PLANILLAS PRESUPUESTO OPERATIVO

A) PRESUPUESTO DE VENTAS

TOTAL VENTAS IMPUESTO A LAS

PRECIO FACTURADO PRECIO NETO FACTURADAS TOTAL VENTAS NETAS TRANSACCIONES (IT) COMISION EN VENTAS
PRODUCTO CANTIDAD

CAMISA DE NIÑA 15,000 200.00 174.00 3,000,000.00 2,610,000.00 90,000.00 75,000.00

CAMISA DE NIÑO 13,000 150.00 130.50 1,950,000.00 1,696,500.00 58,500.00 65,000.00

TOTAL 28,000 4,950,000.00 4,306,500.00 148,500.00 140,000.00

B) PRESUPUESTO DE PRODUCCION

(En unidades fisicas)

CAMISA DE NIÑA CAMISA DE NIÑO

Ventas presupuestadas 15,000 13,000

(mas) Inventario Final Planeado (31/01/2023) 450 260

(menos) Inventario Inicial Estimado (01/01/2023) 0 0

PRODUCCION REQUERIDAD (PRESUPUESTADA) 15,460 13,260

C) PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS REQUERIDOS

PRESUPUESTO DE ESTANDAR UNITARIO ESTANDAR UNITARIO ESTANDAR UNITARIO

PRODUCTO TELA HILO BOTONES COSTO TOTAL
PRODUCCION (TELA) (HILO) (BOTONES)

CAMISA DE NIÑA 15450 0.50 7,725.00 150 2,317,500.00 8 123,600.00 112,236.53

CAMISA DE NIÑO 13260 0.45 5,967.00 135 1,790,100.00 5 66,300.00 81,618.62

MATERIALES DIRECTOS REQUERIDS 13,692.00 4,107,600.00 189,900.00 193,855.14

COSTO UNITARIO PLANEADO (SIN IVA) 10.44 0.00435 0.174

TOTAL COSTO PRESUPUESTADO 142,944.48 17,868.06 33,042.60
D) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

TELA HILO BOTONES

MATERIALES DIRECTOS REQUERIDS 13,692.00 4,107,600.00 189,900.00

INVENTARIO FINAL PLANEADO 684.60 2,053,800.00 9,495.00

INVENTARIO INICIAL ESTIMADO 0.00 0.00 0.00

COMPRAS PRESUPUESTADAS 14,376.60 6,161,400.00 199,395.00

COSTO UNITARIO PLANEADO (SIN IVA) 10.44 0.00435 0.174

COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO (SIN IVA) 150,091.70 26,802.09 34,694.73

COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO (CON IVA) 172,519.19 30,807.00 39,879.00

E) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CAMISA DE NIÑA CAMISA DE NIÑO

Produccion presupuestada 15450.00 13260.00

Horas de MOD requerida 12.00 10.50

TOTAL HORAS REQUERIDA 185400.00 139230.00

Costo de MOD p/Buzo 5.50 5.50

COSTO DE MOD (Bs.) 1019700.00 765765.00

TOTAL COSTO DE MOD (Bs.)

F) DETERMINACION DE LOS GASTOS INDIRECTO DE FABRICACIÓN

CAMISA DE NIÑA CAMISA DE NIÑO TOTAL COSTOS

COSTOS INDIRECTOS VARIABLES 46,350.00 33,150.00 79,500.00

COSTOS INDIRECTOS FIJOS 12,684.60

TOTAL 92,184.60

TASA DE PRORRATEO= TOTAL GIF

TOTAL HORAS MOD

TASA DE PRORRATEO= 92,184.60

324,630

TASA DE PRORRATEO= 0.283968

CUADRO DE ASIGNACION DE GIF

PRODUCTO HORAS DE MOD TASA DE PRORRATEO COSTO ASIGNADO

CAMISA DE NIÑA 185,400 0.283968 52,647.67

CAMISA DE NIÑO 139,230 0.283968 39,536.86

TOTAL 92,184.53
G Y H) PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION Y DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

Presupesto de costo de produccion de articulos vendidos

ELEMENTO DEL COSTO CAMISA DE NIÑA CAMISA DE NIÑO

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 112,236.53 81,618.62 Materia prima requerida 193,855.15

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 1,019,700.00 765,765.00 Mano de obra directa 1,785,465.00

COSTO DE GIF: 49,018.96 42,070.64 Gastos indirec de fabricacion 92,184.60

COSTO DE PROD. 1,180,955.49 889,454.26 Costo de produccion 2,071,504.75

CANTIDAD PRESUPUESTADA: 15,450 13,260 Inv. Inicial 0.00

COSTO UNITARIO DE PROD. PRESUP. 76.437249 67.077998 Inv. Final 51,867.20

Costo de produccion de art vendidos 2,019,637.55

Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)

Ventas 4306500.00
Costo de productos de articulos vendidos 2019637.55
Utilidad bruta 2286862.45
Gastos de operación
Gastos administrativos 343028.91 860214.86
Gastos financieros 228685.95
IT 148500.00
Comision en ventas 140000.00
Resultado del periodo 1426647.59

Se presupuesta vender la cantidad 2800 camisas tanto de niñas y niños

y se presupuesta una venta facturada total en bs de 4950000