2020 - Quiroz Quispe

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
HARINA INSTANTÁNEA DE SIETE SEMILLAS CON

SUERO DE LECHE Y CACAO
Trabajo de Investigación para optar el Grado académico de

bachiller en las siguientes carreras:
DANIEL OMAR QUIROZ QUISPE (0000-0001-8768-1141) –

Ingeniería Industrial
JEAN PIERRE JESUS GARCIA BURGOS

(0000-0003-2316-0771) – Administración de Empresas
MIRIAM JOHANNA GUTIERREZ ZAPATA (0000-0003-

0656-3878) – Ingeniería Industrial
MARZZIA FIORELLA LA ROSA BERNALES (0000-0002-

0011-0125) – Contabilidad
TERESA JUANA FLORES HUILLCAHUA (0000-0002-0971-

5534) – Administración de Empresas
Asesor:
Gustavo Adolfo Belaunde Gonzales
Lima - Perú
2020
Resumen
En la actualidad, el crecimiento en la demanda de alimentos saludables continúa en
expansión, cada vez más personas buscan su bienestar y cultivar su cuerpo implementando a
su vida una dieta rica en fibra, sin azucares añadidos ni preservantes. Asimismo, esa misma
gente que busca eliminar la brecha de pertenecer a las estadísticas de las personas con
enfermedades crónicas y adquiridas por una mala cultura de alimentación, son las que tienen
un ritmo de vida acelerado, lo que dificulta el tiempo para una preparación apropiada de sus
alimentos.
Así nace 7 Mix Andino, hecha a base harina de quinua, kiwicha, maca, cebada, habas,
soya y kañihua, las que conforman nuestra “siete semillas”, una bebida milenaria utilizada
para alimentar a nuestros antepasados, pero agregándole nuestro toque personal con suero de
leche y cacao.
En el capítulo I abarca la información general de la empresa, el nombre del producto y
su descripción donde resaltamos las propiedades nutricionales del producto, la actividad
económica, nuestra oportunidad de negocio, el modelo Canvas, la propuesta de valor y las
estrategias genéricas de la empresa.
Luego explicaremos el análisis del macroentorno, con la información más relevante de
donde nos encontramos como país, la balanza comercial, nuestro PBI, la inflación, las leyes
vinculadas al proyecto y un análisis global del sector, tanto internacional como al sector al
cual nos dirigiremos. También veremos el microentorno y a nuestros competidores, las
posibles amenazas, los riesgos potenciales, la fuerza negociadora y todo lo comprendidos en
el capítulo II.
El capítulo III pertenece al plan estratégico, donde se detalla la misión y visión de la
empresa, el FODA cruzado para lograr una mayor precisión con las estrategias a considerar,
así como los objetivo que tendremos como base para el desarrollo del proyecto.
En el capítulo IV realizamos el estudio de mercado, explicando lo investigado dentro
del mercado, el marco muestral, la demanda y oferta del producto. Aquí se determinó que
nuestro proyecto estará destinado a adultos entre 18 a 45 años, que pertenezcan a los sectores
2 y 6 de Lima Metropolitana y que sean de los sectores socioeconómicos B y C. Asimismo,
logramos la estimación de la demanda y la oferta, determinar la frecuencia de compra, la
estacionalidad y; por consiguiente, el programa de ventas que arrojan los resultados de lo
realizado. Teniendo como base la investigación y estimación del mercado, se determinó que
nuestros canales de distribución serán los supermercados Plaza Vea y Metro, las tiendas por
conveniencia Tambo y Listo, así como las bodegas en general.
Continuaremos con el capítulo V, estudio legal y organizacional que comprende la
forma societaria y todo lo que implica la elección de ser una Sociedad Anónima Cerrada; las
licencias, marcas y patentes, seguido de la legislación laboral y tributaria, que se ceñirá según
la cantidad de trabajadores y nuestros ingresos anuales. También abarcaremos el estudio
organizacional, viendo los servicios tercerizados, la correcta descripción de los puestos y la
planilla por todos los meses y años que durará el proyecto.
El capítulo VI define todo lo implicado en el estudio técnico, con lo que se determina
la capacidad de producción y los diagramas procesos que tienen parte en todo el proceso
productivo de nuestro producto, para determinar la mano de obra a contratar. Se detallará la
maquinaria, equipos, herramientas, utensilios, útiles de oficina y gastos de adecuación
necesarios. También se realizó el estudio de macro y micro localización, teniendo como
resultado que la planta y oficinas tendrán lugar en el distrito de Los Olivos.

Entrando a la parte numérica del proyecto tenemos en el capítulo VII todo lo referente
al estudio económico y financiero, donde se recopila toda la información de las inversiones
por rubro, logrando la liquidación del Impuesto General a las Ventas. En el área de
financiamiento se determinó que se necesita S/ 459640.34 soles de capital para desarrollar el
proyecto; del cual, un 35% que es equivalente a S/ 159800.00 soles, serán financiados ante
dos empresas del sistema financiero, que se destinarán para la compra del activo fijo y el
capital de trabajo. Aquí también veremos los ingresos por ventas, la recuperación del capital
de trabajo lo cual nos da un resultado favorable y el valor de desecho de los activos fijos, que
podrían más adelante, ser una fuente de liquidez en la culminación del proyecto. Asimismo,
determinamos los costos y gastos anuales lo que nos determina los egresos desembolsables y
no desembolsables, y con esta información logramos obtener el costo de producción.
Entrando a la parte final del proyecto, en el capítulo VIII elaboramos los estados
financieros proyectados, de los cuales los más importantes son el Estado de Resultados y El
Flujo de Caja, los cuales tienen todos resultados positivos, con el cual podemos comprobar la
liquidez y solvencia en todo el período de duración del proyecto, si se logran los objetivos y
probar la viabilidad de este.
Finalmente, el capítulo IX resume la evaluación económica financiera mediante
modelos e indicadores de gestión y rentabilidad que se obtienen al evaluarlos con los flujos de
caja y el estado de resultados. Se logró un VANF de S/ 765863.00 y un TIRF de 76.37%
comparado con el WACC obtenido del 13.88%. En esta parte también desarrollamos el
análisis de sensibilidad y riesgo, los cuales arrojan 18.64%.

Palabras clave: [Semillas, Extrusión, Instantáneo.]
Abstract
[The current paperwork is a summary of a complete team investigation labor, basing on the
necessity of contributed to the national health culture, born in 2018. The study starting with
the market investigation to get to know the consumer profile, continue with the development
estimation of supply and demand, the budgets, the costs, and the relevant and necessary points
to demonstrate the viability of the project.]
Keywords: [Seeds, Extrusion, Instant.]

ÍNDICE GENERAL
1. Capítulo I: Información general ...................................................................................... 24

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................. 24
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 25
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 26
1.4 Descripción del producto o servicio. ...................................................................... 29
1.5 Oportunidad de negocio. ......................................................................................... 33
1.6 Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 35
2. Capítulo II: Análisis del entorno ..................................................................................... 36
2.1 Análisis del Macro entorno ..................................................................................... 36
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 36
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..... 36
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ....................................................................................... 40
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................... 43
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.45
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................... 49
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ......................... 50
2.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................ 50
2.1.2.2 Mercado del consumidor. .................................................................... 52
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..................................................................... 54
2.1.2.4 Mercado competidor. ........................................................................... 54
2.1.2.5 Mercado distribuidor. .......................................................................... 56
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto....................... 57
2.2 Análisis del Micro entorno...................................................................................... 58
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 58
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................. 59
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................... 60
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ................................................................... 61
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................... 62
3. Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................... 64
3.1 Visión y misión de la empresa. ............................................................................... 64
3.2 Análisis FODA........................................................................................................ 64
3.3 Objetivos. ................................................................................................................ 65
4. Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................... 68
4.1 Investigación de mercado. ...................................................................................... 68
4.1.1 Criterios de segmentación. .............................................................................. 68
4.1.2 Marco muestral................................................................................................ 69
4.1.3 Entrevistas a profundidad. ............................................................................... 72
4.1.4 Focus Group. ................................................................................................... 79
4.1.5 Encuestas. ........................................................................................................ 87
4.2 Demanda y oferta. ................................................................................................. 104
4.2.1 Estimación del mercado potencial. ............................................................... 104
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ............................................................. 105
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 106
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 107
4.2.5 Frecuencia de compra. .................................................................................. 110
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 112
4.2.7 Estacionalidad. .............................................................................................. 113
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 114
4.3 Mezcla de marketing. ............................................................................................ 125
4.3.1 Producto. ....................................................................................................... 125
4.3.2 Precio……………………………………………………………………….132
4.3.3 Plaza………………………………………………………………………...135
4.3.4 Promoción. .................................................................................................... 141
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................. 144
4.3.4.2 Promoción para todos los años. ......................................................... 145
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................. 146
5.1 Estudio legal.......................................................................................................... 146
5.1.1 Forma societaria. ........................................................................................... 146
5.1.2 Registro de marcas y patentes. ...................................................................... 148
5.1.3 Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 151
5.1.4 Legislación laboral. ....................................................................................... 152
5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................... 155
5.1.6 Otros aspectos legales. .................................................................................. 156
5.1.7 Resumen del capítulo. ................................................................................... 157
5.2 Estudio organizacional. ......................................................................................... 158
5.2.1 Organigrama funcional.................................................................................. 158
5.2.2 Servicios tercerizados.................................................................................... 159
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 161
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 171
5.2.5 Aspectos laborales. ........................................................................................ 172
5.2.5.1 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
............................................................................................................................ 172
5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................. 173
5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto. .......................................... 174
5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. . 180
5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................... 182
6. Capítulo VI: Estudio Técnico ........................................................................................ 183
6.1 Tamaño del proyecto............................................................................................. 183
6.1.1 Capacidad instalada. ...................................................................................... 183
6.1.2 Capacidad utilizada. ...................................................................................... 187
6.1.3 Capacidad máxima. ....................................................................................... 188
6.2 Procesos ................................................................................................................ 189
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 189
6.2.2 Programa de producción. .............................................................................. 190
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 199
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.................................... 202
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa........................................................ 208
6.3 Tecnología para el proceso ................................................................................... 211
6.3.1 Maquinarias. .................................................................................................. 211
6.3.2 Equipos.. ........................................................................................................ 213
6.3.3 Herramientas. ................................................................................................ 215
6.3.4 Utensilios....................................................................................................... 218
6.3.5 Mobiliario. ..................................................................................................... 223
6.3.6 Útiles de oficina. ........................................................................................... 227
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 228
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 230
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. .................................................................................................................... 233
6.4 Localización .......................................................................................................... 233
6.4.1 Macro localización. ....................................................................................... 233
6.4.2 Micro localización. ........................................................................................ 236
6.4.3 Gastos de adecuación. ................................................................................... 239
6.4.4 Gastos de servicios. ....................................................................................... 240
6.4.5 Plano del centro de operaciones. ................................................................... 241
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 243
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 246
6.5.1 Impacto ambiental. ........................................................................................ 246
6.5.2 Con los trabajadores. ..................................................................................... 248
6.5.3 Con la comunidad. ........................................................................................ 248
7. Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero. ........................................................... 250
7.1 Inversiones. ........................................................................................................... 250
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 250
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 251
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 252
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 256
7.1.5 Inversión en capital de trabajo. ..................................................................... 257
7.1.6 Liquidación del IGV. .................................................................................... 265
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 265
7.2 Financiamiento. ..................................................................................................... 266
7.2.1 Estructura de financiamiento......................................................................... 266
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 268
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 270
7.3 Ingresos anuales. ................................................................................................... 272
7.3.1 Ingresos por ventas. ....................................................................................... 272
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 274
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 275
7.4 Costos y gastos anuales ......................................................................................... 277
7.4.1 Egresos desembolsables ................................................................................ 277
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................... 277
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 278
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 278
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. .......................................... 280
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 283
7.4.2 Egresos no desembolsables ........................................................................... 286
7.4.2.1 Depreciación. ..................................................................................... 286
7.4.2.2 Amortización de Intangibles. ............................................................. 288
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................ 289
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 290
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 291
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados. .......................................................... 292
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ...................... 292
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................................... 293
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............. 294
8.4 Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 295
8.5 Flujo de Capital. .................................................................................................... 295
8.6 Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 297
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .............................................................................. 298
8.8 Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 299
9. Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera. .......................................................... 300
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 300
9.1.1 Costo de oportunidad .................................................................................... 300
9.1.1.1 CAPM. ............................................................................................... 300
9.1.1.2 COK propio. ...................................................................................... 301
9.1.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................. 301
9.2 Evaluación económica financiera ......................................................................... 302
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 302
9.2.1.1 VANE y VANF. ................................................................................ 302
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ......................................................... 303
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ................................................ 305
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................... 306
9.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio. .................................................................. 307
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 307
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 309
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............... 310
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ......... 311
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo. ..................................................................... 312
9.3.1 Variables de entrada. ..................................................................................... 312
9.3.2 Variables de salida. ....................................................................................... 313
9.3.3 Análisis unidimensional. ............................................................................... 313
9.3.4 Análisis multidimensional. ............................................................................ 314
9.3.5 Variables criticas del proyecto. ..................................................................... 315
9.3.6 Perfil de riesgo. ............................................................................................. 315
Referencias ........................................................................................................................ 321
Anexo ................................................................................................................................ 326

ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Periodo del Horizonte de Evaluación.. ........................................................................ 25

