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Actividad 2

Conocimiento de la empresa y términos del encargo

Multiproyec Group SAS

Audor Anacona Jhojan Andres – ID 731674

Camacho Osorio Diego Andres – ID 733312

Cuellar Cortes Johnny Alejandro – ID 727977

Andrade Rivera Camilo Andrés – ID 322207

Corporación universitaria minuto de Dios - UNIMINUTO

Auditoria y aseguramiento II NRC 65-33462

Neiva - Huila

Agosto 2022
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Actividad 2

Conocimiento de la empresa y términos del encargo

Multiproyec Group SAS

Audor Anacona Jhojan Andres – ID 731674

Camacho Osorio Diego Andres – ID 733312

Cuellar Cortes Jonny Alejandro – ID 727977

Andrade Rivera Camilo Andrés – ID 322207

Prof. Yanny Milena Escobar García

Corporación universitaria minuto de Dios - UNIMINUTO

Auditoria y aseguramiento II NRC 65-33462

Neiva - Huila

Agosto 2022
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Contenido

Glosario ...................................................................................................................................... 5

Multiproyec Group SAS ............................................................................................................ 6

NIT. 900.640.584 – 1 ................................................................................................................. 6

Entidad y objeto social ........................................................................................................... 6

Instalaciones ........................................................................................................................... 7

Misión .................................................................................................................................... 7

Visión ..................................................................................................................................... 7

Objetivos ................................................................................................................................ 7

General ................................................................................................................................... 7

Número de empleados ............................................................................................................ 8

Departamento de Gerencia ..................................................................................................... 8

Departamento de Contabilidad ............................................................................................... 8

Departamento Técnico ........................................................................................................... 9

Departamento de obra ............................................................................................................ 9

Clientes ................................................................................................................................... 9

Clientes externos: ................................................................................................................. 10

Proveedores .......................................................................................................................... 10

Principales proveedores ................................................................................................... 10

Estado de Situación Financiera ............................................................................................ 11

Estado de Resultado Integral ................................................................................................ 11

Estado de Flujo de Efectivo ................................................................................................. 11

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Estado de Cambios en el Patrimonio ................................................................................... 11

Propuesta de servicios: ......................................................................................................... 12

Objetivo ............................................................................................................................ 12

Objetivos específicos. ...................................................................................................... 13

Alcance ............................................................................................................................. 13

Responsabilidad de la Auditoría ...................................................................................... 14

Responsabilidad de la Entidad. ........................................................................................ 15

Fases de Ejecución de Auditoría. ..................................................................................... 16

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Glosario

COSO: Committee of Sponsoring Organizations of the Tradeway Commission (Comision de

organizaciones patrocinadoras de la comisión Treadway)

NAI: Normas de aseguramiento de información – Expresión usada por el CTCP

NIA 210: Acuerdo de los términos del encargo de la auditoría, otorga la ventaja de sentar

bases y brindar orientación corporativa cuando se está en proceso de preparación de un acuerdo

con el cliente en varias vías

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Multiproyec Group SAS

NIT. 900.640.584 – 1

Entidad y objeto social

La sociedad se constituyó mediante documento privado el día 30 de julio del año 2013,

inscrita el 31 de julio de 2013 bajo el número 00036094 del libro IX.

La sociedad MULTIPROYEC GROUP SAS tiene como objeto principal la construcción,

diseño y comercialización de todo tipo de obras de arquitectura e ingeniería en nombre propio o

para terceras personas en el país o en el exterior. El desarrollo de proyectos urbanísticos para

aprovechamiento de toda clase de terreno; la realización de consultoría en los diversos campo de

la arquitectura y la ingeniería; la realización de todo tipo de estudios científicos y en especial

relacionados con proyectos de factibilidad técnico – económica, estructuración y financiación de

proyectos, planes de negocios y organización de empresas relacionadas con cualquier actividad

económica licita; la realización de interventorías a proyectos de construcción en las áreas de la

arquitectura y la ingeniería; la realización de supervisión, interventoría y control a todo tipo de

proyectos y/o estudios técnicos; la producción, distribución y/o comercialización de insumos,

productos y servicios de todo tipo relacionados con la industria de la construcción. Igualmente

podrá realizar las relacionadas en su objeto social.

