.1
63.5
63.7
33.5
60.1
60.1

DESCUENTO DENTRO
DE FACTURA
VENTA CORRIENTE

INTERESES
TASA % DESCUENTO

248,000.00
226,000.00
139,200.00

10%

613,200.00

COMPRA O Gasto
CORRIENTE

238,000.00
250.00
190.00
700.00
1,260.50
1,260.50
2,100.84
297,000.00
211,820.00
752,581.84

IMPORTE
TOTAL

6,960.00

248,000.00
203,400.00
146,160.00

47,120.00
38,646.00
27,770.40

295,120.00
242,046.00
173,930.40

22,600.00

6,960.00

597,560.00

113,536.40

711,096.40

INTERESES

8.00%

IGV
19%

22,600.00

DESCUENTOS

TASA %

BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA

BASE
IMPONIBLE

IMPORTE

23,760.00
23,760.00

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS

10,591.00
10,591.00

238,000.00
250.00
190.00
700.00
1,260.50
1,260.50
2,100.84
273,240.00
222,411.00
739,412.84

IMPORTE
TOTAL

IGV

45,220.00
47.50
36.10
133.00
239.50
239.50
399.16
51,915.60
42,258.09
140,488.44

283,220.00
297.50
226.10
833.00
1,500.00
1,500.00
2,500.00
325,155.60
264,669.09
879,901.28

Nota: tener en cuenta la siguiente operacin

Producto X 1800 unidades a S/ 34.00 c/u


Producto Y 2000 unidades a S/ 39 C/U

La poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las venta

* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 11

CONDICIONES

CONTADO

141,610.00
297.50
226.10
833.00
1,500.00
1,500.00
1,000.00
227,608.92
374,575.51

CREDITO

141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6


* Pertenece a la operacin N 8
* Pertenece a la operacin N 8
* Pertenece a la operacin N 8
* Pertenece a la operacin N 14
* Pertenece a la operacin N 16
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 18
97,546.68 * Pertenece a la operacin N 21
264,669.09 * Pertenece a la operacin N 22
505,325.77

ar EL 5% de intereses a las ventas al crdito

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCO

Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA

Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
Latino Ahorro en soles

10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8

(TABLA 3)

02
22
99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

TIPO

Facturas - Pas segn su relacin


Facturas - Exterior segn su relacin
Letras - Pas segn su relacin
Cobranza dudosa

12.11
12.12
12.31
12.90

INFORMACIN DEL CL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

06
06
06

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR
PERSONAL"

Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
14.1
14.2

DENOMINACIN

Prstamos al personal
Prestacin a accionistas

TIPO

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SO


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

01
01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
Jan-09
EJERCICIO:

RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

INFORMACIN DE TERC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CODIGO

DENOMINACIN
TIPO

(TABLA 2)

Reclamaciones de terceros
Otras Cuentas por Cobrar

16.2
16.8

06
01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA

20.11
20.12

TIPO DE EXISTENCIAS
(TABLA 5)

DESCRIPCIN

01
01

Mercaderias Producto "x"


Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS

Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA
5)
EXISTENCIA

26.4

05

(TABLA

DESCRIPCIN

Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO

28.1

DENOMINACIN

Mercaderias en trnsito
TOTALES

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR


RECIBIR

4,700.00

4,700.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y E
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9

DENOMINACIN

IMPORTE

Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
TOTALES

28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00

128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

CODIGO DEL INTANGIBLE

34.3
34.6

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

Gastos de inversion
Gastos de promocin

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFE
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO

38.1
38.2
38.4
38.9

DENOMINACIN

Intereses por Devengar


Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir
Otras Cargas Diferidas
TOTALES

1,400.00
1,900.00
600.00
360.00

4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO

DENOMINACIN

39.31

Depreciacin acumulada
TOTALES

47,500.00

47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS PO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN

SALDO FINAL

40.11 Tributos (IGV)

960.00
960.00

TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN

41.1

TRABAJADOR
CDIGO

Remuneraciones por Pagar

001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDOR
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

42.11
42.12
42.21
42.31

DENOMINACIN

INFORMACIN DEL PROV


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

Facturas por pagar del pas


Facturar por pagar del exterior
Anticipos
Letras por Pagar

(TABLA 2)

06
06
06
06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

TIPO

INFORMACIN DE TERC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

46.1
46.3
46.6
46.7

Prestamos de Terceros
Prestamos de accionistas
Interes por pagar
Depositos en garantia

01
01
06
06

46.9

Otras cargas diversas

01

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO

50.1
50.2

DENOMINACIN

Capital Social
Capital por valorizacin adicional
TOTALES

583,586.20
180,604.00

764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO D


ORDEN

COD DE CUENTA

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016

10
12
14
16
20
26
28
33
34
38
39
40
41
42
46
50

DESCRIPCION

Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por Cobrar personal
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Suministros Diversos
Existencias por Recibir
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Capital

VENTARIOS Y BALANCES

O DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA
NMERO DE LA CUENTA

TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

005-51-05556
121-0-055527
66-6-56-2513

01
01
01
01
02
01

IMPORTE

S/.
S/.
S/.
S/.
$
S/.