Tabla 2 Modelo CANVAS. ...................................................................................................... 27
Tabla 3 Tasa de Crecimiento de la Población. ......................................................................... 40
Tabla 4 Análisis de competitividad .......................................................................................... 59
Tabla 5 Fuerza Negociadora de los Clientes. ........................................................................... 60
Tabla 6 Fuerza negociadora de proveedores. .......................................................................... 61
Tabla 7 Amenaza de Productos sustitutos. ............................................................................... 62
Tabla 8 Competidores Potenciales Barreras de Entrada. ......................................................... 63
Tabla 9 Análisis FODA. .......................................................................................................... 65
Tabla 10 Población objetivo según nivel socioeconómico. ..................................................... 68
Tabla 11 Población por rango de edades – En porcentajes. .................................................... 70
Tabla 12 Marco Muestral. ....................................................................................................... 72
Tabla 13 Ficha Técnica de la Entrevista N° 1. ......................................................................... 72
Tabla 16 Ficha técnica Focus Group N° 1. .............................................................................. 79
Tabla 17 Ficha técnica Focus Group N° 2. .............................................................................. 82
Tabla 18 Pregunta N°01 de la Encuesta. .................................................................................. 87
Tabla 38 Pregunta N°21 de la Encuesta. ................................................................................ 100
Tabla 44 Mercado Potencial ................................................................................................... 104
Tabla 45 Mercado Potencial - Horizonte de 5 años. .............................................................. 104
Tabla 46 Disposición de compra. ........................................................................................... 105
Tabla 47 Mercado disponible. ................................................................................................ 106
Tabla 48 Disposición de compra - Pregunta Nº16. ................................................................ 106
Tabla 49 Disposición a pagar precio - Presentación semanal. ............................................... 106
Tabla 50 Disposición a pagar precio - Presentación mensual. ............................................... 107
Tabla 51 Disposición a pagar precio - Presentación mensual. .............................................. 107
Tabla 52 Mercado objetivo general. ....................................................................................... 108
Tabla 53 Mercado objetivo - Presentación semanal............................................................... 108
Tabla 54 Mercado objetivo - Presentación mensual. ............................................................. 110
Tabla 55 Frecuencia de compra - Presentación semanal........................................................ 110
Tabla 56 Frecuencia de compra - Presentación mensual. ...................................................... 111
Tabla 57 Frecuencia de compra. ............................................................................................ 111
Tabla 58 Demanda en unidades - Presentación semanal (2021 - 2025). ................................ 112
Tabla 59 Demanda en unidades - Presentación mensual (2021 - 2025). ............................... 112
Tabla 60 Estacionalidad. ........................................................................................................ 113
Tabla 61 Estacionalidad (2021 - 2025). ................................................................................. 113
Tabla 62 Programa de ventas en unidades - Presentación Semanal. ...................................... 114
Tabla 63 Programa de ventas en unidades - Presentación Mensual. ...................................... 114
Tabla 64 Pregunta Nº22 - Establecimientos sugeridos. ......................................................... 115
Tabla 65 Redistribución de porcentual de canales de distribución. ....................................... 115
Tabla 66 Márgenes de precio - Distribuidor Vega. ................................................................ 116
Tabla 67 Márgenes de precio - Canal Bodegas. ..................................................................... 116
Tabla 68 Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Bodegas (2021 - 2025). ......... 116
Tabla 69 Programa de ventas en soles mensualizado - Canal Bodegas (2021 – 2025). ........ 117
Tabla 70 Programa de ventas en soles totalizado - Canal Bodegas (2021 - 2025). ............... 119
Tabla 71 Pregunta N°01 de la Encuestas. .............................................................................. 119
Tabla 72 Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Supermercados (2021 - 2025).
................................................................................................................................................ 119
Tabla 73 Programa de ventas en soles mensualizado - Canal Supermercados (2021 – 2025).
................................................................................................................................................ 120
Tabla 74 Programa de ventas en soles totalizado - Canal Supermercados (2021 - 2025). .... 122
Tabla 75 Márgenes de precio - Canal Tiendas por conveniencia. ......................................... 122
Tabla 76 Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Tiendas por conveniencia (2021 -
2025)....................................................................................................................................... 122
Tabla 77 Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Tiendas por conveniencia (2021 -
2025)....................................................................................................................................... 123
Tabla 78 Programa de ventas en soles totalizado - Canal Tiendas por conveniencia (2021 -
2025)....................................................................................................................................... 125
Tabla 79 Resumen total de ventas en soles - Canales de distribución.. ................................. 125
Tabla 80 Valor nutricional de 7 Mix Andino por cada sachet individual (13gr). .................. 126
Tabla 81 Contenido nutricional por 100gr de 7 Semillas....................................................... 127
Tabla 82 Contenido nutricional por 100gr de Cacao orgánico. ............................................. 128
Tabla 83 Contenido nutricional por 100gr de Suero de leche. ............................................... 128
Tabla 84 Cuadro comparativo de precios de los competidores. ............................................. 132
Tabla 85 Cuadro comparativo de precios. .............................................................................. 134
Tabla 86 Precios afectados por los descuentos en cada canal de distribución. ...................... 135
Tabla 88 Margen de ganancia por canal................................................................................. 137
Tabla 89 Total de Nº de locales de Plaza Vea en Zonas 2 y 6. .............................................. 138
Tabla 90 Total de Nº de locales Metro en Zonas 2 y 6.. ........................................................ 139
Tabla 91 Canales de distribución de los competidores .......................................................... 140
Tabla 92 Calendario de Actividades ...................................................................................... 143
Tabla 93 Pregunta N°01 de la Encuestas. .............................................................................. 145
Tabla 94 Forma Societaria.. ................................................................................................... 146
Tabla 95 Capital Social.. ........................................................................................................ 147
Tabla 96 Cronograma de Actividades .................................................................................... 147
Tabla 97 Costos para constituir la marca. .............................................................................. 151
Tabla 98 Licencias y Autorizaciones. .................................................................................... 152
Tabla 99 Legislación laboral Semilla de los Andes S.A.C .................................................... 153
Tabla 100 Comparativo de sueldos promedio del mercado local. ......................................... 154
Tabla 101 Comparativo de sueldos promedio del mercado local. ......................................... 154
Tabla 102 Legislación Tributaria. .......................................................................................... 155
Tabla 103 Libros Contables del RMT. ................................................................................... 156
Tabla 104 Costos otras autorizaciones ................................................................................... 157
Tabla 105 Valorización de gastos .......................................................................................... 158
Tabla 106 Servicios a tercerizar. ............................................................................................ 160
Tabla 107 Perfil del Puesto – Gerente General. .................................................................... 161
Tabla 108 Perfil del Puesto – Jefe de Admr. y Finanzas....................................................... 162
Tabla 109 Perfil del Puesto – Asistente de Finanzas. ........................................................... 163
Tabla 110 Perfil del Puesto – Jefe de Gestión Comercial. .................................................... 164
Tabla 111 Perfil del Puesto – Asesores de Ventas. ............................................................... 165
Tabla 112 Perfil del Puesto – Asistente de Venta. ................................................................ 166
Tabla 113 Perfil del Puesto – Jefe de Producción y Operaciones. ........................................ 167
Tabla 114 Perfil del Puesto – Asistente de Compras y Distribución. ................................... 168
Tabla 115 Perfil del Puesto –Auxiliar de Almacén. .............................................................. 169
Tabla 116 Perfil del Puesto – Operarios de Producción........................................................ 170
Tabla 117 Descripción de servicios tercerizados. .................................................................. 171
Tabla 118 Tipo de Contrato. .................................................................................................. 172
Tabla 119 Régimen laboral MYPE. ....................................................................................... 173
Tabla 120 Puestos y cantidad de trabajadores. ....................................................................... 174
Tabla 121 Planilla MOD. ....................................................................................................... 175
Tabla 122 Planilla MOI. ......................................................................................................... 176
Tabla 123 Planilla Administrativa.......................................................................................... 177
Tabla 124 Planilla Gestión comercial. ................................................................................... 178
Tabla 125 Resumen de la planilla anual................................................................................. 180
Tabla 126 Análisis vertical planilla. ....................................................................................... 180
Tabla 127 Servicios tercerizados con RHE. ........................................................................... 181
Tabla 128 Servicios tercerizados............................................................................................ 181
Tabla 129 Horarios de trabajo. ............................................................................................... 182
Tabla 130 Cálculo de capacidad por fases del proceso de elaboración de harina instantánea de
siete semillas. ......................................................................................................................... 185
Tabla 131 Calculo de la capacidad máxima instalada de planta. ........................................... 186
Tabla 132 Cálculo de capacidad instalada de planta para todos los años. ............................. 186
Tabla 133 Porcentaje de utilización de capacidad instalada para todos los años. .................. 187
Tabla 134 Porcentaje de utilización de capacidad instalada para todos los años. .................. 188
Tabla 135 Demanda anual de cajas por presentación. ........................................................... 190
Tabla 136 Demanda anual de unidades por presentación. ..................................................... 191
Tabla 137 Criterios para elaborar el programa de producción anual. .................................... 192
Tabla 138 Programa de producción 2021.. ............................................................................ 193
Tabla 139 Programa de producción 2022. ............................................................................. 194
Tabla 143 Resumen del programa de producción (2021 – 2025) .......................................... 199
Tabla 144 Resumen del programa de producción en kilogramos. (2021 – 2025. .................. 199
Tabla 145 Receta de harina instantánea de siete semillas. ..................................................... 200
Tabla 146 Requerimiento de materia prima e insumos para la presentación semanal. .......... 200
Tabla 147 Requerimiento de materia prima e insumos para la presentación mensual. ......... 201
Tabla 148 Requerimiento de materia prima e insumos consolidado. .................................... 201
Tabla 149 Programa de Compras Mensualizado – Materia Prima e Insumos. ...................... 202
Tabla 150 Precio de Insumos. ................................................................................................ 203
Tabla 151 Programa de Compras Mensualizado – Valorizado. ............................................. 204
Tabla 152 Programa de Compras Anualizado – Materia Prima e Insumos. .......................... 205
Tabla 153 Programa de Compras Anualizado – Valorizado. ................................................. 206
Tabla 154 Estimación del tiempo suplementario ................................................................... 208
Tabla 155 Estimación de las horas efectivas .......................................................................... 208
Tabla 156 Tiempo estimado por lote de producción .............................................................. 209
Tabla 157 Producción de sachets por años del proyecto ........................................................ 209
Tabla 158 Cantidad y valorización de MOD. ........................................................................ 210
Tabla 159 Cantidad y valorización de MOI. .......................................................................... 210
Tabla 160 Maquinarias. .......................................................................................................... 211
Tabla 161 Equipos (1). ........................................................................................................... 213
Tabla 162 Equipos (2). ........................................................................................................... 214
Tabla 163 Herramientas (1).................................................................................................... 215
Tabla 166 Utensilios (1). ........................................................................................................ 218
Tabla 170 Mobiliario (1). ....................................................................................................... 223
Tabla 173 Útiles de Oficina. .................................................................................................. 227
Tabla 174 Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos. ..................................... 228
Tabla 175 Programa de compras para reposición de herramientas, utensilios y útiles por uso
mensualizado. ......................................................................................................................... 230
Tabla 176 Programa de compras para reposición de herramientas, utensilios y útiles por uso
anual ....................................................................................................................................... 232
Tabla 177 Escala .................................................................................................................... 235
Tabla 178 Localización.. ........................................................................................................ 236
Tabla 179 Análisis de las dos opciones .................................................................................. 238
Tabla 180 Gastos de adecuación ............................................................................................ 239
Tabla 181 Gastos de servicios. ............................................................................................... 240
Tabla 182 Programa de responsabilidad social por mes ........................................................ 249
Tabla 183 Programa de responsabilidad social por año ......................................................... 249
Tabla 184 Aporte de socios. .................................................................................................. 250
Tabla 185 Inversión en Activo Intangible. ............................................................................. 251
Tabla 186 Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................................ 252
Tabla 187 Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................................ 256
Tabla 188 Presupuesto de Ventas mensuales. ........................................................................ 258
Tabla 189 Presupuesto de Compras MP e Insumos. .............................................................. 258
Tabla 190 Planilla Mensual según fecha de pago. ................................................................. 259
Tabla 191 Presupuesto mensual de gastos. ............................................................................ 260
Tabla 192 Liquidación mensual del IGV. .............................................................................. 261
Tabla 193 Liquidación mensual del pago a cuenta. ............................................................... 261
Tabla 194 Inversión de Capital de Trabajo. ........................................................................... 262
Tabla 195 Liquidación de IGV............................................................................................... 265
Tabla 196 Resumen de estructura de inversiones. ................................................................. 266
Tabla 197 Resumen de estructura de Financiamiento. ........................................................... 267
Tabla 198 Aporte por cada socio............................................................................................ 267
Tabla 199 Opciones de Financiamiento. ................................................................................ 268
Tabla 200 Activo Fijo Financiado. ......................................................................................... 268
Tabla 201 Cronograma Mensual de Pagos del Financiamiento. ............................................ 269
Tabla 202 Opciones de Financiamiento. ................................................................................ 270
Tabla 203 Capital de Trabajo Financiado. ............................................................................. 270
Tabla 204 Cronograma Mensual de Pagos del Financiamiento. ............................................ 271
Tabla 205 Cantidad de cajas por presentación y canal de distribución. ................................. 272
Tabla 206 Valorización de ingresos por presentación y canal de distribución. ..................... 272
Tabla 207 Ventas totalizadas por canales de distribución. ..................................................... 273
Tabla 208 Ingreso mensual por canal para el año 2021. ........................................................ 273
Tabla 209 Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 274
Tabla 210 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ............................................................... 275
Tabla 211 Presupuesto de Materias Primas e Insumos. ......................................................... 277
Tabla 212 Presupuesto de MOD.. .......................................................................................... 278
Tabla 213 Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles). .................................. 279
Tabla 214 Presupuesto de gastos de administración (en soles). ............................................. 281
Tabla 215 Presupuesto de gastos de venta (en soles). ............................................................ 283
Tabla 216 Depreciación. ........................................................................................................ 287
Tabla 217 Amortización de Intangibles. ................................................................................ 288
Tabla 218 Gasto por activos Fijos no depreciables. ............................................................... 289
Tabla 219 Costo de producción unitario de la presentación semanal. ................................... 290
Tabla 220 Costo de producción unitario de la presentación mensual. ................................... 290
Tabla 221 Costo fijos y variables unitarios de la presentación semanal. ............................... 291
Tabla 222 Costo fijos y variables unitarios de la presentación mensual. ............................... 291
Tabla 223 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.. .................................... 293
Tabla 224 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros.. ................................... 294
Tabla 225 Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 295
Tabla 226 Flujo de Capital del Proyecto.. .............................................................................. 296
Tabla 227 Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 297
Tabla 228 Flujo del Servicio de la deuda del Proyecto. ......................................................... 298
Tabla 229 Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 299
Tabla 230 CAPM. .................................................................................................................. 300
Tabla 231 COK Propio. .......................................................................................................... 301
Tabla 232 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................. 302
Tabla 233 Flujos de Caja Económico y Financiero: Calculo del VANE y VANF. ............... 303
Tabla 234 Resultados VAN.................................................................................................... 303
Tabla 235 Flujos de Caja Económico y Financiero: Calculo del TIRE, TIRF y TIRM. ....... 304
Tabla 236 Resultados TIR. ..................................................................................................... 304
Tabla 237 Periodo de recuperación descontado - flujo de caja económico. .......................... 305
Tabla 238 Periodo de recuperación descontado - flujo de caja financiero. ............................ 305
Tabla 239 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................. 306
Tabla 240 Costo variables y Fijos –Presentación semanal .................................................... 307
Tabla 241 Costos de variables y fijos – Presentación mensual. ............................................. 308
Tabla 242 Costeo directo – Presentación semanal. ................................................................ 309
Tabla 243 Costeo directo – Presentación mensual. ................................................................ 309
Tabla 244 Estimación y análisis de punto de equilibrio (en unidades). ................................. 310
Tabla 245 Comprobación del punto de equilibrio – Presentación semanal. .......................... 311
Tabla 246 Comprobación del punto de equilibrio – Presentación mensual. .......................... 311
Tabla 247 Análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................................................... 312
Tabla 248 Análisis del punto de equilibrio en soles............................................................... 312
Tabla 249 Variable valor de venta. ........................................................................................ 313
Tabla 250 Variable demanda.................................................................................................. 313
Tabla 251 Variable costo de materia prima. .......................................................................... 314
Tabla 252 Análisis multidimensional de variables ................................................................ 314
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo .......................................................................................................................... 24

Figura 2. Partida arancelaria de la harina instantánea de siete semillas con leche .................. 25
Figura 3. Descripción de 7 semillas. ........................................................................................ 30
Figura 4. Presentación Semanal. .............................................................................................. 31
Figura 5. Presentación mensual. .............................................................................................. 32
Figura 6. Diseño del Sachet (1). ............................................................................................... 32
Figura 7. Diseño del Sachet (2). ............................................................................................... 33
Figura 8.Habitantes por Departamento 2017. .......................................................................... 39
Figura 9. Habitantes en cada distrito de Lima Metropolitana 2017. ........................................ 40
Figura 10. Evolución del PBI del Perú: 2001- 2020. ............................................................... 42
Figura 11. Evolución y perspectiva del PBI en Países de América Latina. ............................. 42
Figura 12. PEA ocupada y desocupada trimestre febrero – abril 2020. ................................... 43
Figura 13. Balanza Comercial de Exportaciones e Importaciones. .......................................... 44
Figura 14. Balanza Comercial, 2020_II. .................................................................................. 45
Figura 15. Producto bruto interno por actividad económica, 2020_II. .................................... 46
Figura 16. Variación interanual del IVF del Sector Manufactura: 2008-2020. ....................... 47
Figura 17. Tipo de Cambio e intervención cambiara del BCRP. ............................................. 48
Figura 18. Indicadores de riesgo país. ...................................................................................... 49
Figura 19. Desayuno instantáneo Pequeño Buda. .................................................................... 50
Figura 20. Avelina instantánea. ............................................................................................... 51
Figura 21. Maca Powder. ......................................................................................................... 51
Figura 22. Hogares y población por segmentos de edad según nivel socioeconómico ........... 52
Figura 23. APEIM estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas ........... 52
Figura 24. Principales rubros de gasto del adulto peruano en % ............................................. 53
Figura 25. Harina Instantánea de 7 semillas VITARINA. ....................................................... 55
Figura 26. 7 Semillas Instantáneo. ........................................................................................... 55
Figura 27. Harina de 7 Semillas sabor a cacao. ....................................................................... 56
Figura 28.Ley de alimentación saludable: Octógonos. ............................................................ 57
Figura 29. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. ....................... 70
Figura 30. Evidencia fotográfica de la entrevista Nº2.............................................................. 73
Figura 33. Evidencia Fotográfica del Focus Group N° 1. ........................................................ 80
Figura 34. Evidencia Fotográfica del Focus Group N° 2. ........................................................ 83
Figura 35. Pregunta N°01 de la Encuesta ................................................................................. 88
Figura 45. Pregunta N°11 de la Encuesta................................................................................. 93
Figura 50. Pregunta N°16 de la Encuesta................................................................................. 97
Figura 55. Pregunta N°21 de la Encuesta ............................................................................... 100
Figura 61. Producto 7 Mix Andino. ....................................................................................... 126
Figura 62. Opción 1 de Logo. ............................................................................................... 129
Figura 63. Opción 2 de Logo. ................................................................................................ 129
Figura 64. Logo de 7 Mix Andino.......................................................................................... 130
Figura 65. Empaque de sachet individual. ............................................................................. 131
Figura 67. Canales de distribución. ........................................................................................ 136
Figura 68. Tiendas de conveniencia. ...................................................................................... 140
Figura 69. Prototipo de Página web. ...................................................................................... 141
Figura 70. Prototipo de Página de Facebook.......................................................................... 142
Figura 71. Módulo de activaciones. ....................................................................................... 142
Figura 72. Google Ads. .......................................................................................................... 143
Figura 73. Clasificación de Niza. ........................................................................................... 148
Figura 74. Organigrama funcional. ........................................................................................ 159
Figura 75. Diagrama de flujo del Proceso de producción " 7 Mix Andino". ......................... 189
Figura 76. Diagrama Analítico del proceso de producción "7 Mix Andino". ........................ 190
Figura 77. Mapa del distrito de Los Olivos ............................................................................ 234
Figura 78. Mapa del distrito de Independencia ...................................................................... 234
Figura 79. Mapa del distrito de San Martin de Porres ........................................................... 234
Figura 80. Mapa del distrito de Lince .................................................................................... 235
Figura 81. Mapa del distrito de San Miguel ........................................................................... 235
Figura 82. Fachada opción 1 .................................................................................................. 237
Figura 83. Fachada opción 2 .................................................................................................. 237
Figura 84. Plano del centro de operaciones............................................................................ 241
Figura 85. Tips de ahorro eléctrico ........................................................................................ 246
Figura 86. Reciclaje de residuos ............................................................................................ 247
Figura 87. Recuperemos las áreas verdes de Los Olivos ....................................................... 247
Figura 88. Estructura de Inversiones. ..................................................................................... 266
Figura 89. Estructura de Financiamiento. .............................................................................. 267
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 01: Focus Group…………………………………………………………………… 309
Anexo 02: Entrevistas a Profundidad………………………………………………………. 311
Anexo 03: Encuesta………………………………………………………………………....
314
1.Capítulo I: Información general
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1 Nombre de la empresa
Semillas de los Andes S.A.C, es una empresa enfocada en la elaboración de harina
instantánea de siete semillas con suero de leche y cacao.
Logo:
Figura 1. Logo
Fuente: Elaboración propia
Nombre comercial: 7 Mix Andino (Siete Mix Andino)
Eslogan: “Los nutrientes que tu cuerpo necesita”
1.1.2 Horizonte de evaluación
Para el proyecto los socios estiman un periodo de 5 años, comprendidos desde el
presente año 2020 hasta el año 2025, tomando el 2020 como el año 0 de evaluación.
24
Tabla 1
Periodo del Horizonte de Evaluación.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2020 2021 2022 2023 2024 2025
Nota: Elaboración propia
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1 Actividad económica.
La Actividad económica es: Elaboración de otros productos alimenticios.
1.2.2 Código CIIU.
Según el portal web del Instituto Nacional de Estadística e informática (INEI) de
actividades económicas y tomando como referencia el código CIIU, la empresa está
comprendida en el 1079, esta clase corresponde a: Elaboración de otros productos
alimenticios n.c.p. (No Clasificados Previamente).
1.2.3 Partida arancelaria.
Según la normativa de SUNAT, nuestro producto se encuentra clasificado en la
siguiente partida:
Figura 2. Partida arancelaria de la harina instantánea de siete semillas con

leche
Fuente. Recuperado de:
http://www.aduanet.gob.pe/servlet/EAIScroll?Partida=2106907100&Desc=
25
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Semillas de los Andes S.A.C. es una empresa de capital peruano, dedicada a la producción
y comercialización de harina instantánea de siete semillas, suero de leche y cacao. Elaborada
con ingredientes nacionales y 100% naturales, libre de preservante, colorantes y saborizantes.
Nuestra finalidad es otorgar una alternativa rápida para mejorar la alimentación, brindar
energía, contribuir con el desarrollo y fortalecimiento de las personas, proporcionándoles una
harina lista para tomar y de alto valor nutricional.
Nos enfocaremos en el público adulto en el rango de edades entre 18 a 45 años, que
residen en Lima Metropolitana, pertenecientes a la Zona 2 y 6 del nivel socioeconómico B y
C, con un ritmo de vida acelerado e interesados en una alimentación saludable y en cuidar su
salud.
Nuestro producto será ofertado en los siguientes canales de distribución: Bodegas,
Tiendas por conveniencia, Supermercados, Redes sociales y atención telefónica.
Consideramos nuestra relación con el cliente como una actividad vital, para ello se ideó
una campaña de fidelización, dándole relevancia a las actividades en Redes Sociales
(Community Management), y teniendo un Área de compras y distribución la cual se encargará
de la Postventa, supervisando la correcta entrega de los pedidos.
26
Tabla 2
Modelo CANVAS.
ALIADOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON EL CLIENTE SEGMENTOS DE CLIENTES
• Proveedores de empaque. • Producción del producto. Harina lista para tomar al instante, • Área de Post-venta. Edad: 18 a 45 años.
• Proveedores principales de • Control de calidad. de alto valor nutricional, para • Interacción con el cliente, a través de
insumos (Leche, siete • Actividades Logística. (Compra de insumos, fortalecer el sistema nuestras redes sociales. Demográfico: Hombres y Mujeres
semillas, endulzante, cacao) almacenamiento, distribución) inmunológico. Elaborado con de los niveles socioeconómicos B
• Post-venta. insumos 100% naturales. y C pertenecientes a la Zona 2 y 6
• Tramitación de licencias y permisos sanitarios. de Lima Metropolitana
Ofertado a un precio económico y
RECURSOS CLAVE en una presentación práctica con CANALES Intereses:
empaque reciclable. • Alimentación saludable
• Materia prima: harina de siete semillas, suero • Redes sociales (Instagram, Facebook y
de leche, endulzante. Whatsapp) • Mejorar la salud.
• Inmueble, maquinaria y equipo. • Atención telefónica.
• Personal con carnet de sanidad aptos para la • Tiendas por conveniencia. • Personas en búsqueda de nuevas
elaboración de alimentos. • Bodegas. alternativas de nutrición.
• Capital de trabajo y financiamiento. • Súper Mercados.
• Licencias y permisos sanitarios.
Psicológico:
Personas con ritmo de vida

acelerado.
ESTRUCTURA DE COSTOS ESTRUCTURA DE INGRESOS
• Materiales directos. (MP) Modalidades de pago:

• Sueldo personal de producción. (MOD) Efectivo, transferencia, pago tarjeta, Yape o Plin.
• Sueldo personal de ventas y marketing.
• Costos Indirectos de fabricación. (CIF)
• Gastos de Ventas y Marketing.
• Seguros.
• Alquiler de Local.
• Reparto y distribución.
27
Nota: Elaboración propia.
28
1.4 Descripción del producto o servicio.
La harina extruida de sietes semillas (Quinua, Kiwicha, Maca, Cebada, Haba, Soya y
Kañihua) es una mezcla instantánea con suero de leche y cacao; lista para tomar, de origen
peruano y con insumos 100 % naturales, de alto valor nutricional.
El proceso de extrusión consiste en mezclar nuestros insumos a través de una máquina
extrusora. Esta máquina tiene como principal función la cocción de los insumos: la harina de
siete semillas (proteínas, minerales y carbohidratos), suero de leche (calcio, proteínas,
minerales y grasa), y cacao (magnesio, fósforo y antioxidantes) bajo condiciones de presión,
humedad y temperatura elevada. Teniendo como resultado un producto gelatinizado (una
especie de pasta) que luego pasa por una molienda para que al final sea envasado en la
presentación final.
Los principales beneficios del consumo de la harina de siete semillas son:
Calcio Ayuda a mantener sanos los dientes y los huesos

Interviene en el transporte de oxígeno y dióxido de carbono en
Quinua Hierro
sangre
Magnesio Ayuda a mantener el funcionamiento normal de músculos y nervios
Minerales Controlan la composición de los líquidos orgánicos extracelulares

Kiwicha Libre de
El gluten disuelve minerales esenciales que necesita el ser humano
gluten
Ayuda el crecimiento y reparación de tejidos en todas las partes del
Vitamina C
cuerpo
Maca
Importante para el crecimiento, desarrollo y funcionamiento de las
Vitamina B1
células del organismo.
Fosforo formación de huesos y dientes
Ayuda al mantenimiento de la presión arterial normal y al buen
Potasio
Cebada funcionamiento de los músculos
Ácidos
Ayuda en el almacenamiento de energía
grasos
29
Ayuda a la formación y al mantenimiento de dientes, tejidos blandos
Vitamina A
y óseos, membranas mucosas y piel sanos.
Habas
Protege el tejido corporal del daño causado por sustancias llamadas
Vitamina E
radicales libres
Ayuda al sistema inmunitario a combatir bacterias y virus que
Soya Zinc
invaden al cuerpo.
Ayuda a reducir los niveles de colesterol, pero lo cierto es que tiene
Kañihua Omega 3
un alcance todavía mayor en nuestra salud
Figura 3. Descripción de 7 semillas.
Fuente: Elaboración propia.
1.4.1 Presentación
Nuestro producto tendrá como nombre “7 Mix andino”, mezcla instantánea elaborado a
base de harina extruida de siete semillas, suero de leche y cacao.
Será envasado de manera individual en sachets laminado, para una mejor conservación,
luego se agruparán en dos presentaciones.
Presentación 1 (Semanal)
• Caja: Contiene 7 sachets de 13 gramos cada una.
• Color: Gris, verde y anaranjado.
• Peso: 91gramos.
• Altura:11.00 centímetros.
• Largo: 7.00 centímetros.
30
• Profundidad: 6.50 centímetros.
Figura 4. Presentación Semanal.

Presentación 2 (Mensual)
• Caja: Contiene 30 sachets de 13gramos cada una.
• Color: Gris, verde y anaranjado.
• Peso: 390 gramos.
• Altura:15.00 centímetros
• Largo: 7.00 centímetros
• Profundidad:10.50 centímetros
31
Figura 5. Presentación mensual.
Diseño del Sachet
• Logo
• Cantidad por sachet
• Información nutricional
• Modo de preparación
• Código de Barras
Figura 6. Diseño del Sachet (1).

32
Figura 7. Diseño del Sachet (2).
1.5 Oportunidad de negocio.
Rosi Villanueva (2018), en su artículo sobre “Vida Saludable”, señala que el 68% de los
peruanos asocian el concepto de vida saludable con “comer sano”. Además, el 75% considera
que llevar un estilo de vida saludable es difícil hacerlo porque implica mayor gasto (25%), no
cuentan con el tiempo necesario (19%) y, además, porque la comida chatarra es más accesible
(12%).
Ipsos (2019), en su estudio “Alimentación y vida saludable”, señala que el 88% de
personas de Lima Metropolitana, considera que llevar un estilo de vida saludable es tener una
buena alimentación.
33
En base a ello, podemos ver que en la actualidad si bien la gran mayoría de jóvenes y
adultos consideran que llevar un estilo de vida saludable es comer sano, no lo hacen debido al
gasto que genera y al ritmo de vida acelerada que llevan, lo que hace que no se alimenten
adecuadamente. Además, muchas veces se saltan el desayuno o consumen algún snack que no
les brinda ningún tipo de nutriente que el organismo necesita para estar activo todo el día, por
lo que tienden a sentirse cansados y con poca energía. Otras personas optan por consumir
productos que puedan ser preparados en corto tiempo o productos ya preparados al paso; sin
embargo, estos productos no muchas veces brindan los nutrientes necesarios para nuestro
organismo y no son 100% natural.
En ese sentido, al no tener un estilo de vida saludable con una buena alimentación, son más
propensos a las enfermedades, por lo que es vital que los jóvenes y adultos mantengan un
adecuado estado nutricional, con los nutrientes y energía que su organismo necesita.
En marco a lo antes señalado, se ha identificado la necesidad de un producto que
complemente la alimentación de los jóvenes y adultos, el cual sea altamente nutritivo,
elaborado con insumos nacionales por sus propiedades nutritivas, de fácil preparación y que
sea 100% natural. Por lo que, se ha decidido por crear una mezcla instantánea de harina
extruida de siete semillas con suero de leche contenido en sachets individuales de fácil
preparación y traslado con empaque reciclable el cual pueda ser ofrecido al público objetivo
en presentaciones semanal y mensual, las cuales sea a un precio económico y competitivo. Si
bien existen productos similares que se encuentran en el mercado, estos no contienen leche y
tienen presentaciones más familiares.
34
1.6 Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia con la que buscamos obtener una ventaja competitiva que permita lograr
un segmento en el mercado es la estrategia de enfoque en diferenciación.
Enfoque en diferenciación: Nos concentraremos en el segmento específico de personas
entre 18 a 45 años, que trabajan, estudian, o ambos; son activas y no disponen de tiempo para
elaborar un desayuno contundente que les proporcione la energía para soportar el día a día;
haciendo énfasis en difundir el valor nutricional del contenido del producto, nuestros precios
competitivos y la funcionalidad del empaque; logrando así, una identificación de la marca.
35
2.Capítulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis del Macroentorno
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Perú. - Mediante fuente del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), según
estimaciones y proyecciones al 30 de junio del presente año, el Perú tiene una población de 32
millones 131 mil 400 habitantes. Se estima que al 2021 se tendrá una población de 33
millones 35 mil habitantes.
Capital. -Lima es la capital y la ciudad más poblada del Perú, es considerada en la
actualidad como el centro político, económico, industrial, cultural, financiero y comercial de
país. Cabe destacar que los sectores industriales más relevantes son los textiles, la
agroindustria, los alimentos, los derivados de productos químicos, el pescado, el cuero y el
aceite. En el plano internacional, actualmente es la quinta ciudad más grande de América
Latina, por PBI y la quinta por número de habitantes.
Con referencia al clima se puede decir que es tibio, sin exceso de calor tropical ni fríos
extremos. La temperatura promedio anual es de 17.5 a 19 °C, con una humedad relativa
considerada alta (hasta el 100%)
El Área metropolitana de Lima se compone de cinco subregiones, cuyos extremos
localmente se denominan conos:
Lima Centro. - También conocida como Ciudad de Lima; comprende los distritos de
Barranco, Breña, Jesús María, La Victoria, Lima, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores,
Pueblo Libre, Rímac, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco y Surquillo.
Lima Este. - También conocida como Cono Oeste; comprende los distritos de: Ate,
Chaclacayo, Cieneguilla, El Agustino, La Molina, Lurigancho-Chosica, San Juan de
Lurigancho, San Luis, Santa Anita.
36
Lima Norte. - También conocida como Cono Norte; comprende los distritos de: Ancón,
Carabayllo, Comas, Los Olivos, Independencia, Puente Piedra, San Martín de Porres y Santa
Rosa.
Lima Sur. - También conocida como Cono Sur; comprende los distritos de: Chorrillos,
Lurín, Pachacamac, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, San Juan de
Miraflores, Santa María del Mar, Villa el Salvador y Villa María del Triunfo.
Ciudades importantes. - El Censo realizado por el INEI en el año 2017, se resalta que
Perú ya contaba con 5 ciudades Metropolitanas fuera de Lima y Callao, catalogándolas como
las más importantes por la cantidad de población y las actividades económicas que se
realizan, entre ellas se destacan: Arequipa, Trujillo, Piura, Chiclayo y Huancayo.
Arequipa. - Constituye la segunda ciudad más poblada del Perú, alcanzando 1 175 765
habitantes al año 2020, según estimaciones del INEI. Es catalogada también como la segunda
ciudad más Industrializada del País, dentro de su actividad industrial se destaca los productos
manufacturados y la producción textil de lana con calidad de exportación, lo que les permitió
comercializar con Chile, Bolivia y Brasil.
Trujillo. - Considerada como la tercera ciudad más poblada del Perú, teniendo 1 118 724
habitantes, según proyecciones del INEI. Es el mayor centro urbano e industrial del norte del
país; sus servicios urbanos y, sobre todo, el poder de la oligarquía agroindustrial azucarera
construyó una región vinculada más por la administración que por la economía y los
intercambios, además se destaca las actividades de exportación de alcachofas y espárragos,
haciendo a Perú, principal exportador de espárragos del Mundo.
Piura. - Presenta una población de unos 894 847 mil habitantes según estimación y
proyección del INEI, 2018 - 2020, hecho en enero de 2020. Entre las actividades económicas
más relevantes se destacan: agrícola, pesquera, minera y petrolera, además durante los últimos
10 años se ha convertido en un polo de desarrollo gracias a fuertes inversiones privadas.
37
Chiclayo. - Considera la cuarta ciudad más poblada, alcanzando oficialmente según el
Censo de Población 2017 del INEI los 799 675 habitantes. Las actividades económicas más
relevantes son la: comercial, agropecuaria, industrial y tributaria; dentro de su actividad
industrial, se destacan decenas de molinos o piladoras de arroz, industria ligera, alimenticia y
manufacturera en una amplia variedad de sectores. Además, se le destaca como una de áreas
urbanas más importantes del Perú.
Huancayo. - Considera la sexta ciudad más poblada del Perú, con una población de 545
615 habitantes según los datos del Censo Nacional realizados el año 2017. Entre sus
principales actividades económicas, están las empresas dedicadas a la fabricación de
productos lácteos, producción y cuidado de truchas, artesanías y tejidos de punto, fabricación
de licores, agricultura, ganadería.
Superficie. - Está conformado por un territorio de una superficie continental de
1.285.216,60 km², que se distribuyen en región costeña 136.232,85 km² (10,6%), región
andina 404.842,91 km² (31,5%) y región amazónica 754.139,84 km² (57,9%); a su vez,
cuentan con una superficie lacustre de 4 996,28 km² (0,39%), y una superficie insular de
133,40 km² (0,01%).
Número de habitantes. - En el contexto de la Pandemia del COVID-19, la población
peruana al 30 de junio del 2020 alcanza los 32 millones 626 mil habitantes, se espera que para
el 2021 la población supere los 33 millones.
Según estimaciones y proyecciones de población efectuadas por el INEI al 30 de junio de
este año, del total de niñas, niños y adolescentes, el 50,5% (4 millones 878 mil) son hombres
y el 49,5% (4 millones 774 mil) mujeres.
Del total de la población de 0 a 17 años de edad, el 34,2% (3 millones 301 mil) tiene de 0 a
5 años de edad, seguido del 33,4% (3 millones 221 mil) de 6 a 11 años de edad y el 32,4% (3
millones 130 mil) está constituido por la población de 12 y 17 años de años de edad.
38
En el siguiente cuadro se puede visualizar la cantidad de habitantes censados hasta el
2017, según el departamento correspondiente.
Figura 8.Habitantes por Departamento 2017.

Recuperado de INEI (2017). Población total, censada y omitida. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
En el siguiente cuadro se detalla la cantidad de habitantes en cada distrito de Lima
Metropolitana, en el Censo realizado en el año 2017.
39
Figura 9. Habitantes en cada distrito de Lima Metropolitana 2017.
Recuperado de INEI (2017). Población censada por departamento, 2017. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población
Tomando en cuenta los datos obtenidos del INEI, se estima que la tasa de crecimiento
promedio anual sea del 1% (ver tabla 3), este porcentaje representa para el negocio un
indicador favorable de crecimiento del mercado potencial para las ventas de nuestro producto.
Tabla 3
Tasa de Crecimiento de la Población.
40
Tasa de crecimiento
Población media de la población
Años total (por cien)
Periodo Periodo
Total Hombres Mujeres
Quinquenal Anual
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93
2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91
Nota: Recuperado de www.inei.gob.pe › media › MenuRecursivo › Cap03020
Ingreso per cápita
El INEI indica que la economía peruana registró una tasa de crecimiento de 2,2% en el año
2019, mostrando una evolución positiva ininterrumpida por más de dos décadas. Sin embargo,
este desempeño económico fue el más bajo de los últimos diez años.
En los primeros cuatro meses del año 2020, la producción nacional mostró un resultado
negativo al disminuir en 13,10%, al ser fuertemente afectado por los efectos de la pandemia
del COVID-19 e impactado negativamente sobre el crecimiento económico y el desarrollo
social. (INEI, 2020)
41
Figura 10. Evolución del PBI del Perú: 2001- 2020.
Fuente: INEI, 2020.
Este impacto de la pandemia ocasionara que nuestra economía experimente una
disminución del producto per cápita, registrando una caída de 12% este año 2020.
En relación con el 2021, el Banco Mundial proyecta que la economía del Perú registrará
un crecimiento de 7% respecto a lo observado el presente año, con lo cual liderará la
expansión en la región, de acuerdo con la edición de junio del 2020 de su informe
Perspectivas económicas mundiales (Diario El peruano).
Figura 11. Evolución y perspectiva del PBI en Países de América Latina.

Fuente: Diario El Peruano (09/06/2020).
Población económicamente activa
42
Según la Encuesta Permanente de Empleo elaborada por el INEI, se calcula que en Lima
Metropolitana existen 7 millones 885 mil 900 personas con edad para desempeñar una
actividad económica (PET), que a su vez está compuesta por la Población Económicamente
Activa (PEA), que significa el 50,9% y por la Población Económicamente No activa (No
PEA) que representa el 49,1%.
Figura 12. PEA ocupada y desocupada trimestre febrero – abril 2020.

Fuente: INEI 2020.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
En la actualidad, la balanza comercial del Perú presenta un déficit a comparación de
otros años, debido a los siguientes factores:
• Un menor volumen de exportación tradicionales, principalmente los productos
pesqueros y agrícola, como las no tradicionales en el sector textil y
siderometalúrgico.
• Un menor volumen de importaciones en los de bienes de consumo no duradero e
insumos plásticos, también en el hierro y acero.
43
En el 2019 la balanza comercial del Perú cerro con un déficit de 6,614 millones de
dólares, en comparación al 2018 que cerró con un superávit de 7,196 millones de dólares. Sin
embargo, se proyecta superar dicho importe.
En conclusión, esto no afectaría la producción de nuestros productos debido a que los
insumos a utilizar son de origen nacional, sin embargo, nos detendría un poco en caso se
decida exportar nuestro producto.
Figura 13. Balanza Comercial de Exportaciones e Importaciones.
Recuperado de BCRP (2020). Informe Técnico: Balanza Comercial de las Exportaciones e Importaciones en los
últimos 5 años. Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial-mill-usd-m
44
Figura 14. Balanza Comercial, 2020_II.
Recuperado de BCRP (2020). Informe Técnico: Balanza Comercial en Millones de los Últimos 5 años.
Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/trimestrales/resultados/PN02648BQ/html
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno
El Producto Bruto Interno (PBI) es un indicador económico que mide la distribución del
valor de la producción de bienes y servicios entre su población.
El panorama económico global y nacional ha cambiado totalmente debido al gran impacto
de la pandemia del COVID-19. La rápida expansión del virus al resto del mundo y las
medidas de aislamiento social han ocasionado una contracción severa y abrupta sin
precedentes de la actividad económica global. A partir de mediados de año, bajo un escenario
de control de la expansión del COVID-19, se prevé el inicio de una recuperación como
consecuencia de la reapertura de las economías y de los estímulos monetarios y fiscales
implementados.
45
Tal como lo informa el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el PBI al
segundo trimestre ha disminuido en 30.2%, esto debido al Estado de Emergencia por el
COVID-19 que inicio en el mes de marzo. Los sectores más afectados han sido: Alojamiento
y restaurantes; Construcción; Transporte, Almacenamiento, Correo y Mensajería; Comercio;
servicios prestados a empresas; Manufactura; entre otros que se muestran en la Figura.
Figura 15. Producto bruto interno por actividad económica, 2020_II.
Recuperado de INEI (2020). Informe Técnico: Comportamiento de la Economía Peruana en el Segundo

Trimestre de 2020. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin_pbi_trimestral_iit_2020.pdf
Con respecto al sector manufactura, al segundo trimestre este ha reducido 34.3%,
decreciendo de forma significativa, según cifras alcanzadas la industria alimenticia registra
una disminución de 6.3%.
46
Figura 16. Variación interanual del IVF del Sector Manufactura: 2008-2020.
Recuperado de INEI (2020). Informe Técnico: Comportamiento de la Economía Peruana en el Segundo