El termino de duración de la sociedad es indefinido.

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Instalaciones

Domicilio principal de la sociedad es la Carrera 11 No. 6-42 Sur Bloque 7 Apto 304 en la

ciudad de Neiva – Huila.

Misión

Somos una empresa dedicada al Diseño, Interventoría y Construcción de edificaciones, vías,

sistemas de alcantarillados, protección geotécnica y todo lo relacionado con las obras de

ingeniería civil, que a través del conocimiento, la experiencia y la ética, busca generar confianza

y progreso para sus partes interesadas, mejorando continuamente sus procesos y proponiendo el

crecimiento sostenible de la empresa, el desarrollo social, ambiental y económico de la región

donde ejecuta sus actividades.

Visión

En el 2025 ser una empresa líder y reconocida a nivel departamental en el sector de Diseño,

Interventoría y Obras civiles, por la calidad y capacidad de cumplimiento en las obras más

confortables y cumplen con los tiempos establecidos logrando así exportar nuestra experiencia.

Objetivos

General

1. Lograr la satisfacción del cliente cumpliendo con las especificaciones, requerimientos y

plazos establecidos.

2. Contar con una infraestructura adecuada para las necesidades de la organización.

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3. Contar con personal competente, capacitado y comprometido.

4. Identificar, evaluar y controlar los riesgos e impactos prioritarios.

Número de empleados

La Entidad cuenta con un total de 9 empleados de planta bajo la modalidad de contrato laboral

de trabajo, que se dividen por los siguientes departamentos:

Departamento de Gerencia

El Gerente controla y delega funciones a todo el personal y es el que toma las

decisiones dentro de la empresa, al mismo tiempo evalúa el desempeño continuo de cada
uno de los departamentos, en la gerencia se cumple diversas funciones por cual, la
persona que desempeña este rol se desenvuelve como administrador, supervisor,
delegado.

Departamento de Contabilidad

El departamento de contabilidad es el encargado del registro de las transacciones,

pago de impuestos, elaboran, analizan y consolidan los Estados Financieros, seentrega
los documentos de retenciones en el tiempo establecido por los organismos de control,
elaboran reportes financieros para la toma de decisiones.

La auxiliar contable es responsable de que se lleven correctamente los registros

contables de contabilidad y sus respaldos, de recibir facturas y cuentas de cobro y que en
cada una de estas la documentación requerida.

La contadora es la que hace de la preparación de los informes financieros y

estadísticos que sean necesarios, la que presenta impuestos y hace los pagos de
proveedores y nomina entre otras funciones que desempeña la contadora está en llevar a
cabo la contabilidad tal como establece la Ley, emitir por escrito las principales
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políticas contables necesarias para asegurarque las cuentas se operen bajo bases
eficientes y consistentes.

También supervisa el trabajo de la auxiliar que realiza los registros contables,

cumplimiento de aspectos legales y tributarios, planillas de seguridad social. etc.

En este departamento se efectúan las facturas de venta por parte de la contadora en

donde ella es la que monitorea el pago de esta con ayuda del ingeniero encargado de cada
obra o interventoría.

Departamento Técnico

En esta área es una de las más importantes por lo que está compuesta por el director
de obra, ingenieros residentes e inspectores de obra, aquí se supervisan los avances de
obra y se visitan los campos de construcción.

Departamento de obra

En esta área la conforman los maestros de obra y obreros.

Los de obra está oscilando alrededor de 15 a 20 empleados por contratado de obra o labor y

este va variando, dependiendo de las obras que estén activas o que se reactiven.

Clientes

Multiproyec Group SAS encamina sus esfuerzos hacia la satisfacción de los gustos y
necesidades de sus clientes, por lo que ellos son quienes promueven la actividad y el
crecimiento de la empresa; es ahí que el cliente alcanza a través de las características del
producto y la calidad de este, siendo estos el precio, calidad, y servicio.