1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
2,000.00
1,300.00

TIPO DE CAMBIO

3.26

TOTALES

O DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC

INFORMACIN DEL CLIENTE


NTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
NMERO

25652365236
25665665586
12625625566

Importadora Peru Express


Marinter Internacional
Fran Rojas Salvador

TOTALES

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
115,547.00

O DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

XYZ SAC

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL


NTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
NMERO

45520010
45523656

Fernando Otelo Toribio


Manuel Serrano Mendez

TOTALES

O DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
1,820.00
3,240.00

5,060.00

XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS

ENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN


SOCIAL

25689658963
43563256

Trujillo EIRL
Jorge Antonio Saenz Peta

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
1,800.00
460.00

TOTALES

2,260.00

DO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

XYZ SAC
METODO PROMEDIO
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6)

CANTIDAD

07
07

COSTO UNITARIO

20000
36000

10.00
10.00

TOTALES

COSTO TOTAL
200,000.00
360,000.00

560,000.00

DO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6)

CANTIDAD

13

COSTO UNITARIO

12

TOTALES

DO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

XYZ SAC

200.00

COSTO TOTAL
2,400.00

2,400.00

DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

XYZ SAC

O DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
XYZ SAC

TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)

VALOR CONTABLE DEL


INTANGIBLE

01
03

AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA

2,400.00
1,600.00

TOTALES

DO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

XYZ SAC

DO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

XYZ SAC

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

2,400.00
1,600.00
4,000.00

DO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

XYZ SAC

* Pertenece a la operacin N 20

DO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

XYZ SAC
TRABAJADOR
APELLIDOS Y NOMBRES

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

Gustavo sebastiani

001

SALDO FINAL
NMERO

45520011
TOTALES

1,301.00
1,301.00

INFORMACIN DEL PROVEEDOR


NTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
NMERO

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

DO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

XYZ SAC

32132121322
45456564565
45666564564
54656565644

EMPRESAS UNIDAS SA
HOLDEN SA
ZARATE SRL
RODRIGUES & MENDEZ SA

DO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

XYZ SAC

INFORMACIN DE TERCEROS
NTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON
SOCIAL
NMERO

45445657
44555566
45524879635
78827855535

JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ


HEBER ZARATE ZULLON
Caja Nor Peru SAC
La positiva SAC

45454555

GERSON REAL CASTRO

DESCRIPCIN DE LA
OBLIGACIN

TOTALES

DO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

NVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.


Condicin (Activo, Pasivo)

ACTIVO

Importe

A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
P
P
P
P
P

34,750.00
115,547.00
5,060.00
2,260.00
560,000.00
2,400.00
4,700.00
128,160.00
4,000.00
4,260.00
47,500.00
960.00
1,301.00
30,232.20
16,953.60
764,190.20
SUMAS

PASIVO Y PATRIM.

34,750.00
115,547.00
5,060.00
2,260.00
560,000.00
2,400.00
4,700.00
128,160.00
4,000.00
4,260.00
-

47,500.00
960.00
1,301.00
30,232.20
16,953.60
764,190.20

861,137.00

861,137.00

CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL

1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00

TOTALES

SALDO CONTABLE FINAL


DEUDOR

ACREEDOR

1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
34,750.00

FECHA DE EMISIN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operacin N 1

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN

* Pertenece a la operacin N 13

FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operacin N 3

FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

TOTALES

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60

MONTO
PENDIENTE DE
PAGO

15,740.00 * Pertenece a la operacin N 4


6,748.20 * Pertenece a la operacin N 7
4,144.00
3,600.00
30,232.20

16,953.60

5.)

X
Y

3,000.00
4,000.00

*
*

32
38

5.)

X
Y

4,000.00
5,000.00

*
*

22
30

8.)

9.)

Hidrandina SA
Sedalib SA
Telefonica SA

297.50
226.10
833.00
1,356.60

Trabajador A
Trabajador B
Trabajador C
Trabajador D

450
380
250
230
1,310.00

11.)
X
Y

2,800.00
3,200.00

*
*

35
40
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

12.)
DEPOSITO BCO
EFECTIVO

21.)

X
Y

80%
20%

5,000.00
6,500.00

193636.8
48409.2

*
*

23
28
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO
EFECTIVO

22.)

70% 227,608.92
30%
97,546.68

X
Y

3,000.00
4,000.00

*
*

22.00
28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

23.)
TRABAJADOR A
TRABAJADOR B
TRABAJADOR C
TRABAJADOR D

MONTO NETO
855.00
531.45
324.05
375.51
2,086.01

=
=

=
=

=
=

ENTO 10%
MPONIBLE

O DE VENTA

MPONIBLE

O DE VENTA

=
=

VALOR VENTA
96,000.00
152,000.00
248,000.00

88,000.00
150,000.00
238,000.00

VENTA CORRIENTE
98,000.00
128,000.00
226,000.00
22,600.00
203,400.00
38,646.00
242,046.00

115,000.00
182,000.00
297,000.00
23,760.00
273,240.00
51,915.60
325,155.60

PRECIO VENTA
114,240.00
180,880.00
295,120.00

104,720.00
178,500.00
283,220.00

MPONIBLE

O DE VENTA

=
=

78,540.00
133,280.00
211,820.00
10,591.00
222,411.00
42,258.09
264,669.09