Trimestre de 2020. Recuperado de
En tal sentido, bajo el contexto coyuntural de la pandemia del COVID-19, podemos
concluir que el PBI ha decaído debido a la paralización de muchas actividades
manufactureras; sin embargo, según el Informe del INEI, como consecuencia del programa de
reactivación económica que se está llevando a cabo en cuatro fases, el sector manufactura
muestra mejora desde que se declarara el estado de emergencia en el mes de marzo.
Tasa de inflación
Según las estadísticas del Reporte de Inflación del Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP), la tasa de inflación interanual permanece ligeramente por debajo del centro del rango
meta, ubicándose en agosto en 1,69 %. Las expectativas de inflación a 12 meses han
descendido debido al debilitamiento significativo de la demanda interna generado por la
pandemia del COVID-19.
El alza del precio del sector de alimentos y bebidas se ha incrementado en 1.81%.
Tipo de cambio
47
Según lo reportado por el BCRP (2020), el tipo de cambio de venta interbancario cerró
hasta el 26 de agosto en S/ 3,57 por dólar. Por lo tanto, en estos meses la moneda extranjera
acumula un incremento de 7,8% en lo que va del año.
Figura 17. Tipo de Cambio e intervención cambiara del BCRP.
Recuperado de BCRP (27 de agosto del 2020). Nota Semanal N°32: Estadísticas mensuales y semanales.
Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-32-2020.pdf
Riesgo país
Este indicador señala la percepción acerca de la posición financiera de la economía de
nuestro país. A agosto del 2020 el riesgo país se ubica en 149 puntos básicos con respecto al
año pasado, según la medición por spread EMBIG Perú, y se mantiene como la más baja de
las principales economías de la región.
48
Figura 18. Indicadores de riesgo país.
Recuperado de BCRP (27 de agosto del 2020). Nota Semanal N°32: Estadísticas mensuales y
semanales. Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal.html
Según este indicador, se puede observar que dentro de los países de la región el riesgo país
en el Perú es el menor. Por lo que concluimos, que esto representa una oportunidad para
nuestro negocio, ya que se pueden emitir bonos soberanos a bajas tasas, y eso en la
percepción del mercado es positivo.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
La Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA), es el órgano que se encarga de velar
por la salud pública y por establecer normas de supervivencia y vigilancia de los factores
biológicos externos que pongan en riesgo la vida de los consumidores. Así mismo, DIGESA
exige a toda empresa que produzca alimentos a tener los siguientes requisitos para poder
comercializarlos:
• Registro Sanitario del producto.
• Habilitación Sanitaria.
• Buenas Prácticas de Manufactura.
49
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional.
En el contexto de la comercialización de nuestro producto, no será exportado, ya que
será vendido para el mercado nacional.
En la actualidad se tiene un mercado internacional de productos industrializados, con una
oferta similar a la nuestra de productos, con la denominación de “Harinas instantáneas”, estos
mismos no contienen leche dentro de sus ingredientes, y además son elaborados con insumos
químicos (preservantes, colorantes, saborizantes, endulzantes), en comparación a nuestro
producto que es elaborado con insumos naturales.
Empresa Iswari – Pequeño Buda. - Pequeño buda es el nombre de la marca de un
producto de desayunos instantáneos a base insumos naturales, que se ofertan en una variedad
de Países de Europa como: España, Portugal y Francia; con un precio promedio de 8.90 euros
(precio convertidos S/. 37.69) presentación de 300 gr.
Figura 19. Desayuno instantáneo Pequeño Buda.

Recuperado de Iswari (2020). Desayuno instantáneo Pequeño Buda. Recuperado de:
https://www.iswari.com/es/tienda/pequeno-buda-desayuno-arandano-magico
Avelina – Avena en ojuela. - Es una Empresa que ofrece en los países de Venezuela y EE.
UU el producto Avelina Instantánea, en presentación de 400 gr al precio de 555,500 bolívares
(precio convertido S/. 6.82).
50
Figura 20. Avelina instantánea.
Recuperado de Phasil (2020). Avelina avena instantánea.
Recuperado de:
https://www.phasil.com/products/avelina-avena-instantanea-400-gr
Foods Alive – Maca Powder. - Maca Powder es un producto que se comercializa en los
EE. UU, ofertándose la Maca Peruana instantánea de características orgánicas, en
presentación 227 gr al precio de $ 9.99 dólares (precio convertido S/. 35.57).
Figura 21. Maca Powder.

Recuperado de Foods Alive (2020). Maca Powder Organic.
Recuperado de:
https://foodsalive.com/products/organic-maca-powder-foods-alive
51
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
El proyecto está enfocado a un público consumidor que se encuentra en el área
demográfica de Lima Metropolitana, en los distritos de las zonas 2 y 6 de los sectores de
nivel socioeconómicos B y C con rangos de edad que van de 18 a 45 años.
Figura 22. Hogares y población por segmentos de edad según nivel socioeconómico
Fuente: Perú: Población 2019 (CPI, Market Report N° 04).
Figura 23. APEIM estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas

Fuente: Perú: Población 2019 (CPI, Market Report N° 04)
52
Figura 24. Principales rubros de gasto del adulto peruano en %
Fuente: IPE 2019.
Como se observa en la figura 24, el principal rubro de gastos es el de alimentación con
un 53%, el cual nos indica que nuestro producto tendría aceptación.
Otra manera de conocer más a nuestros consumidores es a través del Estudio Global
sobre Salud y Percepciones de Ingredientes realizado por Nielsen el 2016 donde se halló lo
siguiente: Dentro de los ingredientes que los peruanos consideran en su dieta son los granos
(63%). Siguiendo una tendencia saludable, los peruanos buscan evitar los alimentos con
sabores (66%) y conservantes (65%) y colores artificiales (67%). Este poco afecto por los
alimentos sintéticos está sustentado por 8 de cada 10 encuestados, quienes creen que será
dañino para su salud o la de su familia. (The Nielsen Company, 05-10-2016).
Podemos resaltar que 7 mix andino contaría con aceptación por ser una harina
elaborada a base de granos de las 7 semillas, además de ser un producto natural, teniendo
estos factores un buen porcentaje de preferencia.
53
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Para obtener el ingrediente principal de nuestro producto, se cuenta con empresas
dedicadas al cultivo de cada una de las 7 semillas (Quinua, Kiwicha, Maca, Cebada, Haba,
Soya y Kañihua) tales como Tierra Orgánica S.A.C, Alpha Natura, Magic Andes Nutrition,
entre otras. Las cuales nos proporcionaran cada semilla, sin embargo, también se cuenta con
proveedores en el mercado mayorista de Santa Anita. Los insumos como el suero de leche y
cacao se pueden conseguir con las siguientes empresas:
• Suero de leche y leche descremada (jr. Doña rosa 160 int. 9. Urb. Los rosales surco)
• Amazon Andes Export SAC
• Candela Perú.
En conclusión, se encuentra con un amplio mercado de proveedores que nos pueden
facilitar en brindar los ingredientes a un precio cómodo acorde al mercado.
2.1.2.4 Mercado competidor.
La empresa cuenta con tres principales competidores directos en el mercado peruano:
CORPALEN, INCASUR y AMAZON ANDES.
CORPALEN, dentro de sus diversos productos tiene la Harina Instantánea de 7 semillas
VITARINA, hecha a base de maca, quinua, haba, arroz, kañihua, ajonjolí y kiwicha, la cual
debe ser preparada en leche o agua. Su presentación es en caja de peso de 350 gr a precio S/
15.00 soles.
54
Figura 25. Harina Instantánea de 7 semillas VITARINA.
Recuperado de CORPALEN (06 de setiembre 2020). Harina Instantánea de 7 semillas.

Recuperado de https://www.corpalen.com/p/harina-instantanea-de-7-semillas-vitarina/
INCASUR, dentro de sus diversos productos tiene la 7 Semillas Instantáneo, hecha a base
de harina de cereales: maíz, arroz, cebada, quinua, kiwicha, trigo y avena, la cual debe ser
preparada en leche o agua. Su presentación es en frasco de peso de 265 gr. a precio S/ 9.00
soles.
Figura 26. 7 Semillas Instantáneo.
Recuperado de Incasur (06 de setiembre 2020). 7 Semillas Instantáneo. Recuperado de

https://tienda.e-incasur.com/producto/bebida-instantanea-7-semillas-265g/
55
AMAZON ANDES, dentro de sus diversos productos tiene la Harina de 7 Semillas sabor
a cacao, hecha a base de harinas tostadas de avena, maíz, habas, arvejas, cacao, quinua y
maca, la cual debe ser preparada en leche o agua. Su presentación es en bolsa de peso de 400
gr. a precio S/ 16.00 soles.
Figura 27. Harina de 7 Semillas sabor a cacao.
Recuperado de Amazon Andes (06 de setiembre 2020). Harina de 7 Semillas sabor a

cacao. Recuperado de https://www.amazon-andes.com/es/producto/7-semillas-cacao-
comprar/
Si bien estas empresas, tienen productos similares, nuestro producto se destaca por tener
incluido suero de leche, tener una presentación individual y a precios económicos, por lo que
el producto sobresaldría en el mercado.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Nuestros competidores actuales cuentan con los siguientes canales de distribución:
• Supermercados. (Metro, Plaza Vea, Wong)
• Bodegas.
• Tiendas por conveniencia (Tambo, Mass, Listo, Vega)
• Tiendas naturistas.
• Mercados mayoristas.
56
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ley Nº30021 de promoción de alimentación saludable. - Esta ley ayuda a promover una
cultura de alimentación saludable, sensibilizando a la persona con respecto a las comidas, con
altos niveles de grasa u otros componentes que sean nocivos para la salud, quedan prohibidas
su comercialización en los Colegios. Además, se complementa con la supervisión y
fiscalización por parte del Ministerio de Salud y Ministerio de Educación, para el
cumplimiento estricto de la norma. Por otro lado, esta ley también señala el uso obligatorio de
Octógonos por parte de las Empresas, para avisar y prevenir a los usuarios de los productos
que no son saludables, por su alto contenido de azures, grasas saturadas, calorías, etc.
Figura 28. Ley de alimentación saludable: Octógonos.

Recuperado de Revista Industrias alimentarias. Ley de Promoción de Alimentación
Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes. Recuperado de:
https://industriaalimentaria.org/blog/contenido/ley-de-alimentacion-saludable-
amplian-uso-de-octogonos-mediante-adhesivos-hasta-junio-del-2021
Ley de inocuidad de alimentos. (DL Nº1062). - Dicha ley detalla todos los lineamientos a
seguir, para ser considerado un alimento apto para el consumo humano por la autoridad
57
sanitaria. Así mismo, da los parámetros sobre temas como: Vigilancia higiénica y sanitaria,
riesgo sanitario, rastreabilidad, entre otros.
Lineamiento para la vigilancia de la salud de los trabajadores con riesgo de
exposición a Covid-19. (Resolución Ministerial 448-2020-MINSA).- Dentro del contexto
de la pandemia actual por Corona virus, el estado implementó nuevos mecanismos, como son
los Lineamientos para la Vigilancia, Prevención y Control de la Salud de los trabajadores con
riesgo de exposición a COVID-19”, con lo que se han establecido los lineamientos para el
regreso y reincorporación al trabajo, con el fin de garantizar la sostenibilidad de las medidas
de vigilancia, prevención y control adoptadas, para evitar la transmisibilidad de la COVID-19.
Es por ello que se tiene que tener presente dicha norma, ya que la finalidad es proteger al
recurso humano frente al virus.
Principios generales de higiene del codex alimentarius. - Dichos principios nos dan la
pauta sobre los parámetros, para las correctas condiciones higiénicas, para producir 7 Mix
Andino, estableciéndose medidas ambientales óptimas, para las operaciones de la Empresa.
Certificado y registro sanitario. - Dicho requisito es de vital importancia para el inicio de
operaciones de Semilla de los Andes S.A.C., además asegura y garantiza que estamos
cumpliendo con los requisitos para fabricar, envasar e importar un alimento, en un proceso
productivo.
2.2 Análisis del Microentorno
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
7 Mix Andino apuesta por un producto de preparación instantánea, de alto valor nutritivo,
con insumos naturales, a precio accesible y en empaque individual, tiene competencia directa
en el mercado nacional con las marcas mencionadas en el punto Mercado competidor, que se
comercializan en presentaciones en polvo, de tamaño familiar, es decir, a partir de 200 gr. No
58
contienen leche ni azúcar. A diferencia de nuestro producto que, si cuenta con suero de leche
y endulzante natural, por ello está orientado a un mercado de jóvenes y adultos que trabajan y
estudian, y no cuentan muchas veces con el tiempo para prepararse un desayuno o una bebida
saludable durante el día. debido a estos motivos es que eligen productos nutritivos listos para
ser consumidos.
Los competidores existentes no son muy conocidos en el mercado, a pesar del crecimiento
del sector, este es un indicador para realizar un plan intensivo de penetración en el mercado.
En la tabla 7 se muestra la medición del nivel de competitividad del negocio.
Tabla 4
Análisis de competitividad
Fuerza de Porter Aspecto a analizar Puntuación Conclusión
Número de competidores directos 1
Competidores Crecimiento de la industria en los últimos años 1 A

actuales:
Nivel de Características diferenciadoras del producto respecto a la L
competitividad competencia 1
T
Diversidad de competidores
1 O
Barreras de salida
0
Total 4/5
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestro producto estará dirigido a la zona 2 y 6 de Lima, para los NSE B y C. Seguiremos
un modelo de negocio B2C, ya que estamos enfocados en satisfacer las necesidades de
nuestros clientes.
Se establecerá alianzas estratégicas con supermercados, bodegas y tiendas convencionales,
actuaran como nuestros intermediaros para así llegar al cliente final. También, se ofrecerán a
tiendas minoristas y/o mayoristas, así llegar de manera directa a nuestros clientes.
59
Tabla 5
Fuerza Negociadora de los Clientes.
Número de clientes y/o tamaño del 1 I

mercado meta
N
Disponibilidad de sustitutos en la
Negociación de industria 1 T
Clientes
Costos de cambio del cliente E
0
Amenaza del cliente de integrarse R
hacia atrás 0
M
Rentabilidad de los clientes
1 E
Total 3/5
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
7 MIX ANDINO tiene como insumo principal la harina de siete semillas, para la cual
existe una alta oferta de agricultores que se encuentran en el Mercado de Productores de Santa
Anita, así como en provincia, por lo que siempre se elegirá aquel que ofrezca un producto de
calidad y precio accesible. En relación con los demás insumos como son suero de leche y
cacao, existe una oferta moderada. En ese sentido, el poder de negociación que ejercerá la
empresa con los proveedores es intermedia, ya que podemos encontrar muchas otras opciones,
en caso los proveedores principales no mantengan altos niveles de calidad o precios
accesibles de los insumos que exigimos para el desarrollo de nuestro producto.
En la tabla se muestra la medición de la fuerza negociadora de los proveedores.
60
Tabla 6
Fuerza negociadora de proveedores.
Número de proveedores 0 I
importantes
1 N
Disponibilidad de sustitutos para
Poder de suministros del proveedor T
Negociación de los 0
proveedores Costos de cambio de proveedor E
1
Amenaza de proveedores de R
integrarse hacia adelante
1 M
Contribución de los proveedores a
la calidad o servicio E
Total 3/5
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Actualmente, existe una variedad de productos sustitutos en el mercado como la quinua,
avena y maca vendidas recién preparadas, pero la mayoría estos se da en el sector informal y
en muchos casos no cuentan con registro o carné sanitario.
Asimismo, existen productos de similares características anteriormente descritos, pero en
empaques familiares tales como el ponche de habas instantáneo Punchao (Incasur), la avena
Quaker, el Kiwigen, el Milo y demás productos; que pueden llegar a producir una decisión de
compra muy variable. Nos centraremos en la practicidad de nuestra presentación, sus atributos
y en el precio de venta.
61
Tabla 7
Amenaza de Productos sustitutos.
Fuerza de Porter Aspecto por analizar Puntuación Conclusión
Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente 0 I

N
Productos Sustitutos Costo de cambio de los clientes 1 T
E
Precio del producto sustituto 0 R
M
Grado en que satisface la misma necesidad 1 E
D
Innovación del producto sustituto respecto al propio 1 I
O
Total 3/5
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Al ser una Empresa nueva; y, que tiene como objetivo penetrar el mercado, tenemos que
trabajar en la fidelización del cliente y el posicionamiento o consolidación de la marca. Con
referencia a los competidores potenciales, se puede precisar que hay algunas empresas que
tienen tiempo en el mercado y por ende se encuentran posicionadas, entre ellas tenemos: Perú
Inka y Naturandes; que ofertan sus productos a través de los Súper Mercados (Plaza Vea y
Metro). Por otro lado, la Empresa Ayara usa canales de distribución digital. Cabe destacar que
dichas Empresas usan como insumo las 7 semillas, pero sin embargo nuestro producto,
además de tener las siete semillas, contiene suero de leche.
El Perú al ser un País donde se desarrolla una cultura de libre competencia, genera
interés en la inversión privada, sin embargo, hay ciertas autorizaciones gubernamentales para
el sector de alimentos, que todos los del rubro deben solicitar para iniciar operaciones de
producción y comercialización en el mercado local. Se tiene que presentar ante DIGESA
(Dirección General de Salud Ambiental) un expediente de solicitud que deberá contemplar
información relevante del producto. Además, el rotulado del producto tiene que cumplir con
las normas locales, para posterior a ello ser evaluado por DIGESA y de acuerdo con ello, se
62
podrá solicitar otro permiso llamado Certificado de Validación Técnica del Plan HACCP, que
también es emitido por el mismo ente.
Teniendo en cuenta que este es un requisito para todas las empresas que se dediquen al
rubro, no se le considera una barrera de entrada, ya que es de carácter masivo.
Tabla 8
Competidores Potenciales Barreras de Entrada.
Diferenciación del servicio ofrecido en el mercado 1

