IDC, CA.

Balance General
Al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Bolívares)

ACTIVO
Efectivo 4,896.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 82,298.00
Cuentas por Cobrar Accionistas 5,196.00
Cuentas por Cobrar Empleados 3,497.00
Inventarios 204,016.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 299,903.00

ACTIVO FIJO
Terreno 17,620.00
Edificio 86,948.00
Depreciación Acumulada Edificio -5,725.00
Equipo 25,613.00
Depreciación Acumulada Equipo -1,352.00

TOTAL ACTIVO FIJO 123,104.00

TOTAL ACTIVO 423,007.00

PASIVO
Cuentas por Pagar 87,664.00
Otros Pasivos 4,779.00

TOTAL PASIVO 92,443.00

PATRIMONIO
Capital Social 254,820.00
Utilidades Retenidas 46,161.00
Reserva Legal 29,583.00

TOTAL PATRIMONIO 330,564.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 423,007.00

0.00
 A-1

HOJA DE TRABAJO DE AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN DE LOS INVENTARIOS SEGÚN (ART. 104 LISLR)

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL

COSTO
CANTIDAD UNITARIO COSTO
ARTÍCULOS ARTÍCULOS CANTIDAD UNITARIO COSTO SEGÚN LIBROS
(INV. INICIAL) PROMEDIO TOTAL
PROMEDIO
PRODUCTO A 10,120.00 4 40,480.00 PRODUCTO A 10,052.00 6 60,312.00
PRODUCTO B 5,179.00 7 36,253.00 PRODUCTO B 6,638.00 8 53,104.00
PRODUCTO C 8,296.00 7 58,072.00 PRODUCTO C 11,325.00 8 90,600.00
134,805.00 204,016.00

J
A B C D E F G H I J1 J2 K L
C/D F*E H-F G+I (H*G)F J1-H

FACTOR DE
IPC IPC INVENTARIO FINAL INVENTARIO FINAL
ACTUALIZACIÓN INVENTARIO INVENTARIO INVENTARIO AJUSTE
FECHA INICIO CORRESPONDIENTE CORRESPONDIENTE INCREMENTO HISTORICO MAYOR AL HISTORICO MENOR OI AJUSTE
DESCRIPCIÓN DESDE LA FECHA DE INICIAL INICIAL FINAL INICIAL DE
DE OPERACIONES AL MES DEL AL INICIO DE LAS DE INVENTARIO INVENTARIO INICIAL IGUAL AL INVENTARIO INICIAL
INICIO HASTA EL HISTORICO ACTUALIZADO HISTORICO INVENTARIO
1ER EJERCICIO OPERACIONES HISTORICO INICIAL HISTORICO
MES DE CIERRE

PRODUCTO A Jan-13 498.1 329.4 1.51214 40,480.00 61,211.56 60,312.00 19,832.00 81,043.56 20,731.56 20,731.56
PRODUCTO B Jan-13 498.1 329.4 1.51214 36,253.00 54,819.73 53,104.00 16,851.00 71,670.73 18,566.73 18,566.73
PRODUCTO C Jan-13 498.1 329.4 1.51214 58,072.00 87,813.19 90,600.00 32,528.00 120,341.19 29,741.19 29,741.19

134,805.00 203,844.48 204,016.00 69,211.00 273,055.48 69,039.48 69,039.48

TRATAMIENTO CONTABLE DEBE HABER

A-1
INVENTARIO 69,039.48
ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 69,039.48
 A-2

HOJA DE TRABAJO DE AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES SEGÚN (ART. 105 NUMERAL 1 LISLR)

ACTIVOS FIJOS
FECHA DE
TIPO COSTO VIDA ÚTIL (AÑOS)
ADQUISICIÓN
Terreno 17,620.00 1/1/2013 -
Edificio 86,948.00 2/1/2013 20
Equipos 25,613.00 1/1/2013 10
130,181.00

M
A B C D E F G H I J K L M1 M2 M3 M4
C/D F*E H*E G-F I-H J-K J K M1-M2 I*3%

AJUSTE 3% SOBRE
COSTO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE AJUSTE AJUSTE
IPC CIERRE FACTOR DE COSTO DE AJUSTE INICIAL POR AJUSTE INICIAL POR INICIAL DE EL AJUSTE
FECHA DE IPC FECHA DE HISTÓRICO ACUMULADA ACUMULADA INICIAL POR INICIAL DE LA INICIAL POR
DESCRIPCIÓN EJERCICIO ACTUALIZACIÓN ADQUISICIÓN INFLACIÓN DE LOS INFLACIÓN DE LA LOS COSTOS POR
ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN DE HISTÓRICA AL ACTUALIZADA INFLACIÓN DEP. INFLACIÓN
GGRAVABLE ACTUALIZADO HISTORICOS DEP. ACUMULADA DE INFLACIÓN
ADQUISICIÓN CIERRE AL CIERRE NETO ACUMULADA NETO
ADQUISICIÓN INICIAL NETO