Para un mejor entendimiento clasificamos a los clientes solo en externos

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Clientes externos:

 Ciudad limpia

 Aguas del Huila

 Municipio de Neiva

 Municipio de Yaguará

 Municipio de Baraya

 Municipio de Gigante

 Wost services

 Consorcio media luna

 Consorcio Arc

Proveedores

Principales proveedores

Nacionales:

 Geosuply

Regionales:

 Construimos del Huila

 Hierros Neiva

 Ferretería los paisas

 Interalemana

 Ferreparedes
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 Matdiscol

 Ferroced

 Triturados Neiva

Estado de Situación Financiera

MULTIPROYEC GROUP SAS ha determinado como formato de presentación de su estado

de situación financiera separado la clasificación en corriente y no corriente.

Estado de Resultado Integral

MULTIPROYEC GROUP SAS ha optado por presentar su estado de resultados comparativos

de los dos últimos periodos.

Estado de Flujo de Efectivo

MULTIPROYEC GROUP SAS ha optado por presentar su estado de flujo de efectivo por el

modo indirecto.

Estado de Cambios en el Patrimonio

MULTIPROYEC GROUP SAS ha optado por presentar el estado de cambios en el

patrimonio comparativos de los dos últimos periodos.

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Propuesta de servicios:

Doctora

Natalia Pérez Peralta

Vicepresidente

Multiproyec Group SAS

Carrera 11 No. 6-42 Sur Bloque 7 Apto 304 Quirinal, Neiva

Respetada doctora Pérez:

Con la presente, confirmamos nuestro acuerdo sobre lo convenido para llevar a cabo el

examen del Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo y

Estado de Cambios en el Patrimonio del Multiproyec Group SAS, correspondiente al año

terminado en diciembre 31 del año 2021, preparados por la Entidad y bajo las normas contables

vigentes, con el objeto de expresar una opinión sobre la razonabilidad de los mismos, adjunto

encontrará los términos de encargo de auditoría por parte de nuestra firma para realizar la

auditoria:

Objetivo

De acuerdo con objeto contractual se realizará la auditoria a estados financieros del Instituto

correspondiente al periodo 1 de enero a 31 de diciembre de 2021 de tal manera que se pueda

obtener seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores

materiales, ya sea por fraude o error; esto a través de la evidencia suficiente y adecuada que le
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permita al auditor expresar una opinión sobre si los estados financieros están preparados, en

todos sus aspectos significativos, de acuerdo con un marco de información financiera aplicable.

Objetivos específicos.

• Identificar y valorar los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a

fraude o error.

• Obtener conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar

procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la

finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• Evaluar la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las

estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la dirección.

• Concluir sobre la adecuada utilización, por la dirección, del principio contable de empresa

en funcionamiento y, basada en la evidencia de auditoría obtenida, pueden generar dudas

significativas sobre la capacidad de la sociedad para continuar como empresa en funcionamiento.

• Evaluar la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros

incluida la información revelada, y si éstos representan las transacciones y hechos subyacentes

de un modo que logran la presentación fiel.

Alcance

El alcance de auditoria corresponde al periodo del 1 al 31 de diciembre de 2021.

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Responsabilidad de la Auditoría

Nuestra opinión se basará en el examen que realizaremos de los libros y registros que sirvan

de respaldo a los estados financieros mencionados, inspección de ciertos activos, revisión del

sistema contable, correspondencia con diversas personas y compañías con las que mantienen

negocios y declaraciones de los empleados y funcionarios. No revisaremos por completo y en

detalle las actividades, sino que haremos procedimientos selectivos, y el alcance de dichas

pruebas dependerá en gran parte de la evaluación que hagamos del Sistema de Control Interno.

Este examen se llevará a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

Realizaremos nuestro trabajo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, así como con

las normas internacionales de auditoría. Dicha normativa exige que cumplamos los

requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de

obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres de incorrección material.

La auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre

los importes y la información revelada en Estados Financieros. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de

incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude (tal como se define en la NIA 240,

Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al fraude,

apartado 11) o error. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las

políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la

dirección, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones inherentes al

control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no detectarse algunas incorrecciones
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materiales, aun cuando la auditoría se planifique y ejecute adecuadamente de conformidad con la

NIA.

Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control interno relevante

para la preparación de las cuentas anuales por parte de la entidad con el fin de diseñar los

procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la

finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. No obstante,

les comunicaremos por escrito cualquier deficiencia significativa en el control interno relevante

para la auditoría de las cuentas anuales que identifiquemos durante la realización de la auditoría.