actual
Acceso a canales de distribución 1

Competidores A
Potenciales Costo de cambio de los clientes 1
L
Requerimiento de capital para el ingreso a la industria
1 T
Efecto de la experiencia en el sector
O
1
Total 5/5
63
3.Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.
3.1.1 Visión
Convertirnos en la mejor marca de harina instantánea a nivel global, ofreciendo un
producto de calidad y bienestar a nuestros clientes. A su vez, ser una empresa altamente
humana.
3.1.2 Misión
Somos una nueva opción de harina instantánea, alto en nutrientes y fácil de llevar a
cualquier lugar. Además, de incentivar el consumo de productos naturales en un empaque
reciclable que cuida el medio ambiente.
3.2 Análisis FODA.
64
Tabla 9
Análisis FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1. Presentación práctica y económica D1. Inexperiencia en el rubro del negocio
HARINA INSTANTÁNEA DE F2. Uso de insumos nutritivos y naturales D2. Sólo contar con una opción de producto en nuestra oferta comercial
SIETE SEMILLAS CON SUERO F3. Producto sin octógonos D3. Marca no conocida
DE LECHE Y CACAO F4. Único soluble en agua fría. D4. Poca capacidad crediticia
F5. Relaciones comerciales con el canal de distribución. D5. Poco posicionamiento de nuestra marca
D6 . Inadaptabilidad del personal a los procedimientos establecidos de la
F6. Alianza estratégicas con nuestros principales proveedores.
empresa
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
O1. Vigencia de la Ley de Promoción N° 30021 (Ley F1. O2. Aprovechar la disponibilidad de nuestros D2. O1. Utilizar la promoción de la cultura saludable para diversificar nuestros
de los Octógonos) insumos para la reducción de los costos y ofrecer un precio competitivo.
productos.
O2. Proveedores nacionales de materia prima de F2. O3. Al ser un producto natural y de venta masiva incremetara el
D2. O1. Desarrollar una campaña promocional, para introducir nuestra marca
buena calidad consumo de granos, ademas hacerse conocido en el mercado.
comunicando los beneficios nutricionales y naturales, respaldados por la ley
F3. O1. La Ley de Promoción N° 30021 nos beneficiara debido a que
de promocion N° 30021 de nuestro producto.
O3. Incremento del consumo nacional de granos indicara que es un producto 100% natural
D3. O3 Debido a que es una marca que tiene como insumo siete semillas ,
F4.O5. Aprovechar la tendencia por el consumo de productos
debido al incremento del consumo se haraia conocida en un menor tiempo.
producidos de manera aseptica, para introducir en el mercado nuestro
O4. Alto nivel de digitalziación del consumidor peruano D5.O5 Utilizar los canales de distribucion de productos naturales para tener
oferta de harina instantánea lista para diluir en agua fría o caliente.
O5. Canal de distribución en búsqueda de nuevas un mejor posicionamiento de nuestra marca
F6. O5. Introducir estratégias de comunicación y promoción para
opciones naturales posicionar nuestra oferta, como un producto al alcance del consumidor
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
A1. Aumento en los precios de la materia prima F1. A2 A4 Diferenciacion por accesibilidad de precio y presentacion del
producto ante otros productos similares o sustitutos.
F1. F2. A5 Al contar con un producto practico, de insumos nutritivos y D1. A1 Elaborar una carta amplia de proveedores, para siempre obtener un
A2. Bajo precio de los productos sustitutos naturales , brindaria confianza de consumo a la poblacion dirigida. precio justo de los insumos.
(desayunos ambulantes) F2.A1 Establecer alianzas estratégicas con nuestros proveedores D2. A2 Implementar un plan de marketeo agresivo ( redes sociales y anuncios
principales, con la finalidad de reducir el riesgo de volatilidad de precios. contratados) para nuestra marca, para asi lograr un segmento del mercado.
A3. Reducción de préstamos para nuevas empresas
F2. A4. Diferenciacion por insumos naturales y de alto valor nutricional, D3. A5 Indicar los beneficios de nuestro producto ,de esta manera hacer
por la coyuntura actual
en comparación con la oferta de productos sustitutos. conocida nuestra marca y asi la poblacion tenga confianza de consumirlo.
A4. Competencia directa de grandes empresas con F2. F4. A4. Aplicar la estrategia de Benchmarking para diferenciar y D5. A2 Elaborar un plan de corto/mediano plazo para diversificar la opcion de
productos similares resaltar, nuestros atributos y beneficios en comparacion con la nuestro producto principal
competencia. D5. A4. Implementar estrategias de captacion y fidelizacion de clientes.
A5 Desconfianza de la población de productos F5.A5 Al contar con una facilidad para incorporarnos en los canales de
alimenticios nuevos debido a la pandemia distribucion , aumentaria la confianza de nuestro consumido.
65
66
3.3 Objetivos.
3.3.1 Objetivo General
Ingresar con éxito al mercado de Lima Norte y Centro en el 2021 y consolidar las
operaciones de la empresa en el 2025.
Objetivos Específicos
Como objetivos específicos tenemos los siguientes puntos:
• Proyectamos vender de 13 a 32 toneladas de 7 mix andino en el horizonte de 5 años.
• Consolidar la presencia de 7 mix andino en un total de 50 a 200 puntos de venta,
durante los años de vigencia del proyecto.
• Alcanzar una utilidad operativa de 20% a partir del segundo año de operaciones y de
25 a 41%, para los siguientes periodos.
• Lograr un 90% de clientes satisfechos, a partir del primer año de operaciones.
Estos Objetivos Específicos son los que nos ayudaras a lograr nuestro Objetivo General y a
esto lo llamamos éxito en el mercado.
67
4.Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de mercado.
4.1.1 Criterios de segmentación.
Segmentación Geográfica:
Nuestro producto está dirigido a la población de Lima Metropolitana en las Zonas 2 (Los
Olivos, San Martin de Porres, Independencia, y Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Lince,
Magdalena, San Miguel).
Segmentación Demográfica:
• Edad: 18 -45
• Género: Hombres – Mujeres.
• Ingresos: Nuestro producto está dirigido a personas que estudian, trabajan, o cuentan
con negocio propio.
Segmentación Socioeconómica:
Dirigido al nivel socioeconómico B y C
Tabla 10
Población objetivo según nivel socioeconómico.
Nivel
N° Zonas Población Socioeconómico
Miles % B C
2 Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras 1,318.30 12.5 28.3 47.6
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 377.70 3.6 58.1 20.5
Segmentación Psicográfica:
Con referencia al segmento psicográfico, Arellano (2017) señala que las modernas es un
público que trabaja y estudia, que opta por comprar productos que brinden beneficios
68
intangibles, con marca que representen un símbolo social y sean de calidad, sin darle tanta
importancia al precio.
Desde el punto de vista de Arellano (2017) refiere que los progresistas buscan el progreso
personal y familiar, consumen productos tradicionales y modernos, orientando su
conveniencia al costo-beneficio para tener una decisión de compra.
Segmentación Conductual
Personas que consumen productos saludables, con ritmo de vida acelerado, que buscan
nuevas opciones de alimentación, que consuman productos naturales, que les interesa cuidar
su salud con una buena alimentación, que cuiden su imagen.
Beneficios buscados. - Cuidar la salud, alimentación balanceada, ahorrar tiempo, combatir
la anemia, reforzar el sistema inmunológico, obtener energía, accesibilidad al producto.
Ocasión de consumo. - Desayuno.
4.1.2 Marco muestral.
Para obtener nuestro marco muestral, se parte de nuestro universo, el cual, de acuerdo con
nuestro criterio de segmentación, está conformado por la población de los distritos de las
zonas 2 y 6 (que incluyen 8 distritos) de los sectores de nivel socioeconómicos B y C con
rangos de edad que van de 18 a 45 años.
La información de la población de los distritos fue obtenida de (INEI) información del
Instituto Nacional de Estadística e Informática.
69
Figura 29. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas.
Recuperado de CPI (2019). Market Report N° 04. Recuperado de

Tabla 11
Población por rango de edades – En porcentajes.
DISTRITOS EDADES 18-45
Los Olivos 46.85%

San Martin de 45.36%
Porres
Independencia 44.73%
Jesús María 42.47%
Pueblo Libre 42.33%
San Miguel 43.52%
Lince 43.11%
Magdalena 43.26%
Nota: Elaboración propia con data del INEI.
70
Como nuestro negocio es B2C, aplicaremos la fórmula de poblaciones infinitas o
desconocidas para calcular el número de encuestados.
n = (Z)2 x P x E = (1.96)2 x 0.50 x 0.50 = 385 encuestas

0.052 E2
Donde:
Z: 95% = 1.96
E: 5% = 0.05
P: 50% = 0.50
Q: 50% = 0.50
El resultado arrojado determinó que se realizarán 385 encuestas en total.
Con la información anterior, aplicamos los criterios de segmentación y después de la
tabulación de la información se ha obtenido el número de encuestas a realizar por distritos,
según el detalle de la Tabla.
71
Tabla 12
Marco Muestral.
NIVEL TOTA % #
POBLACIÓ EDADE SOCIECONÓMICO L CUOT ENCUESTA
DISTRITOS N TOTAL S DE 18 AÑO 0 A S
AÑO 0 - 45 NSE B NSE C TOTA
L
Los Olivos 28.30 47.60
364,141 46.85% 75.90% 129,485 20.84% 80
% %
San Martin 28.30 47.60
731,615 45.36% 75.90% 251,882 40.53% 156
de Porres % %
Independenci 28.30 47.60
235,858 44.73% 75.90% 80,074 12.89% 50
a % %
Jesús María 58.10 20.50
82,828 42.47% 78.60% 27,649 4.45% 17
% %
Pueblo Libre 58.10 20.50
91,616 42.33% 78.60% 30,482 4.91% 19
% %
San Miguel 58.10 20.50
172,020 43.52% 78.60% 58,842 9.47% 36
% %
Lince 58.10 20.50
60,202 43.11% 78.60% 20,399 3.28% 13
% %
Magdalena 58.10 20.50
66,465 43.26% 78.60% 22,600 3.64% 14
% %
100.00
TOTALES 1,804,745.67 621,414 385
%
4.1.3 Entrevistas a profundidad.
Tabla 13
Ficha Técnica de la Entrevista N° 1.
Datos Entrevista a profundidad 1

Fecha 31/08/2020
Entrevistado Lic. En Nutrición Oscar Marcelo Pittman
Experiencia en el rubro 3 años
Entrevistador Jean García
Validar el valor nutricional de nuestro producto, conocer los beneficios que
Objetivo
proporcionará su consumo en nuestro target
Duración 20 minutos
Link https://www.youtube.com/watch?v=l71w0GD2Tq8
72
Figura 30. Evidencia fotográfica de la entrevista Nº2.
Análisis de preguntas y respuestas:
¿Conoce un producto similar a nuestra presentación?
Según el Nutricionista nos indica, que nuestro producto es innovador, debido a los
agregados que tiene como el suero de leche, cacao. Ya que normalmente este tipo de producto
se encuentra como harina de siete semillas para preparar.
¿Piensa que el producto tiene valor nutricional?
Al consultar sobre el valor nutricional del producto, nos indica que, considerando los
insumos que están dentro de nuestra presentación, si es un producto que presenta un alto valor
nutricional por contener proteínas, carbohidratos, minerales y fibra.
¿Cree que nuestro producto tenga impacto en la población? ¿Cómo nuestro producto
ayudaría en su alimentación?
Nos mencionó que este producto tendría un impacto en la población a la cual se está
enfocando, por su ayuda en facilitar el ahorro de tiempo. Debido al estilo de vida rápida que
llevan las personas no consideran el contenido nutricional de su desayuno llevándole a
consumir infusiones, café y jugos azucarados, acompañados de productos altos en grasa y
73
azucares. Entonces, considerando esto se tendría que cambiar los hábitos por un producto que
se prepara de manera instantánea y brinda un alto valor nutricional a la hora del desayuno.
¿Cree que este producto sea adecuado para la alimentación de la población objetivo?
Señala que si, incluso las personas que sufren de sobrepeso u obesidad podrían consumir el
producto sin ningún inconveniente.
¿Nuestro producto puede ser una opción viable para un desayuno? ¿Cuáles serían sus
beneficios?
El nutricionista nos indica, que nuestro producto puede complementar un desayuno normal
por los insumos que contiene, además por lo practico que es, se puede llevar a al centro de
labores o estudio.
¿Personalmente consumiría nuestro producto? ¿Lo recomendaría?
Señaló que de manera personal si consumiría nuestro producto debido a que es una buena
alternativa y ayudaría a su calidad de desayuno, ya que por una cuestión de tiempo no lo
pueda hacer bien. De la misma manera si recomendaría el producto ya que se puede diluir en
agua fría como caliente y por su alto valor nutricional.
Tabla 14

Fecha 03/09/2020
Entrevistado Ing. Químico Especialista en Industrias Alimentarias Ángel Custodio Arias
33 años de experiencia, actualmente labora en Food Pack empresa dedicada
Experiencia en el rubro
al rubro de jugos y bebidas naturales.
Entrevistador Teresa Flores
Conocer sobre el proceso de producción, las maquinas a utilizar, garantizar la
Objetivo
conservación de las propiedades del producto y viabilidad del proyecto.
Link https://www.youtube.com/watch?v=MO0y7cHrZIo
74
¿Cómo considera el producto presentado para el proyecto?
El ingeniero por su experiencia en el rubro de alimentos cataloga al producto como una
buena opción instantánea y nutritiva para los consumidores.
¿Cómo es la producción del producto? ¿Qué maquinarias se usan para su
procesamiento?
Nos señala que para el procesamiento de la harina de siete semillas se requerirá utilizar una
maquina extrusora para luego pasar a homogenizar los insumos y finalmente proceder con el
envasado del producto en el empaque y presentación elegida.
¿Con respecto al valor nutricional de los ingredientes, al realizarse este proceso se
mantienen?
Con respecto a las propiedades del producto luego de ser procesado y envasado nos indica
que al ser extruido este no pierde su valor nutricional, es decir, el aporte de proteínas y
vitaminas.
75
¿Se requerirá algún preservante para extender la vida útil del producto? ¿Qué tipo
de envase recomienda para este tipo de producto?
No requerirá el uso de preservantes para su conservación, otorgándole un periodo de
vencimiento de hasta 18 meses, por ello será necesario utilizar un empaque laminado que
ayuda a conservar el producto.
¿Se diluye en agua fría o caliente?
El ingeniero resalta que nuestra harina instantánea podrá ser diluida tanto en agua fría
como en agua tibia o caliente, dependiendo del gusto del consumidor. Además, brindara un
agradable sabor por contar con el cacao, el suero de leche y la Stevia.
Alguna recomendación para el procesamiento del producto.
Nos recomienda seguir las Buenas Prácticas en la manufactura del producto para mantener
la inocuidad de este.
¿Estima viable el desarrollo del producto referido?
Considera que nuestro proyecto es viable, por sus características, por el costo estimado del
producto, por ende, acoge como buena iniciativa su lanzamiento al mercado.
Tabla 15

Fecha 06/09/2020
Entrevistado Renato García Salas.
Profesión Administrador de Negocios Internacionales.
4 años en rubro de comida saludable. Primera Empresa de exportación de
Experiencia en el rubro súper alimentos andinos (Aguaymanto deshidratado, Maca instantánea,
cacao). Segunda Empresa Tienda Retail de comida saludable “Detox”
Entrevistador Daniel Quiroz
Conocer el crecimiento del mercado y aceptación de los productos de
comida saludable. Criterios y recomendaciones para establecer una correcta
Objetivo
publicidad por las redes sociales, además conocer la aceptación de los
productos naturales en la coyuntura actual (Covid-19)
Link https://www.youtube.com/watch?v=rOYfggIBDA4&feature=youtu.be
76
¿Qué alimentos son los que más destacan en ventas, en su oferta comercial?
Detox Retaill “Super foods”, es una empresa que tiene más de 3 años en el rubro de
alimentación saludable, dentro de la oferta comercial destacan los jugos naturales, el café y
las infusiones orgánicas y además las harinas (maca, quinua y algarrobo) de Superfood’s;
como productos con mayor acogida.
¿Qué consideras necesario para una buena publicidad de comida sana?
Con respecto a los criterios para una buena publicidad de comida, el Administrador nos
detalla que lo principal es saber el segmento de clientes al cuál uno se dirige, para poder
lanzar las estrategias en torno a eso. Además, comenta que para los productos naturales es
indispensable resaltar los beneficios como: refuerza el sistema inmunológico, contenido
nutricional, también menciona que es fundamental brindarle la seguridad al cliente, de que
77
está tomando un buen producto. Él recomienda también comunicar el valor agregado del
producto, como por ejemplo el servicio post-venta.
¿Qué redes sociales son las que considera más relevantes para la oferta de tus
productos?
Las redes sociales más utilizadas para publicidad son: Facebook, Instagram y por la
coyuntura actual está analizando usar TikTok. Cabe destacar que la finalidad de crear
contenido en estas redes sociales es para consolidad una comunidad.
¿Cuéntanos sobre tu experiencia en el rubro saludable, sientes que la aceptación ha
crecido?
Sobre la aceptación de la comida saludable menciona que la aceptación ha crecido desde el
2016, y hasta la fecha se ha vuelto una tendencia el consumo de alimentos saludables. Sugiere
que nosotros como empresa, tenemos que tener como objetivo la fidelización de nuestros
clientes, para poder reforzar el posicionamiento de la marca.
¿Siente que la pandemia ha favorecido el consumo de comida saludable?
Menciona que la coyuntura actual ha sensibilizado bastante a las personas, sobre ser más
selectivos con el consumo, y despertar la inquietud de que cosa consume para fortalecer el
sistema inmunológico, ya que se entiende que el virus tiene mayor letalidad a las personas con
defensas bajas. Cabe destacar que comentó que la demanda de Superfood’s ha crecido desde
que comenzó la pandemia, además considera que darle un producto al cliente con cero
probabilidades de contagio, es una propuesta de valor, para ello ideó protocolos de higiene
dentro de todo su proceso productivo.
¿Qué te parece nuestro producto?
Con respecto a la percepción sobre nuestro producto, menciona que le parece bueno por su
alto valor nutricional y le sorprende que dentro de un solo producto se puedan encontrar
varios Súperfood’s. Además, el empaque eco amigable le parece un valor agregado, ya que la
78
sensibilización de los productos amigables con el medio ambiente, se ha vuelto una tendencia.
Inclusive por las características acotó que le parece un producto viable para exportación.
¿Cree usted que nuestro producto tendría aceptación? ¿En qué tipo de personas cree
usted que despertaría un mayor interés?
Sobre las personas a las cuales despertaría interés, por su experiencia en el rubro señala
que serían los deportistas, porque tienen conocimientos de nutrición y cuidan su cuerpo en
general. Por otro lado, también sería viable para las personas que tiene un ritmo de vida
acelerado, acotó.
4.1.4 Focus Group.
Tabla 16
Ficha técnica Focus Group N° 1.
Datos Focus Group 1