Terreno 01-01-13 498.1 329.4 1.51214 17,620.00 26,643.96 0.00 0.00 9,023.96 0.00 9,023.96 9,023.96 0.00 9,023.96 0.00
Edificio 01-02-13 498.1 334.8 1.48775 86,948.00 129,357.22 5,725.00 8,517.39 42,409.22 2,792.39 39,616.83 42,409.22 2,792.39 39,616.83 255.52
Equipos 01-01-13 498.1 329.4 1.51214 25,613.00 38,730.53 1,352.00 2,044.42 13,117.53 692.42 12,425.11 13,117.53 692.42 12,425.11 61.33

130,181.00 194,731.72 7,077.00 10,561.81 64,550.72 3,484.81 61,065.91 64,550.72 3,484.81 61,065.91 316.85

TRATAMIENTO CONTABLE DEBE HABER

Terreno 9,023.96
Actualización del Patrimonio 9,023.96
Edificio 42,409.22
Depreciación Acum.Edificio 2,792.39
Actualización del Patrimonio 39,616.83
Equipos 13,117.53
Depreciación Acum.Equipo 692.42
Actualización del Patrimonio 12,425.11
 A-3
IDC, CA.
MAYOR DE LA CUENTA DEL LIBRO FISCAL
ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO
AL 31/12/2013

FECHA REF. DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

31-12-13 A-1 Ajuste Inicial de Inventarios 69,039.48 69,039.48
31-12-13 A-2 Ajuste Inicial de Terreno 9,023.96 78,063.44
31-12-13 A-2 Ajuste Inicial Edificio 39,616.83 117,680.27
31-12-13 A-2 Ajuste Inicial Equipo 12,425.11 130,105.38

SALDO AL 31/12/2013 130,105.38

 IDC, CA.
LIBRO MAYOR FISCAL
AL 31/12/2013

Ref. INVENTARIO Ref. TERRENO

A-1 69,039.48 A-2 9,023.96
69,039.48 9,023.96

Ref. EDIFICIO Ref. DEP.ACUM.EDIFICIO

A-2 42,409.22 A-2 2,792.39
42,409.22 2,792.39

Ref. EQUIPO Ref. DEP.ACUM. EQUIPO

A-2 13,117.53 A-2 692.42
13,117.53 692.42

ACTUALIZACIÓN
Ref. DEL PATRIMONIO
A-1 69,039.48
A-2 9,023.96
A-2 39,616.83
A-2 12,425.11
130,105.38
 IDC, CA.
BALANCE GENERAL FISCAL
(Expresado en Bolívares)

SALDO
HISTORICO DEBE HABER
AL 31/12/2013
ACTIVO
Efectivo 4,896.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 82,298.00
Cuentas por Cobrar Accionistas 5,196.00
Cuentas por Cobrar Empleados 3,497.00
Inventarios 204,016.00 69,039.48

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 299,903.00

ACTIVO FIJO
Terreno 17,620.00 9,023.96
Edificio 86,948.00 42,409.22
Depreciación Acumulada Edificio -5,725.00 2,792.39
Equipo 25,613.00 13,117.53
Depreciación Acumulada Equipo -1,352.00 692.42

TOTAL ACTIVO FIJO 123,104.00

TOTAL ACTIVO 423,007.00

PASIVO
Cuentas por Pagar 87,664.00
Otros Pasivos 4,779.00

TOTAL PASIVO 92,443.00

PATRIMONIO
Capital Social 254,820.00
Utilidades Retenidas 46,161.00
Reserva Legal 29,583.00
Exclusiones Históricas al Patrimonio
Actualización del Patrimonio 130,105.38

TOTAL PATRIMONIO 330,564.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 423,007.00 133,590.19 133,590.19

0.00 0.00
SALDO

4,896.00
82,298.00
5,196.00
3,497.00
273,055.48

368,942.48

26,643.96
129,357.22
-8,517.39
38,730.53
-2,044.42

184,169.91

553,112.38

87,664.00
4,779.00

92,443.00

254,820.00
46,161.00
29,583.00
0.00
130,105.38

460,669.38

553,112.38
0.00