Monroy Asesores, S.C.

EJEMPLOS DE INDICADORES DE LA OPERACION DE UNA EMPRESA

1. REPORTE SOBRE PRODUCCION:

 Volumen mensual de producción.

 Porcentaje de cumplimiento del programa de producción.
 Porcentaje de tiempos perdidos por paros de máquina. o falta de equipo.
 Capacidad instalada de producción por sector de la planta contra grado de
ocupación por periodo.
 Cumplimiento del programa para renovación de equipo.
 Porcentaje de producción contratada al exterior ( outsourcing ).
 Reporte sobre formación de expertos, en procesos u operaciones
estratégicas para la empresa.
 Reporte sobre implantación de sistema para la coordinación entre
Ingeniería, Producción y Ventas.
 Porcentaje de tiempos perdidos por falta de materiales.
 Porcentaje de tiempos perdidos por falta de personal..
 Cumplimiento del plan de mejoras al sistema de producción ( mejora o
reingeniería de procesos y tecnología ).
 Mejoras realizadas al sistema de aprovisionamiento de insumos o compras
( calidad, oportunidad, flexibilidad de aprovisionamiento, costo, inventarios;
asesoría obtenido de los proveedores respecto de substitución de
materiales, reducción de costos, mejoras al producto o al proceso...).
 Indice de desempeño de proveedores ( aplicación de un sistema de
clasificación y desempeño de proveedores ).

2. REPORTE DE RECURSOS HUMANOS:

 Actualización de las descripciones de puesto y comunicación de las mismas

a los interesados.
 Comparación del nivel de remuneración con el mercado salarial del rumbo y
del ramo. ( sistema de administración de remuneraciones ).
 Contar con planes de trabajo de todos los directivos y ejecutivos,
debidamente aprobados por sus jefes correspondientes.
 Cumplimiento del programa de información y comunicación.
 Número de personal sindicalizado.
 Número de personal no sindicalizado.
 Ingresos por empleado ( ventas entre número de personal )
 Ingreso en ventas por cada peso invertido en pagos al personal ( ventas
entre nómina total del personal ).
 Valor de la producción por cada peso invertido en pago al personal de
producción ( producción valor costo entre nómina del personal de
producción , puede hacerse sin incluir a los indirectos y luego, también
incluyéndolos ).

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 Productividad en ventas por cada peso invertido en pago al personal de

ventas ( ventas de un periodo entre la nómina del personal de ventas ).
 Diseño de un sistema que estimule la productividad del personal
( remuneración variable ).
 Porcentaje de la nómina que representa la remuneración variable
( destajos, comisiones, remuneración por productividad ).
 Porcentaje que representan las prestaciones sobre la nómina.
 Índice de ausentismo ( por causas ).
 Índice de rotación de personal ( por causas ).
 Indice de retención de nuevos colaboradores.
 Indice de competencia en entrevistas de selección mandos medios.
 Índices de encuesta de clima organizacional ( anual ).
 Índices de calificación del desempeño del personal ( ejecutivo,
administrativo, operativo ).
 Cumplimiento del programa de capacitación y adiestramiento.
 Impacto de la inversión en capacitación en la mejora de la productividad.
 Plan de reemplazos o sucesión del personal ( mínimo en puestos
estratégicos, ascensos ).

3. REPORTE SOBRE LA COMPETENCIA ( DIRECTA E INDIRECTA ):

 Datos de las empresas de la competencia (constitución, tipo de empresa,

composición accionaria).
 Posibles alianzas y/o recursos que podría conseguir para crecer.
 Productos que maneja y productos que tiene en proyecto.
 Segmentos de mercado que ataca y mercados que tiene en proyecto
desarrollar.
 Precios y condiciones de pago que maneja..
 Participación de mercado por segmento ( tipo de cliente ).
 Estructura de costos y utilidades.
 Ventajas competitivas y debilidades.
 Tendencias de la competencia (oportunidades y amenazas).

4. REPORTE SOBRE MERCADO COMERCIALIZACION.

 Tendencia de crecimiento del país.

 Tendencia de crecimiento de la industria de la construcción, automotriz,
ventas de tiendas de autoservicio ( Industrias o actividades empresariales
índice o de referencia )
 Tendencia de crecimiento del mercado de la empresa por segmento ( tipo
de cliente )..
 Investigación de nuevos mercados ( tamaño, valor, competencia existente,
requerimientos de inversión para cubrirlos , proveeduría disponible,
capacidad de producción, afinidad con los planes existentes...).