Fecha Lunes 31 de Agosto del 2020 - 5:00 pm
Participantes Personas de 19 a 41 años
Moderador Daniel Quiroz
Nro. Participantes 9
Lugar residencia Zona 2 y 6
Nivel socioeconómico ByC
● Reconocer los atributos más valorados (valor nutricional y beneficios)
Objetivos ● Validación del producto (Presentación, preferencias, tamaño, precio)
● Aceptación del producto
Link https://www.youtube.com/watch?v=8D41moYZCpc&has_verified=1
79
Figura 33. Evidencia Fotográfica del Focus Group N° 1.
Hallazgos – Preguntas Generales:
La mayoría mencionó que consumen leche en el desayuno, y algunos acotaron que en la
semana suelen consumir: avena, soya, siete semillas, quinua o infusiones.
Los entrevistados mencionaron que los atributos más valorados en su desayuno, es que
principalmente tenga buen sabor, aporte energía y sea contundente, además una de las
participantes comentó que, por un tema de salud, lo que ella valora es el contenido nutricional
del producto.
Un porcentaje de los participantes asoció la palabra “Harina instantánea” a productos
relacionados con el desayuno como la Avena, de las Empresas Avena Quaker y 3 Ositos,
mientras que el otro porcentaje lo relacionó a las harinas usadas en la repostería, mencionando
la marca Blanca Flor.
En cuanto al lugar donde consumen con mayor frecuencia el desayuno, los entrevistados
mencionaron que por la coyuntura actual desayunan en Casa, sin embargo, solían desayunar
en su Centro de labores.
80
Con referencia al tiempo estimado, la mayoría mencionó que dispone de poco tiempo en
las mañanas y en promedio se demoran de 10 – 15min, para consumir sus alimentos en el
desayuno. Además, el 80% de los participantes mencionó no ser intolerante a la lactosa.
Productos similares o competidores:
La mayoría de los asistentes al Focus mencionó no conocer un producto similar, sin
embargo, uno de los participantes comentó haber visto un producto parecido en las tiendas
naturistas, pero con la diferencia que no venía endulzado. Cabe destacar que cuando se les
preguntó; si solían informarse sobre el contenido nutricional y beneficios del producto antes
de comprarlo, un gran porcentaje de los participantes mencionaron que no, ya que solo
buscaban que sea contundente, tenga un sabor agradable y buena presentación.
Presentación del producto:
Al presentarles “7 Mix Andino” un gran porcentaje de participantes comentó que está
dispuesto a comprar la presentación familiar, ya que consideran que nuestro producto es
nutritivo y práctico, y por ello quieren compartirlo con la Familia; además, otro porcentaje se
inclinó por la presentación semanal acotando que les parece una buena opción, para el
ambiente laboral. Cabe destacar que uno de los entrevistados enfatizó que compraría “7 mix
andino”, porqué realiza trabajos de campo y es por ello que le parece atractiva la propuesta,
de que el producto se pueda diluir tanto en agua fría como caliente.
Con respecto a los logos propuestos, la mayoría de los participantes eligió la opción 1,
enfatizando en sus comentarios que dicho logo les parecía más elegante, sofisticado y se
relacionaba al término “Instantáneo”, en comparación con la opción 2 que lo relacionaron a
un energizante y ha productos del rubro naturista medicinal.
Los participantes mencionaron que si la presentación individual fuera de 10 – 15gr de
contenido, estarían dispuestos a pagar S/2.00 a S/2.50, cabe destacar que uno de los
entrevistados mencionó que esa cantidad monetaria es lo que generalmente gasta en su
81
desayuno; además acotaron que les gustaría encontrar el producto en: Bodas, Supermercados
y Redes sociales.
Las recomendaciones para nuestro producto variaron, dos participantes mencionaron
dentro las publicidades resaltar los beneficios del producto, para reforzar el posicionamiento
de la marca, ya que somos un producto nuevo. Por otro lado, uno de los participantes
mencionó, realizar una activación demostrando que nuestro producto funciona en agua fría o
caliente.
Tabla 17
Ficha técnica Focus Group N° 2.
Datos Focus Group 2

Fecha Lunes 31 de agosto del 2020 – 6:00 pm
Participantes Personas de 20 a 35 años
Moderador Jean García
Nro. Participantes 8
Lugar residencia Zona 2 y 6
Nivel socioeconómico ByC
● Reconocer los atributos más valorados (valor nutricional y beneficios)
Objetivos ● Validación del producto (Presentación, preferencias, tamaño, precio)
● Aceptación del producto
Link https://www.youtube.com/watch?v=RKTRLiQKGwE&t=857s
82
Figura 34. Evidencia Fotográfica del Focus Group N° 2.
Hallazgos – Preguntas Generales:
Según la información que se logró recopilar, más de la mitad desayuna o cena lo que
encuentra a su alcance infusiones, jugos azucarados entre otras. También, suelen desayunar o
cenar productos naturales como avena, quinua, leche, entre otros. Dependiendo mucho del
tiempo que tienen para elaborarlo.
Las personas reunidas en el focus group, mencionaron que siempre están pendiente de
desayunar algo saludable, que aporte energía suficiente para todo su mañana.
En cuanto se les consulto que entienden por “Harina Instantánea” la mayoría indico, que lo
sobreentiende como una mezcla lista para diluir en agua como por ejemplo el Ensure
Advance.
Los entrevistados indicaron que suelen desayunar o cenar en su casa debido a la coyuntura,
sin embargo, antes solían desayunar o cenar en sus centros de labores o universidades.
83
Con referencia al tiempo estimado, en que los entrevistados suelen preparar o consumir su
desayuno, indicaron de un rango de 15 a 20 minutos, debido al corto tiempo que tiene en la
mañana. Además, el 90 % indico no ser intolerante a la lactosa.
Productos similares o competidores:
La mayoría de entrevistados indicaron no conocer un producto similar al nuestro, que
tengan los mismos ingredientes o presentación. Sin embargo, la otra parte indica q existen
productos similares como el Punchao de la empresa Inkasur, como también en casa naturista
producto como la maca instantánea. Cabe resaltar que nuestro producto trae ingredientes que
otros productos no traen como como lo es el suero de leche y cacao, además con stevia un
endulzante natural.
Presentación del producto:
Al presentarle el producto “7 mix andino”, los entrevistados se sintieron atraídos debido a
sus ingredientes naturales y sobre todo la manera en que se prepara. Ya que un producto con
alto valor nutricional suele encontrarse como harina, pero no de manera instantánea que se
diluye tanto en agua fría como caliente. Además, la mayoría de entrevistados indicaron que si
suelen ver el valor nutricional de sus productos antes de comprarlos y consumirlos.
Con referente a las presentaciones del producto, la mayor parte de los entrevistados
optaron por la presentación familiar, ya que al ser un producto saludable y que brinda un alto
valor nutricional, lo tomarían de manera constante además de invitar a sus familiares a probar
nuestro producto, como también mencionó una persona que optaría por la presentación
familiar, ya que ella suele hacer compras mensuales y el producto le parece muy atractivo.
Con respecto al precio, indicaron que pagarían por la presentación individual de 10 a 13 gr el
costo de 1 a 1.50 soles, sin embargo, al reiterarles las características del producto decidieron
pagar de 1.60 a 2 soles.
84
Con referente al logo, la mitad de los entrevistados eligieron la opción 1 por el diseño y
color, sin embargo, la otra mitad eligió la opción 2, indicando que el diseño le parece
atractivo sin embargo debería de realizarse un cambio de color ya que lo hace ver como un
producto similar a los de la empresa Fuxion.
Como últimas recomendaciones los entrevistados indicaron que se realice una fuerte
publicidad con referente al valor nutricional ya que productos de esta presentación no existen
y que a futuro debe implementarse más tamaños como, por ejemplo, una lata de 500 gr con
una cucharita medidora.
Conclusión de la investigación cualitativa (Entrevistas a profundidad y Focus
Group):
• Con respecto al tiempo disponible de preparación y consumo del desayuno, el mayor
porcentaje de entrevistados indicaron tener de 10 a 15 minutos en promedio. En tal
contexto, nuestro producto les pareció atractivo ya que, al diluirse tanto en agua
fría como caliente, les brindaría un menor tiempo de preparación.
• La percepción de los participantes sobre nuestro producto, es que les parecía una
opción saludable, de buen aporte nutricional y práctico para llevar a cualquier
lugar; además comentaron, que al tener un endulzante natural como lo es la stevia,
potencia la diferenciación del producto a los de la competencia.
• En primera instancia la empresa planteó lanzar al mercado dos tipos de producto, el
primero para el segmento de persona intolerantes a la lactosa y el segundo para el
segmento tolerante a la lactosa. Posterior al resultado de los focus group se pudo
determinar que el porcentaje predominante es del segmento tolerante a la lactosa,
es por ello que se decide solo mantener el tipo de producto mencionado.
85
• Con respecto al logo se plantearon dos alternativas, la mayoría dentro del focus
group 1 y 2 opto por elegir la opción 1, destacando en dicho logo una apariencia
más elegante, sofisticada y el color relacionado al término “preparación
instantánea “. En tal contexto se decide elegir el logo 1 como recomendación del
segmento.
• Posterior a la presentación de nuestros productos “7 mix andino” la mayoría de los
participantes dentro de los dos focus group, concluyeron que estarían dispuestos
• a comprar la presentación semanal y familiar
• En referencia al precio tanto en el focus 1 y en el focus 2, se mencionó que si las
presentaciones individuales fuera de 10 a 15 gramos estarían dispuestas a pagar en
promedio S/ 2.00 soles; además, acotaron que le gustaría encontrar el producto en
panaderías, bodegas, supermercados y redes sociales.
• Con respecto a lo mencionado por el licenciado en nutrición Oscar Pittman, nos
indica que es un producto con alto valor nutricional y buen aporte energético,
además, un es producto que brinda proteínas, fosforo, calcio y bajo en calorías. Lo
ideal para complementar un desayuno saludable.
• El ingeniero químico Ángel Custodio nos indica que el proceso principal para la
producción de nuestro producto es el extruido, donde la mezcla de la harina de 7
semillas, el cacao, el suero de leche y el endulzante serán cocidos, resultando una
harina instantánea que conserva sus propiedades nutricionales y naturales, cuyo
vencimiento será de hasta 18 meses. Este producto podrá ser diluido en agua fría o
caliente. Considera que nuestro proyecto por sus características es una buena
iniciativa para ser lanzado al mercado.
• En base a la entrevista realizada al Administrador de Negocios Internacionales,
Renato García Salas, se conoce que la aceptación de los productos de comida
86
saludable en el mercado ha crecido y a la fecha se ha vuelto una tendencia su
consumo, mucho más ahora en la coyuntura actual (Covid-19) por la cual estamos
atravesando que lleva a reflexionar a las personas por consumir productos que
fortalezcan su sistema inmunológico. Asimismo, con respecto a la percepción
sobre nuestro producto fue buena ya que le gustó mucho que el producto sea de
alto valor nutricional, que tenga un empaque eco amigable y le pareció un
producto viable para exportación. Con respecto a los criterios para una buena
publicidad, nos detalla que se deben definir las estrategias de acuerdo al segmento
de clientes al cual nos dirigimos y resaltar los beneficios de nuestro producto, así
como el servicio post-venta, para ello debemos de emplear las redes sociales como
Facebook, Instagram y considerar hasta TikTok, creando contenido para consolidar
una comunidad.
4.1.5 Encuestas.
Se realizaron un total de 160 encuestas on-line, hechas específicamente para personas
residentes en nuestro público objetivo.
Las primeras preguntas nos sirven para determinar si los encuestados cumplen con todas
las características de nuestro mercado objetivo.
Sobre el Público Objetivo:
1) Género:
Tabla 18
Pregunta N°01 de la Encuesta.
Género Porcentaje
Masculino 54.38%
Femenino 45.63%
Total 100.00%
87
Figura 35. Pregunta N°01 de la Encuesta
Del total de encuestados, el 54.38% es de sexo masculino y 45.63% es de sexo femenino.
2) Rango de Edades:
Tabla 19
Edad Porcentaje
18 a 25 años 38.13%
26 a 35 años 46.25%
36 a 45 años 15.62%
Total 100.00%

Según el rango de edades establecido en la encuesta, el 38.13% tenía entre 18 a 25 años, el
46.25% entre 26 a 35 años y el 15.63% de 36 a 45 años.
3) ¿A qué zona de Lima pertenece?:
Tabla 20
¿A qué zona de Lima

pertenece? Porcentaje
Los Olivos 28.12%
Independencia 11.88%
San Martin de Porres 17.50%
Jesús María 6.25%
Lince 5.00%
Magdalena 11.25%
San Miguel 7.50%
Pueblo Libre 12.50%
Total 100.00%
88
De la totalidad de encuestados, el 57.50% pertenecen a la Zona 2 (Los Olivos,
Independencia, San Martin de Porres) y el 42.50% pertenecen a la Zona 6 (Pueblo Libre, San
Miguel Magdalena, Lince, Jesús María)
4) Ocupación:
Tabla 21
¿A qué se dedica? Porcentaje

Estudiante 34.30%
Dependiente 33.14%
Independiente 32.56%
Total 100.00%
F
igura 38. Pregunta N°04 de la Encuesta
Asimismo, el 32.56% es Independiente (Empleador, empresario), 33.14% es Dependiente
(Colaborador) y el 34.30% es estudiante.
5) Percepción de alimentación saludable
Tabla 22
¿Diría que tiene una ¿Diría que tiene una alimentación

alimentación saludable? Porcentaje saludable?
Si 74.37% 25,63%
No 25.63%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. Si No 74,38%

89
Se identificó que un 74.31% menciona tener una alimentación saludable, en tanto el
25.63% no la tiene.
6) Ubicación.
Tabla 23

¿En qué lugar desayuna?
¿En qué lugar 0,63%
desayuna? Porcentaje 5,63%
0,63%
Domicilio 61.87%
Centro de labores 31.25% 31,25%
Centro de estudios 0.63% 61,88%
Restaurantes 0.63%
Vía Pública 5.62%
Total 100.00% Domicilio Centro de labores
Centro de estudios Restaurantes

El 61.87% de encuestados indica desayunar en su domicilio, mientras un 31.25% lo realiza
en su centro de labores y un 5.62% lo hace en la vía pública.
7) Decisión de compra
Tabla 24

¿De qué depende su compra al elegir
que desayunar o cenar?
¿De qué depende su compra
al elegir que desayunar o 17,50% 22,50%
cenar? Porcentaje
Precio 22.50% 17,50%
Valor nutricional 38.75%
Presentación 3.75% 3,75% 38,75%
Tiempo de preparación 17.50%
Precio
Valor nutricional 90
Presentación
Preparación aséptica (Sin
gérmenes, higienizado) 17.50%
Total 100.00%
Se determina que un 38.75% prioriza el factor valor nutricional al momento de elegir que
comprar para desayunar, un 22.50% considera el precio y un 17.50% se fija en el tiempo de
preparación y si tiene un proceso aséptico.
8) Familiaridad con productos nacionales.
Tabla 25
¿Qué alimentos naturales son

de su preferencia? Porcentaje
Siete semillas 30.63%
Maca 18.10%
Quinua 38.10%
Kiwicha 1.88%
Avena 5.00%
Leche 0.63%
Habas, kañihua 0.63%
Leche de soya 1.88%
Jugo de Frutas 0.63%
Leche deslactosada 0.63%
Linaza 0.63%
Café 0.63%
Emoliente 0.63%
Total 100.00%
Emoliente 0,63%
Café 0,63%
Linaza 0,63%
Leche deslactosada 0,63%
Jugo de Frutas 0,63%
Leche de soya 1,88%
Habas, cañihua 0,63%
Leche 0,63%
Avena 5,00%
Kiwicha 1,88%
Quinua 38,10%
Maca 18,10%
Siete semillas 30,63% 91
0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00%
Fuente: Elaboración propia
Del total de encuestados se pudo determinar que el 38.10% prefiere como alimento natural
a la quinua, mientras que un 30.63% opta por las siete semillas y el 18.10% por la maca.
9) Uso de la Stevia
Tabla 26
¿Con qué endulza

sus bebidas? Porcentaje ¿Con qué endulza sus bebidas?
Azúcar 66.25% 11,88% 0,00%
2,50%
Stevia 19.38%
Panela 2.50% 19,38%
66,25%
Miel de abeja 11.87%
Miel de agave 0.00%
Azúcar Stevia Panela Miel de abeja Miel de agave
Total 100.00%
Se deduce que un 66.25% endulza sus bebidas con azúcar, en tanto un 19.38% lo hace con
Stevia y un 11.87% utiliza miel de abeja.
10) ¿Consume o ha consumido siete semillas?
Tabla 27
¿Consume o ha consumido
siete semillas? Porcentaje
Si 78.13%
No 21.87%
Total 100.00%
F
92
Se identificó que un 78.13% ha consumido siete
semillas, mientras que un 21.87% indica no
haber probado el producto.
11) Intolerancia a la lactosa.
Tabla 28
¿Es intolerante a la Porcentaje

lactosa?
Si 29.37%
No 70.63%
Total de encuestados 100%
Se determinó que el 70.63% de las personas encuestadas no es intolerante a la lactosa,
mientras el 29.37% si es intolerante a la lactosa. En marco a ello, al tener un mayor porcentaje
de encuestados que no es intolerante a la lactosa, se decidió nos vamos a enfocar en un
producto,2 se determinó contar con la harina instantánea de siete semillas con suero de leche.
12) Frecuencia de Compra
Tabla 29
¿Suele comprar alguna

bebida instantánea lista Porcentaje
para diluir?
Nunca 27.78%
Algunas veces 50%
Usualmente 16.05%
Siempre 6.17%
93
Se determinó que el 50% de las personas encuestadas algunas veces suelen comprar alguna
bebida instantánea lista para diluir, el 27.78% nunca, el 16.05% usualmente y el 6.17%
siempre. En base a ello, tenemos un alto porcentaje de probabilidades de que nuestro producto
sea comprado.
13) Producto
Tabla 30
¿Conoce algún
Porcentaje
producto similar?
Si 86.25%
No 13.75%
Se identificó que el 86.25% de las personas encuestadas conoce productos similares al
nuestro, mientras que el 13.75% no conoce. En ese sentido, podemos determinar que en el
mercado existen productos similares, por lo que nuestro producto al ingresar al mercado
deberá resaltar su propuesta de valor.
94
14) Productos sustitutos.
Tabla 31
¿Cuál? (Si su respuesta

anterior fue Si) Porcentaje
A granel 6.25%
Punchao 12.50%
Nutrimix 6.25%
La Maca 6.25%
Kiwigen 12.50%
7 semillas Palmel Andina 18.75%
Vitarina 6.25%
Avena Quaker 12.50%
No recuerdo su nombre 18.75%
Total 100.00%

Del total de encuestados hay similitudes en el % de respuestas tales como: hay 18.75% que
no recuerda el nombre del producto similar, así como otro 18.75% que señala a Palmel
Andina. Otro % similar se da por 12.50% que refiere a la Avena Quaker, Kiwigen o el
Punchao.
95
96
15) Factores que influyen en la decisión de compra
Tabla 32
¿Cuál es el atributo que

encuentra en nuestro Porcentaje
producto?
Valor nutricional 61.88%
Presentación 3.75%
Insumos naturales 24.38%
Practicidad 10%
Total 100%

Se identificó que el 61.88% encuentra como atributo de nuestro producto su valor
nutricional, el 24.38% encuentra como atributo los insumos naturales, el 10% encuentra como
atributo la practicidad y el 3.75% la presentación.
16) Sobre la intención de compra
Tabla 33
Pregunta N°16 de la Encuesta. ¿Estarías dispuesto a comprar nuestro

producto?
¿Estarías dispuesto a comprar 22,50%
nuestro producto? Porcentaje
2,50%
Si 75.00%
No 2.50%
Tal vez 22.50% 75,00%
Total 100.00% Si No Tal vez
97
Se determinó que el 75% de los encuestados estaría dispuesto a adquirir nuestro producto,
a comparación de un 2.50% que no lo haría y un 22.50 que tal vez lo compraría.
17) Producto
Tabla 34
¿En qué presentación estaría

dispuesto a comprar ¿En qué presentación estaría dispuesto a
nuestro producto? Porcentaje comprar nuestro producto?
Presentación individual - 13 gr.
(1 unidad) 36.25% Presentación individual
Presentación semanal - 91 gr. - 13 gr. (1 unidad)
23,75% 36,25%
(7 unidades) 40.00%
Presentación mensual - 390 gr. Presentación semanal -
(30 unidades) 23.75% 40,00% 91 gr. (7 unidades)
Total 100%
Presentación mensual -
Nota: Elaboración propia. 390 gr. (30 unidades)
F
Del total de la muestra se observa que el 36.25% elegiría comprar la presentación
individual, un 40% optaría por la presentación semanal, mientras que un 23.75% compraría la
presentación mensual.
18) Precio
Tabla 35

