Está en la página 1de 4

CAPITULO II.

ESTUDIO TCNICO

Presupuesto de inversin

Presupuesto mensual
Alquiler $ 44,845.83
Depsito para compra de local o negocio $ 10,000.00
Muebles y Remodelacin $ 34,845.83

Instalaciones $ 36,732.83
Instalaciones y adaptaciones $ 36,732.83

Equipamiento de la oficina $ 45,987.83


Muebles ( escritorio, sillas, estantes, etc.) $ 12,987.83
Computadora (impresora, red) $ 22,000.00
Telfono $ 1,000.00
Fotocopiadora $ 10,000.00

Inventario $ 65,000.00
Vehculos $ 65,000.00

Asesores $ 36,500.00
Abogado $ 1,500.00
Contador $ 5,000.00
Programador $ 15,000.00
Desarrollador web $ 15,000.00

Marketing $ 27,000.00
Papel con membrete, tarjetas personales $ 2,000.00
Publicidad $ 10,000.00
Recepcin de apertura / lanzamiento de Adwords $ 15,000.00

Otros Gastos $ 63,350.00


Solicitud de Patente / Registro $ 1,000.00
Gastos de constitucin de la empresa $ 12,350.00
Personal (salario) $ 50,000.00

Total Costes $ 319,416.49


Estado de Resultados

X, S.C.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Ventas totales 2,221,401.56


(-) Rebajas sobre ventas -
Ventas netas 2,221,401.56

(-) Costo de ventas


Inventario inicial -
(+) Compras - -
(-) Inventario Final
-
(-) Devoluciones sobre compras - -
Utilidad bruta 2,221,402

Gastos generales 1,547,079.16


Contable Deducible
Honorarios contables 119,759.66 119,760
Depreciacion 4,815.24 4,815
Rentas 63,590.00 63,590
Articulos de aseo 404.29 404
Recargos 1,403.00 1,403
Fletes y acarreos 36,834.93 36,835
Mantenimiento 1,410.26 1,410
Telefonos, teleg. Y correo 21,541.19 21,541
Asesoria y consultoria 349,150.71 349,151
Papeleria y art de esc. 12,851.78 12,852
No deducibles 643,713.53 643,714
Diversos 291,604.57 291,605
1,547,079 1,547,079

(=) Utilidad de operacin 674,322.40

(-) Gastos Financieros 4,374.00


Otros Productos 54.00
(=) Resultado Integral de Financiamiento 670,002.40

(-) Otros Gastos . 0.00

(-) Provisin ISR -48,356.00

(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 621,646.40


Punto de equilibrio

Para la determinacin del punto de equilibrio se tomaron en cuenta los costos variables, los fijos y el precio de venta (x) junto con la
cantidad de mudanzas esperadas para el prximo ejercicio.

Subsecuentemente podemos entender que:

Continuando con el anlisis podemos determinar el siguiente punto de equilibrio.


1,547,079
PE*= = 95.79
43,500 - 27,350

Con este clculo podemos llegar a la conclusin de que la empresa necesita un estimado de 96 mudanzas a un precio promedio de
Mxn $43.5k y costos variables promedio Mxn $27.3K, dado que el precio de las mudanzas puede variar entre un rango de Mxn $20K
y Mxn $75k y las cantidades en servicios pueden permutar de una manera significativa, de acuerdo con los pronsticos de nuestros
especialistas se consideraron las cantidades antes sealadas como las ms adecuadas para el punto de equilibrio.

*El clculo anterior est basado en los gastos fijos totales del estado de resultados de ejercicio 2015, se incluyen los gastos variables
que corresponden a los de luz, telfonos y otros ya que se calcula que los obtenidos en el ejercicio anterior si se incluyen dentro de
los gastos fijos impactarn la utilidad de manera significativa y podrn disminuirse de los variables, es decir, se podr estimar mejor
el clculo de los gastos variables nuevos al tener un margen de gastos ya especulados.

Proyeccin de Ingresos
Para el clculo de los ingresos futuros esperados se contrat una consultora con especialidad en ciencias econmicas y nos
entregaron los ingresos mensuales que podamos esperar para 2016, informndonos que tomaron en cuenta el riesgo pas, el
crecimiento del sector, la inflacin promedio esperada y diversos factores econmicos que pueden afectarnos, al resultado que se
lleg fue en incremento de 15.24652% los resultados se detallan a continuacin:

FY 2016
Enero $ 246,040
Febrero $ 230,490
Marzo $ 190,784
Abril $ 207,325
Mayo $ 137,890
Junio $ 210,426
Julio $ 241,993
Agosto $ 247,831
Septiembre $ 224,902
Octubre $ 193,123
Noviembre $ 213,756
Diciembre $ 215,528

$ 2,560,088.00
Costos totales

La presuncin de los costos totales se estim con el mismo factor del incremento en los ingresos para que se considere que la paridad
econmica an existe:

FY 2016
Sueldos y salarios $ 70,153.00
Asimilados a sueldos y salarios $ 77,933.00
Gratificaiones y Vacaciones $ 67,910.00
5% infonavit $ 78,884.00
Aportaciones SAR $ 75,080.00
Cuotas al IMSS $ 79,075.00
Otros impuestos $ 71,822.00
Honorarios contables $ 78,186.00
Depreciacion $ 75,210.00
Previsin social $ 74,046.00
Premios, primas y Bonos $ 68,890.00
Rentas $ 74,687.00
Articulos de aseo $ 76,635.00
Recargos $ 70,203.00
Fletes y acarreos $ 76,844.00
Mantenimiento $ 75,868.00
Formas impresas $ 65,689.00
Telefonos, teleg. Y correo $ 79,849.00
Luz $ 75,751.00
Asesoria y consultoria $ 78,976.00
Gasolina y lubricantes $ 79,547.00
Papeleria y art de esc. $ 70,551.00
No deducibles $ 74,485.00
Diversos $ 66,681.00
Su m as $ 1,782,955.00