Responsabilidad de la Entidad.

La responsabilidad primaria por mantener registros contables adecuados y un sistema efectivo

de control interno, salvaguarda de los activos fijos, así como por la preparación correcta de los

estados financieros, recae sobre la administración. La administración suministrará

oportunamente al auditor toda la información que sea requerida por nosotros para desarrollar

adecuadamente el objeto del presente trabajo

Realizaremos la auditoría partiendo de la premisa de que la administración reconoce y

comprende que son responsables de los Estados Financieros y son representación fiel de la

realidad económica de la Entidad, de conformidad con el Marco Normativo de Información

Financiera aplicable.

La Entidad se compromete proporcionarnos acceso a: Información de la que tenga

conocimiento la Entidad y que sea relevante para la preparación de las cuentas anuales, tal como

libros, registros contables o sistemas de contabilidad, documentación y otro material.

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Información adicional que podamos solicitar a [la dirección] para los fines de la auditoría.

Acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideremos necesario obtener

evidencia de auditoría.

Como parte de nuestro proceso de auditoría, solicitaremos a la Vicepresidencia, y cuando

proceda, a los líderes de proceso confirmación escrita de las manifestaciones realizadas a nuestra

atención en relación con la auditoría.

Fases de Ejecución de Auditoría.

Planeación:

Para esta fase se diligenciará el formato de conocimiento de la Entidad en el cual se analizará

el marco legal aplicable externo e interno, procesos, procedimientos, riesgos, controles

existentes.

Análisis de riesgos:

Se realizará por parte de esta Auditoría el análisis de los riesgos identificados tanto a proceso

como de corrupción al proceso financiero de la Entidad, así como la valoración del riesgo

inherente y residual y la efectividad de los controles existentes, de tal manera que se pueda

conceptuar si los mismos son suficientes para la operación de la Entidad.

Realización de pruebas:

De acuerdo con el diseño de pruebas a realizar cuyo objetivo es obtener evidencia suficiente,

para determinar una base razonable en la ejecución de la auditoría, para lo cual se tomará como

referencia los procedimientos de control interno contable de la Entidad.

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Posteriormente se aplicarán pruebas de cumplimiento en cada una de las actividades de

control establecidas en los procedimientos de la Entidad a través de técnicas de muestreo y

pruebas de recorrido.

Comunicación de resultados e Informes.

La estructura y contenido de los informes de auditoría están establecidos en la normatividad

aplicable:

• Se emitirá un informe preliminar por parte de esta Auditoria.

• Se socializará en reunión con la vicepresidencia los resultados obtenidos en el ejercicio

auditor.

• Se emitirá un informe final de auditoría con no conformidades, recomendaciones y

observaciones.

• Se emitirá un informe ejecutivo final.

• Se realizará seguimiento a los planes de mejoramiento que se deriven de las observaciones,

no conformidades y recomendaciones emitidas por parte de esta Auditoria.

Honorarios y facturación.

De esta forma, realizaremos el siguiente trabajo:

Trabajos previos en las oficinas durante los meses de septiembre y octubre de 2022.

Enviaremos a nuestros delegados para que estén presentes y observen la toma de inventarios

físicos al término de octubre de 2022.

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Revisión final de las cifras a partir del día 01 de noviembre de 2022. En el cumplimiento de

los procedimientos obligatorios de auditoría,

Entrega del informe preliminar 10 de noviembre de 2022.

Reunión de socialización del informe 12 de diciembre de 2022.

Entrega de informe final 30 de diciembre de 2022.

Nuestros honorarios por los servicios de auditoría a estados financieros se fijan en función del

tiempo empleado en la realización del trabajo corresponden a $8.000.000 mes vencido, por un

periodo de cuatro meses, iniciando el 01 de septiembre de 2021.

La entrega del informe con nuestra opinión sobre los Estados Financieros se realizará el día

05 de enero del año 2023.

Confidencialidad.

Nuestra empresa se compromete a guardar la confidencialidad y reserva de la información

suministrada en el desarrollo de la Auditoría.

Cordialmente,

Camilo Andres Andrade Rivera

Representante Legal

AUDITORES ASOCIADOS AAA SAS