¿Cual es el precio promedio que usted
¿Cuál es el precio promedio que estaría dispuesto a pagar por nuestra
usted estaría dispuesto presentación individual? (1 unidad)
a pagar por nuestra presentación 14,38%
individual? (1 unidad) Porcentaje
De S/ 1.00 a 1.50 soles 55.00% 30,00%
55,63%
De S/ 1.60 a 2.00 soles 30.00%
De S/ 2.10 a más 14.38% De S/ 1.00 a 1.50 soles De S/ 1.60 a 2.00 soles
Total 100% De S/ 2.10 a más
98
Para la presentación individual (1 sachet), estarían dispuestos a pagar el precio de entre S/
1.00 a S/ 1.50 tuvo una preferencia del 55%, por tanto, podemos establecer un precio
promedio de S/ 1.30.
Tabla 36
¿Cuál es el precio promedio que

usted estaría dispuesto
a pagar por nuestra presentación
semanal? (7 unidades) Porcentaje
De S/ 9.00 a 10.50 soles 55.63%
De S/ 10.60 a 14.00 soles 30.00%
De S/ 14.10 a más 14.38%
Total 100%
Para la presentación semanal (7 sachets) existe una preferencia del 55.63% que estaría
dispuesto a pagar el precio de entre S/ 9.00 a S/ 10.50, seguido de un 30% que pagaría entre
S/ 10.60 a S/ 14.00. Por lo tanto, se puede estimar un precio promedio de S/ 9.50 para esta
presentación.
Tabla 37

Mensual? (30 unidades) Porcentaje
De S/ 36.00 a 40.50 soles 55.63%
De S/ 40.60 a 60.00 soles 30.00%
De S/ 60.10 a más 14.38%
Total 100%
99
Para la presentación mensual (30 sachets) estaría dispuesto a pagar entre S/ 36.00 a S/
40.50 obtuvo una preferencia del 55.63%, seguido de un 30% que pagaría entre S/ 40.60 a S/
60.00. Por lo tanto, se puede estimar un precio promedio de S/ 39.00 para esta presentación.
21) Ocasión de compra
Tabla 38
¿Qué cantidad optaría en cada ocasión de
Pregunta N°21 de la Encuesta. compra?
¿Qué cantidad optaría en cada 1 unidad

ocasión de compra? Porcentaje
15,63% 17,50%
1 unidad 17.50% 3 unidades
3 unidades 32.50% 34,38% 32,50%
7 unidades (Presentación semanal) 34.38%
7 unidades
25 unidades (Presentación mensual) 15.63% (Presentación
Total 100% semanal)
Para la presentación en unidades existe una preferencia de compra diaria del 50%,
mientras que, para la presentación semanal, la preferencia de compra semanal se estima en
34.38% y para la presentación familiar, existe una preferencia de compra del 15.63%, es decir
que lo adquiriría 1 vez al mes.
100
22) Lugar de compra
Tabla 39

¿En qué lugar te gustaría encontrar nuestro
producto?
¿En qué lugar te gustaría encontrar
nuestro producto? Porcentaje 53,13%
Bodegas 53.13% 30,00%

Supermercados 30.00% 15,63%
1,25%
Bioferias 1.25%
Tiendas por conveniencia (Tambo, Bodegas Supermercados Bioferias Tiendas por
Oxxo, etc.) 15.63% conveniencia
Total 100% (Tambo, Oxxo,
etc)
Podemos concluir que al 53.13% de encuestados les gustaría adquirir nuestro producto en
bodegas, al 30% en supermercados, mientras que al 15.63% en tiendas de conveniencia y al
1.25% en bioferias.
23) Medios de difusión
Tabla 40

¿A través de qué medio te gustaría
conocer y enterarte
¿A través de qué medio te
gustaría conocer y enterarte novedades de nuestro producto?
novedades de nuestro producto? Porcentaje
79,38%
Redes sociales 79.38%
Publicidad televisiva 12.50%
Anuncios de google 1.25% 12,50%
1,25% 2,50% 4,38%
Publicidad radial 2.50%
Afiches 4.38% Redes Publicidad Anuncios Publicidad Afiches
Total 100% sociales televisiva de google radial
101
Podemos determinar que existe preferencia del 79.38% de los encuestados que optan por la
difusión mediante redes sociales, en tanto un 12.50% a través de la señal de televisión y un
4.38% por afiches.
24) Frecuencia de consumo
Tabla 41

De la presentación individual: 13
gramos (1 unidad) ¿Cuántas unidades
De la presentación individual:
compraría usted semanalmente?
13 gramos (1 unidad), que rinde
236ml. ¿Cuántas unidades 8,10%
26,90%
compraría usted semanalmente? Porcentaje
1 unidad 8.10% 23,10%
2 unidades 23.10%
3 unidades 41.90% 41,90%
4 unidades 26.90% 1 unidad 2 unidades 3 unidades 4 unidades
Total 100.00%
Para la presentación individual, un 41.90% compraría 03 unidades semanales, el 26.90%
compraría 04 unidades, mientras que un 23.10% optaría por 02 unidades.
Tabla 42
De la presentación semanal: 91 De la presentación semanal: 91 gramos

gramos (7 unidades). ¿Cuántas (7 unidades) ¿Cuántas cajas compraría
cajas compraría usted al mes? Porcentaje usted al mes?
1 caja al mes 17.50% 5,00% 17,50%
8,80%
2 cajas al mes 36.80%
31,90%
4 cajas al mes 8.80% 36,80%
5 cajas al mes 5.00% 1 Caja al mes 2 Cajas al mes 3 Cajas al mes
Total 100.00% 4 Cajas al mes 5 Cajas al mes
102
Para la presentación semanal, un 36.80% compraría 02 cajas al mes, el 31.90% compraría
03 cajas, mientras que un 17.50% optaría por 01 caja.
Tabla 43
De la presentación mensual: 390 De la presentación mensual: 390

gramos (30 unidades). ¿Cuántas gramos (30 unidades) ¿Cuántas cajas
cajas compraría usted al mes? Porcentaje compraría usted al mes?
1 caja al mes 39.40% 5,00%
9,40%
8,70% 39,40%
37,50%
Total 100.00% 1 Caja al mes 2 Cajas al mes 3 Cajas al mes
Nota: Elaboración propia. 4 Cajas al mes 5 Cajas al mes
F
Para la presentación mensual, un 39.40% compraría 01 caja al mes, el 37.50% compraría
02 cajas, mientras que un 17.50% optaría por 01 caja.
Link del formulario virtual de la encuesta:
https://docs.google.com/forms/d/1FbMmBLVTVXv9BXOIdqHEyx7S-
qhhORowN9YolqyxjDg/edit
Conclusión de la investigación cuantitativa:
Se concluye que el producto es acorde al perfil del cliente meta, ya que en la actualidad se
está difundiendo la cultura saludable, y los hábitos alimenticios de las personas se están
enfocando a consumir productos que traigan beneficios para su salud.
Que si bien es cierto existen muchos productos sustitutos en el mercado, la presentación,
practicidad y el precio de nuestro producto le resulta atractivo al público objetivo.
103
4.2 Demanda y oferta.
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial, se determinó utilizando el resultado de las preguntas planteadas
sobre criterios de segmentación, como: Hombres y Mujeres de 18 a 45 años del nivel
socioeconómico B Y C de las zonas 2 y 6 conformado por los siguientes distritos:
Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres, Pueblo Libre, Jesús María, Lince, San
Miguel, Magdalena.
Mercado Potencial = Población * %NSE* % Edad
Tabla 44
Mercado Potencial
NIVEL SOCIOECONOMICO Mercado

DISTRITOS TOTAL EDAD 18-45
NSE B NSE C TOTAL Potencial
Los Olivos 364,141 46.85% 28.30% 47.60% 75.90% 129,485
San Martin de P. 731,615 45.36% 28.30% 47.60% 75.90% 251,882
Independencia 235,858 44.73% 28.30% 47.60% 75.90% 80,074
Jesús María 82,828 42.47% 58.10% 20.50% 78.60% 27,649
Pueblo Libre 91,616 42.33% 58.10% 20.50% 78.60% 30,482
San Miguel 172,020 43.52% 58.10% 20.50% 78.60% 58,842
Lince 60,202 43.11% 58.10% 20.50% 78.60% 20,399
Magdalena 66,465 43.26% 58.10% 20.50% 78.60% 22,600
TOTAL 1,804,746 621,414
Mercado Potencial * Porcentaje de crecimiento poblacional
Tabla 45
Mercado Potencial - Horizonte de 5 años.
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

Los Olivos 130,793 132,114 133,449 134,796 136,158
San Martin de Porres 254,426 256,996 259,592 262,214 264,862
Independencia 80,883 81,700 82,525 83,358 84,200
Jesús María 27,928 28,211 28,495 28,783 29,074
Pueblo Libre 30,790 31,101 31,415 31,732 32,053
San Miguel 59,437 60,037 60,643 61,256 61,875
104
Lince 20,605 20,813 21,023 21,236 21,450
Magdalena 22,828 23,058 23,291 23,526 23,764
TOTAL 627,690 634,030 640,434 646,902 653,436
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
Para determinar el mercado disponible consideramos la pregunta Nª 10 de la encuesta, el
cual nos ayuda a segmentar. A continuación, se detalla la fórmula empleada.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Consumidores de siete semillas
Utilizamos la primera pregunta filtro de nuestra encuesta (Pregunta Nro. 10), para
conocer el porcentaje de personas que consume siete semillas.
Tabla 46
Disposición de compra.
¿Consume o ha consumido siete Porcentaje

semillas?
Si 78.13%
No 21.87%
Total 100.00%
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

Los Olivos 102,189 103,221 104,263 105,316 106,380
San Martin de 198,783 200,791 202,819 204,867 206,937
P.
Independencia 63,194 63,832 64,477 65,128 65,786
Jesús María 21,821 22,041 22,264 22,488 22,716
Pueblo Libre 24,056 24,299 24,544 24,792 25,043
San Miguel 46,438 46,907 47,381 47,859 48,343
Lince 16,099 16,261 16,426 16,592 16,759
Magdalena 17,835 18,015 18,197 18,381 18,567
TOTAL 490,414 495,368 500,371 505,425 510,529
105
Tabla 47
Mercado disponible.
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
Es la parte del mercado disponible, que está dispuesto a comprar nuestro producto y
aceptaría pagar el precio propuesto. Para dicho cálculo consideramos la siguiente fórmula:
Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Disposición de compra * Precio por presentación.
Tabla 48
Disposición de compra - Pregunta Nº16.
¿Estarías dispuesto a comprar Porcentaje

nuestro producto?
Si 75.00%
No 2.50%
Tal vez 22.50%
Total 100.00%
Tabla 49
Disposición a pagar precio - Presentación semanal.

Porcentaje
semanal? (7 unidades)
De S/ 9.00 a 10.50 soles 55.63%
De S/ 10.60 a 14.00 soles 30.00%
106
De S/ 14.10 a más 14.38%
Total 100%
Tabla 50
Disposición a pagar precio - Presentación mensual.
¿Cuál es el precio promedio que Porcentaje

mensual? (30 unidades)
De S/ 36.00 a 40.50 soles 55.63%
De S/ 40.60 a 60.00 soles 30.00%
De S/ 60.10 a más 14.38%
Total 100%
Tabla 51
Disposición a pagar precio - Presentación mensual.
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

Los Olivos 76,642 77,416 78,198 78,987 79,785
San Martin de
Porres 149,087 150,593 152,114 153,651 155,202
Independencia 47,395 47,874 48,358 48,846 49,339
Jesús María 16,365 16,531 16,698 16,866 17,037
Pueblo Libre 18,042 18,224 18,408 18,594 18,782
San Miguel 34,828 35,180 35,536 35,894 36,257
Lince 12,074 12,196 12,319 12,444 12,569
Magdalena 13,377 13,512 13,648 13,786 13,925
TOTAL 367,811 371,526 375,278 379,068 382,897
7 Mix Andino cuenta con dos presentaciones que se ofrecen al público, para el cálculo del
mercado efectivo se utilizaron las preguntas Nº16, 19 y 20 de la encuesta, relacionadas a la
decisión de consumir nuestro producto y al factor precio.
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Para estimar nuestro mercado objetivo tomaremos en cuenta dos indicadores, el porcentaje
base y el porcentaje de la tasa de crecimiento anual. Para ello se aplicó la siguiente fórmula.
107
Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * % Base * % Crecimiento
A través de un análisis del sector de granos andinos, se obtuvo el 10% según estimaciones
de Incasur, brindadas a Perú Retail.
% Base = 10%
Existe una proyección del crecimiento del consumo de granos andinos, según un artículo
de Perú Retail, donde señala que a partir del año 2016 el crecimiento ha sido sostenible, para
los productos de granos andinos, estimando un crecimiento de 15% para la empresa
Wiraccocha.
% Crecimiento = 15%
Semillas de los Andes S.A.C. optó por un escenario conservador, para ello los factores a
considerar se muestran a continuación.
Tabla 52
Mercado objetivo general.
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

MARKET SHARE 3,0% 3,5% 4,5% 6,0% 8,0%
Los Olivos 2.299 2.710 3.519 4.739 6.383
San Martin de Porres 4.473 5.271 6.845 9.219 12.416
Independencia 1.422 1.676 2.176 2.931 3.947
Jesús María 491 579 751 1.012 1.363
Pueblo Libre 541 638 828 1.116 1.503
San Miguel 1.045 1.231 1.599 2.154 2.901
Lince 362 427 554 747 1.006
Magdalena 401 473 614 827 1.114
TOTAL 11.034 13.003 16.888 22.744 30.632

A continuación, se detalla el mercado objetivo, para cada presentación.
Tabla 53
Mercado objetivo - Presentación semanal.
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

MARKET SHARE 3.0% 3.5% 4.5% 6.0% 8.0%
Los Olivos 1,443 1,700 2,208 2,974 4,005
108
San Martin de
Porres 2,806 3,307 4,295 5,784 7,791
Independencia 892 1,051 1,365 1,839 2,477
Jesús María 308 363 471 635 855
Pueblo Libre 340 400 520 700 943
San Miguel 656 773 1,003 1,351 1,820
Lince 227 268 348 468 631
Magdalena 252 297 385 519 699
TOTAL 6,923 8,159 10,596 14,271 19,220
109
Tabla 54
Mercado objetivo - Presentación mensual.
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

MARKET SHARE 3.0% 3.5% 4.5% 6.0% 8.0%
Los Olivos 857 1,009 1,311 1,766 2,378
Independencia 530 624 811 1,092 1,471
Jesús María 183 216 280 377 508
Pueblo Libre 202 238 309 416 560
San Miguel 389 459 596 802 1,081
Lince 135 159 207 278 375
Magdalena 150 176 229 308 415
TOTAL 4,111 4,844 6,291 8,473 11,412
4.2.5 Frecuencia de compra.
El cálculo de la frecuencia de compra se realizó ponderando las cantidades de compra de
manera mensual, para posteriormente proyectarlas de forma anual, obteniéndose como
resultado una frecuencia de 30 y 24 para la presentación semanal y mensual,
correspondientemente.
Tabla 55
Frecuencia de compra - Presentación semanal.
Cantidad al Frecuencia de
Presentación semanal % Consumo al Mes
año compra
1 caja al mes 17,50% 1 12 2
2 cajas al mes 36,90% 2 24 9
3 cajas al mes 31,90% 3 36 11
4 cajas al mes 8,80% 4 48 4
5 cajas al mes 4,90% 5 60 3
Total 100,00% 30
110
Tabla 56
Frecuencia de compra - Presentación mensual.
Cantidad al Frecuencia de
Presentación mensual % Consumo al Mes
año compra
1 caja al mes 39,40% 1 12 5
2 cajas al mes 37,50% 2 24 9
3 cajas al mes 8,70% 3 36 3
4 cajas al mes 9,40% 4 48 5
5 cajas al mes 5,00% 5 60 3
Total 100,00% 24
Finalmente se calculó la frecuencia de compra, eligiendo un escenario conservador, y se
obtuvo como resultado 9 y 7, para las presentación semanal y mensual, correspondientemente.
Tabla 57
Frecuencia de compra.
Productos Frecuencia de compra Escenario conservador

Presentación semanal 30 9
Presentación mensual 24 7
Total 54 16
111
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Con respecto a la demanda se precisa que es la cantidad de productos adquiridos al año,
dicho monto sale del cálculo de nuestro mercado objetivo, utilizando la frecuencia de compra
por cada producto. A continuación, se detalla la fórmula aplicada, para dicho cálculo.
Demanda = Mercado objetivo * Frecuencia de compra
F. de compra presentación semanal = 9 unidades por cliente

F. de compra presentación familiar = 7 unidades por cliente
Tabla 58
Demanda en unidades - Presentación semanal (2021 - 2025).
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

Los Olivos 12,813 15,099 19,609 26,410 35,568
Independencia 7,923 9,337 12,126 16,332 21,996
Jesús María 2,736 3,224 4,187 5,639 7,595
Pueblo Libre 3,016 3,554 4,616 6,217 8,373
San Miguel 5,822 6,861 8,911 12,001 16,163
Lince 2,018 2,379 3,089 4,161 5,603
Magdalena 2,236 2,635 3,422 4,609 6,208
TOTAL 61,489 72,462 94,106 126,742 170,696
Tabla 59
Demanda en unidades - Presentación mensual (2021 - 2025).
DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025

Los Olivos 6,263 7,381 9,585 12,909 17,386
Independencia 3,873 4,564 5,928 7,983 10,752
Jesús María 1,337 1,576 2,047 2,757 3,713
Pueblo Libre 1,474 1,737 2,256 3,039 4,093
San Miguel 2,846 3,354 4,356 5,866 7,901
Lince 987 1,163 1,510 2,034 2,739
Magdalena 1,093 1,288 1,673 2,253 3,034
TOTAL 30,057 35,420 46,000 61,953 83,439
112
Las tablas x y x, muestran el detalle de la demanda por presentación, proyectados en un
horizonte de 5 años.
4.2.7 Estacionalidad.
La harina instantánea de 7 semillas, suero de leche y cacao, es considerado un producto
que su ocasión de uso es durante el desayuno, por ende, es de consumo masivo; además, el
contenido del producto puede diluirse tanto en agua fría o caliente. En ese sentido
consideramos que nuestra oferta no cuenta con estacionalidad, por lo cual se procede a
establecer un 25% en cada estación, para un horizonte de 5 años.
Tabla 60
Estacionalidad.
Estación % Estacionalidad
Verano 25% 25%
Otoño 25% 25%
Invierno 25% 25%
Primavera 25% 25%
Total 100% 100%
Tabla 61
Estacionalidad (2021 - 2025).
Estación 2021 2022 2023 2024 2025