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 Contar con un Plan Anual de Comercialización ( ventas, acciones

promocionales, estrategias de precio, estrategias de mercado y
segmentación , estrategias de servicio al cliente...).
 Cumplimiento de los presupuestos o estimados de ventas por línea y
segmento de mercado.
 Cumplimiento del objetivo de apertura de clientes nuevos.
 Cumplimiento del objetivo ( % ) de ventas a clientes nuevos.
 Índice de satisfacción del cliente por tipo y tamaño de cliente ( encuesta de
satisfacción del cliente ).
 Índice de lealtad de los clientes ( repetición de compras y antigüedad ).
 Indice de compra promedio en volumen y en dinero.
 Cumplimiento del programa de promoción.
 Ingreso de ventas por peso gastado en ventas ( rendimiento del gastos
comercial ).
 Contribución marginal por línea de productos y sus tendencias.
 Benchmark con los líderes regionales, nacionales o mundiales del negocio,
según sea necesario.
 Situación que guardan las relaciones con Gobierno, Cámaras,
Asociaciones...).
 Índice de imagen de la compañía (encuesta de imagen).

5. REPORTE SOBRE DESARROLLO DE TECNOLOGIA Y DE PRODUCTO.

 Cumplimiento de programa de desarrollo de nuevos productos ( mínimo 5

por año y de acuerdo con política de orientación hacia productos cada vez
más tecnificados )..
 Cumplimiento del programa de desarrollo de tecnología de producción.
 Visitas a ferias, mercados internacionales etc.

6 . REPORTE SOBRE EXPANSION Y CRECIMIENTO.

 Crecimiento en volúmenes por sectores en unidades.

 Forma en que ha venido comportándose la participación en el mercado por
segmento atacado.
 Comparación del crecimiento logrado con el del ramo y con la competencia.
 Posibilidad de alianzas estratégicas para crecimientos futuros.

7. REPORTE SOBRE LA SITUACION FINANCIERA GLOBAL.

 Cálculo constante del punto de equilibrio por línea.

 Tendencia de la utilidad.
 Tendencia de la contribución marginal (utilidad bruta).
 Tendencia de la utilidad sobre activos totales de operación.

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 Tendencia de la utilidad sobre recursos propios (capital social, más

reinversión, reservas...).
 Tendencia de la rotación del capital de trabajo.
 Tendencia del índice de recuperación de cartera.
 Tendencia de la rentabilidad sobre ventas.
 Tendencia ( % ) de la estructura de costos ( directos, indirectos ) y gastos
( operación, administración, ventas, financieros ) sobre ventas .
 Plan de necesidades financieras del negocio para el crecimiento de los
próximos tres años (capital de trabajo, activos fijos) y sugerencia de fuentes
adecuadas (tasas, plazos, garantías , riesgos a corto y largo plazo...).
 Manejo adecuado de excedentes financieros.

8. REPORTE SOBRE ADMINISTRACION.

 Cumplimiento del programa de mejoramiento de los sistemas de

información, financiera, administrativa y contable.
 Cumplimiento del programa de comunicación con el personal (sistema de
juntas).
 Reporte sobre coberturas y costos de seguros, así como fianzas.
 Cumplimiento de recomendaciones de auditoría externa.

9. REPORTE SOBRE SITUACION FISCAL.

 Pago de ISR.
 Pago a IMSS, INFONAVIT....
 Cumplimiento de la planeación fiscal elaborada.
 Cumplimiento del plan de previsión de contingencias fiscales.
 Recargos y multas.

10. REPORTE SOBRE COMPROMISOS LEGALES.

 Situación que guardan patentes y marcas.

 Situación que guardan aspectos legales societarios y de derecho
corporativo.
 Planeación patrimonial.
 Situación que guardan demandas civiles, mercantiles y laborales.
 Reporte de relaciones laborales.
 Planeación de revisiones de contrato colectivo.
 Reporte de relaciones sindicales.
 Libros de asambleas, accionistas...

NOTA: De todos los índices anteriores deberá elegirse aquellos que tengan
significado (digan algo) para la dirección y le faciliten la toma de decisiones, así
como también que sea rentable llevarlos en términos de costo beneficio.

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También habrá que recordar que ningún indicador tiene sentido si no compara en
el tiempo, es decir periódicamente, porque de otra manera, no se podrá observar
si la operación de la empresa mejora o se deteriora.

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