Verano
(Enero, Febrero y 20% 25% 25% 25% 25%
Marzo)
Otoño 25% 25% 25% 25% 25%
( Abril, Mayo y
Junio)
Invierno 25% 25% 25% 25% 25%
(Julio, Agosto y
Septiembre)
Primavera 30% 25% 25% 25% 25%
(Octubre, Noviembre
y Diciembre)
113
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.
A continuación, se muestra la proyección de ventas en unidades de nuestros productos en
un horizonte de 5 años, tomando en cuenta el porcentaje de 25% de forma constante, para
cada estación del año, y además teniendo en cuenta la curva de aprendizaje del consumidor en
el año 2021, con referencia a nuestro producto.
Tabla 62
Programa de ventas en unidades - Presentación Semanal.
2022-
MESES 2021 2021 2022 2023 2024 2025
2025
Enero 6,7% 8,3% 3.074 4.529 5.882 7.921 10.669
Febrero 6,7% 8,3% 3.074 4.529 5.882 7.921 10.669
Marzo 6,7% 8,3% 3.074 4.529 5.882 7.921 10.669
Abril 8,3% 8,3% 3.843 4.529 5.882 7.921 10.669
Mayo 8,3% 8,3% 3.843 4.529 5.882 7.921 10.669
Junio 8,3% 8,3% 3.843 4.529 5.882 7.921 10.669
Julio 8,3% 8,3% 3.843 4.529 5.882 7.921 10.669
Agosto 8,3% 8,3% 3.843 4.529 5.882 7.921 10.669
Setiembre 8,3% 8,3% 3.843 4.529 5.882 7.921 10.669
Octubre 10,0% 8,3% 4.612 4.529 5.882 7.921 10.669
Noviembre 10,0% 8,3% 4.612 4.529 5.882 7.921 10.669
Diciembre 10,0% 8,3% 4.612 4.529 5.882 7.921 10.669
Total 100,0% 100,0% 46.117 54.346 70.579 95.056 128.022
La tabla x, detalla el programa de ventas en unidades de la presentación semanal para un
Tabla 63
Programa de ventas en unidades - Presentación Mensual.
MESES 2021 2022-2025 2021 2022 2023 2024 2025

Enero 6,7% 8,3% 27.238 35.413 36.803 38.217 39.656
Febrero 6,7% 8,3% 27.238 35.413 36.803 38.217 39.656
Marzo 6,7% 8,3% 27.238 35.413 36.803 38.217 39.656
Abril 8,3% 8,3% 34.048 35.413 36.803 38.217 39.656
Mayo 8,3% 8,3% 34.048 35.413 36.803 38.217 39.656
Junio 8,3% 8,3% 34.048 35.413 36.803 38.217 39.656
Julio 8,3% 8,3% 34.048 35.413 36.803 38.217 39.656
Agosto 8,3% 8,3% 34.048 35.413 36.803 38.217 39.656
Setiembre 8,3% 8,3% 34.048 35.413 36.803 38.217 39.656
Octubre 10,0% 8,3% 40.857 35.413 36.803 38.217 39.656
Noviembre 10,0% 8,3% 40.857 35.413 36.803 38.217 39.656
Diciembre 10,0% 8,3% 40.857 35.413 36.803 38.217 39.656
Total 100,0% 100,0% 408.574 424.959 441.633 458.601 475.866
114
La tabla x, detalla el programa de ventas en unidades de la presentación semanal para un
4.2.9 Programa de ventas en unidades y soles, por canal de distribución.
Teniendo en cuenta el resultado obtenido en la encuesta, solo se contará con los canales de
distribución con mayor aceptación. En tal contexto se procede a realizar la redistribución, para
ello utilizaremos el resultado de la pregunta Nº22.
Tabla 64
Pregunta Nº22 - Establecimientos sugeridos.
¿En qué lugar te gustaría Porcentaje

encontrar nuestro producto?
Bodegas 53.13%
Supermercados 30.00%
Bioferias 1.25%
Tiendas por conveniencia 15.63%
(Tambo, Oxxo, etc.)
Total 100%
Sabiendo que la pregunta Nº22 cuenta con 4 opciones de canales de distribución, se
procede a redistribuir entre los canales con mayor aceptación porcentual: Bodegas, súper
mercados y tiendas por conveniencia.
Tabla 65
Redistribución de porcentual de canales de distribución.
Establecimiento % Redistribución
Bodegas 53,13% 53,80%
Supermercados 30,00% 30,38%
Tiendas por conveniencia 15,62% 15,82%
Total 98,75% 100,00%
115
Tabla 66
Márgenes de precio - Distribuidor Vega.
Presentación Presentación
Distribuidor (Vega)
Semanal Mensual
Precio de venta a la bodega S/6,68 S/29,93

Valor de venta unitaria S/5,66 S/25,36
Margen aproximado del canal (20%) S/1,13 S/5,07
valor neto S/4,53 S/20,29
Tabla 67
Márgenes de precio - Canal Bodegas.
Bodegas
Semanal Mensual
Precio promedio sugerido al publico S/8,90 S/39,90
A continuación, se detalla las ventas en unidades y soles para el Canal de Bodegas, a través
del cliente distribuidor Vega. Dichos montos están proyectados en un horizonte de 5 años.
Tabla 68
Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Bodegas (2021 - 2025).
Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Presentación Semanal (Unid) 33.083 38.986 50.631 68.190 91.839
Presentación Mensual (Unid) 16.171 19.057 24.749 33.332 44.892
Total 49.254 58.043 75.381 101.523 136.731
116
Tabla 69
Programa de ventas en soles mensualizado - Canal Bodegas (2021 – 2025).
2021 Total
Semanal Mensual
Enero S/9.981 S/21.872 S/31.853
Febrero S/9.981 S/21.872 S/31.853
Marzo S/9.981 S/21.872 S/31.853
Abril S/12.476 S/27.340 S/39.816
Mayo S/12.476 S/27.340 S/39.816
Junio S/12.476 S/27.340 S/39.816
Julio S/12.476 S/27.340 S/39.816
Agosto S/12.476 S/27.340 S/39.816
Setiembre S/12.476 S/27.340 S/39.816
Octubre S/14.971 S/32.809 S/47.780
Noviembre S/14.971 S/32.809 S/47.780
Diciembre S/14.971 S/32.809 S/47.780
Valor Venta S/149.713 S/328.085 S/477.798
IGV S/26.948 S/59.055 S/86.004
Ingresos S/176.661 S/387.140 S/563.802
2022 Total
Semanal Mensual
Enero S/14.702 S/32.219 S/46.922
Febrero S/14.702 S/32.219 S/46.922
Marzo S/14.702 S/32.219 S/46.922
Abril S/14.702 S/32.219 S/46.922
Mayo S/14.702 S/32.219 S/46.922
Junio S/14.702 S/32.219 S/46.922
Julio S/14.702 S/32.219 S/46.922
Agosto S/14.702 S/32.219 S/46.922
Setiembre S/14.702 S/32.219 S/46.922
Octubre S/14.702 S/32.219 S/46.922
Noviembre S/14.702 S/32.219 S/46.922
Diciembre S/14.702 S/32.219 S/46.922
Valor Venta S/176.429 S/386.632 S/563.061
IGV S/31.757 S/69.594 S/101.351
Ingresos S/208.186 S/456.226 S/664.412
2023 Total
Semanal Mensual
Enero S/19.094 S/41.843 S/60.937
Febrero S/19.094 S/41.843 S/60.937
Marzo S/19.094 S/41.843 S/60.937
Abril S/19.094 S/41.843 S/60.937
Mayo S/19.094 S/41.843 S/60.937
Junio S/19.094 S/41.843 S/60.937
Julio S/19.094 S/41.843 S/60.937
117
Agosto S/19.094 S/41.843 S/60.937
Setiembre S/19.094 S/41.843 S/60.937
Octubre S/19.094 S/41.843 S/60.937
Noviembre S/19.094 S/41.843 S/60.937
Diciembre S/19.094 S/41.843 S/60.937
Valor Venta S/229.129 S/502.119 S/731.247
IGV S/41.243 S/90.381 S/131.625
Ingresos S/270.372 S/592.500 S/862.872
2024 Total
Semanal Mensual
Enero S/25.716 S/56.354 S/82.070
Febrero S/25.716 S/56.354 S/82.070
Marzo S/25.716 S/56.354 S/82.070
Abril S/25.716 S/56.354 S/82.070
Mayo S/25.716 S/56.354 S/82.070
Junio S/25.716 S/56.354 S/82.070
Julio S/25.716 S/56.354 S/82.070
Agosto S/25.716 S/56.354 S/82.070
Setiembre S/25.716 S/56.354 S/82.070
Octubre S/25.716 S/56.354 S/82.070
Noviembre S/25.716 S/56.354 S/82.070
Diciembre S/25.716 S/56.354 S/82.070
Valor Venta S/308.590 S/676.254 S/984.844
IGV S/55.546 S/121.726 S/177.272
Ingresos S/364.137 S/797.979 S/1.162.116
2025 Total
Semanal Mensual
Enero S/34.634 S/75.898 S/110.532
Febrero S/34.634 S/75.898 S/110.532
Marzo S/34.634 S/75.898 S/110.532
Abril S/34.634 S/75.898 S/110.532
Mayo S/34.634 S/75.898 S/110.532
Junio S/34.634 S/75.898 S/110.532
Julio S/34.634 S/75.898 S/110.532
Agosto S/34.634 S/75.898 S/110.532
Setiembre S/34.634 S/75.898 S/110.532
Octubre S/34.634 S/75.898 S/110.532
Noviembre S/34.634 S/75.898 S/110.532
Diciembre S/34.634 S/75.898 S/110.532
Valor Venta S/415.609 S/910.778 S/1.326.388
IGV S/74.810 S/163.940 S/238.750
Ingresos S/490.419 S/1.074.718 S/1.565.138
118
Tabla 70
Programa de ventas en soles totalizado - Canal Bodegas (2021 - 2025).
PROGRAMA DE VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025

Presentación Semanal S/149.713 S/176.429 S/229.129 S/308.590 S/415.609
Presentación Mensual S/328.085 S/386.632 S/502.119 S/676.254 S/910.778
Valor Venta S/477.798 S/563.061 S/731.247 S/984.844 S/1.326.388
IGV S/86.004 S/101.351 S/131.625 S/177.272 S/238.750
Ingresos S/563.802 S/664.412 S/862.872 S/1.162.116 S/1.565.138
Mediante negociaciones con nuestros vendedores, se concretó un 30% de rentabilidad para
el canal Supermercados.
Tabla 71
Pregunta N°01 de la Encuestas.
Supermercados
Semanal Mensual
Precio promedio sugerido al publico S/8,90 S/39,90
A continuación, se detalla las ventas en unidades y soles, para el Canal de distribución
Supermercados, proyectado en un horizonte de 5 años.
Tabla 72
Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Supermercados (2021 - 2025).
Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Total 27.811 32.774 42.564 57.325 77.206
119
Tabla 73
Programa de ventas en soles mensualizado - Canal Supermercados (2021 – 2025).
2021 Total
Semanal Mensual
Enero S/6.575 S/14.409 S/20.984
Febrero S/6.575 S/14.409 S/20.984
Marzo S/6.575 S/14.409 S/20.984
Abril S/8.219 S/18.011 S/26.230
Mayo S/8.219 S/18.011 S/26.230
Junio S/8.219 S/18.011 S/26.230
Julio S/8.219 S/18.011 S/26.230
Agosto S/8.219 S/18.011 S/26.230
Setiembre S/8.219 S/18.011 S/26.230
Octubre S/9.863 S/21.613 S/31.475
Noviembre S/9.863 S/21.613 S/31.475
Diciembre S/9.863 S/21.613 S/31.475
Valor Venta S/98.625 S/216.130 S/314.755
IGV S/17.753 S/38.903 S/56.656
Ingresos S/116.378 S/255.033 S/371.411
2022 Total
Semanal Mensual
Enero S/9.685 S/21.225 S/30.910
Febrero S/9.685 S/21.225 S/30.910
Marzo S/9.685 S/21.225 S/30.910
Abril S/9.685 S/21.225 S/30.910
Mayo S/9.685 S/21.225 S/30.910
Junio S/9.685 S/21.225 S/30.910
Julio S/9.685 S/21.225 S/30.910
Agosto S/9.685 S/21.225 S/30.910
Setiembre S/9.685 S/21.225 S/30.910
Octubre S/9.685 S/21.225 S/30.910
Noviembre S/9.685 S/21.225 S/30.910
Diciembre S/9.685 S/21.225 S/30.910
Valor Venta S/116.225 S/254.698 S/370.923
IGV S/20.920 S/45.846 S/66.766
Ingresos S/137.145 S/300.544 S/437.689
2023 Total
Semanal Mensual
Enero S/12.578 S/27.565 S/40.143
Febrero S/12.578 S/27.565 S/40.143
Marzo S/12.578 S/27.565 S/40.143
Abril S/12.578 S/27.565 S/40.143
Mayo S/12.578 S/27.565 S/40.143
Junio S/12.578 S/27.565 S/40.143
Julio S/12.578 S/27.565 S/40.143
Agosto S/12.578 S/27.565 S/40.143
120
Setiembre S/12.578 S/27.565 S/40.143
Octubre S/12.578 S/27.565 S/40.143
Noviembre S/12.578 S/27.565 S/40.143
Diciembre S/12.578 S/27.565 S/40.143
Valor Venta S/150.941 S/330.777 S/481.718
IGV S/27.169 S/59.540 S/86.709
Ingresos S/178.110 S/390.316 S/568.427
2024 Total
Semanal Mensual
Enero S/16.941 S/37.124 S/54.065
Febrero S/16.941 S/37.124 S/54.065
Marzo S/16.941 S/37.124 S/54.065
Abril S/16.941 S/37.124 S/54.065
Mayo S/16.941 S/37.124 S/54.065
Junio S/16.941 S/37.124 S/54.065
Julio S/16.941 S/37.124 S/54.065
Agosto S/16.941 S/37.124 S/54.065
Setiembre S/16.941 S/37.124 S/54.065
Octubre S/16.941 S/37.124 S/54.065
Noviembre S/16.941 S/37.124 S/54.065
Diciembre S/16.941 S/37.124 S/54.065
Valor Venta S/203.287 S/445.490 S/648.777
IGV S/36.592 S/80.188 S/116.780
Ingresos S/239.879 S/525.678 S/765.557
2025 Total
Semanal Mensual
Enero S/22.816 S/49.999 S/72.814
Febrero S/22.816 S/49.999 S/72.814
Marzo S/22.816 S/49.999 S/72.814
Abril S/22.816 S/49.999 S/72.814
Mayo S/22.816 S/49.999 S/72.814
Junio S/22.816 S/49.999 S/72.814
Julio S/22.816 S/49.999 S/72.814
Agosto S/22.816 S/49.999 S/72.814
Setiembre S/22.816 S/49.999 S/72.814
Octubre S/22.816 S/49.999 S/72.814
Noviembre S/22.816 S/49.999 S/72.814
Diciembre S/22.816 S/49.999 S/72.814
Valor Venta S/273.788 S/599.986 S/873.773
IGV S/49.282 S/107.997 S/157.279
Ingresos S/323.069 S/707.983 S/1.031.052
121
Tabla 74
Programa de ventas en soles totalizado - Canal Supermercados (2021 - 2025).

Valor Venta S/314.755 S/370.923 S/481.718 S/648.777 S/873.773
IGV S/56.656 S/66.766 S/86.709 S/116.780 S/157.279
Ingresos S/371.411 S/437.689 S/568.427 S/765.557 S/1.031.052
Mediante negociaciones con la fuerza de ventas de Semillas de los andes S.A.C., se
concretó un 30% de rentabilidad para las Tiendas por conveniencia.
Tabla 75
Márgenes de precio - Canal Tiendas por conveniencia.
Tienda por conveniencia
Semanal Mensual
precio promedio sugerido al publico S/8,90 S/39,90
valor de venta unitaria S/7,54 S/33,81
margen aproximado del canal (30%) S/2,26 S/10,14
A continuación, se detalla las ventas en unidades y soles, para el Canal de distribución
Tiendas por conveniencia, proyectado en un horizonte de 5 años.
Tabla 76
Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Tiendas por conveniencia (2021 - 2025).
Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Total 14.480 17.064 22.162 29.847 40.198
122
Tabla 77
Programa de ventas en unidades totalizado - Canal Tiendas por conveniencia (2021 - 2025).
2021 Total
Semanal Mensual
Enero S/3.423 S/7.502 S/10.925
Febrero S/3.423 S/7.502 S/10.925
Marzo S/3.423 S/7.502 S/10.925
Abril S/4.279 S/9.378 S/13.657
Mayo S/4.279 S/9.378 S/13.657
Junio S/4.279 S/9.378 S/13.657
Julio S/4.279 S/9.378 S/13.657
Agosto S/4.279 S/9.378 S/13.657
Setiembre S/4.279 S/9.378 S/13.657
Octubre S/5.135 S/11.253 S/16.388
Noviembre S/5.135 S/11.253 S/16.388
Diciembre S/5.135 S/11.253 S/16.388
Valor Venta S/51.351 S/112.532 S/163.882
IGV S/9.243 S/20.256 S/29.499
Ingresos S/60.594 S/132.787 S/193.381
2022 Total
Semanal Mensual
Enero S/5.043 S/11.051 S/16.094
Febrero S/5.043 S/11.051 S/16.094
Marzo S/5.043 S/11.051 S/16.094
Abril S/5.043 S/11.051 S/16.094
Mayo S/5.043 S/11.051 S/16.094
Junio S/5.043 S/11.051 S/16.094
Julio S/5.043 S/11.051 S/16.094
Agosto S/5.043 S/11.051 S/16.094
Setiembre S/5.043 S/11.051 S/16.094
Octubre S/5.043 S/11.051 S/16.094
Noviembre S/5.043 S/11.051 S/16.094
Diciembre S/5.043 S/11.051 S/16.094
Valor Venta S/60.514 S/132.613 S/193.127
IGV S/10.893 S/23.870 S/34.763
Ingresos S/71.407 S/156.483 S/227.890
2023 Total
Semanal Mensual
Enero S/6.549 S/14.352 S/20.901
Febrero S/6.549 S/14.352 S/20.901
Marzo S/6.549 S/14.352 S/20.901
Abril S/6.549 S/14.352 S/20.901
Mayo S/6.549 S/14.352 S/20.901
Junio S/6.549 S/14.352 S/20.901
Julio S/6.549 S/14.352 S/20.901
123
Agosto S/6.549 S/14.352 S/20.901
Setiembre S/6.549 S/14.352 S/20.901
Octubre S/6.549 S/14.352 S/20.901
Noviembre S/6.549 S/14.352 S/20.901
Diciembre S/6.549 S/14.352 S/20.901
Valor Venta S/78.590 S/172.224 S/250.814
IGV S/14.146 S/31.000 S/45.147
Ingresos S/92.736 S/203.225 S/295.961
2024 Total
Semanal Mensual
Enero S/8.820 S/19.329 S/28.150
Febrero S/8.820 S/19.329 S/28.150
Marzo S/8.820 S/19.329 S/28.150
Abril S/8.820 S/19.329 S/28.150
Mayo S/8.820 S/19.329 S/28.150
Junio S/8.820 S/19.329 S/28.150
Julio S/8.820 S/19.329 S/28.150
Agosto S/8.820 S/19.329 S/28.150
Setiembre S/8.820 S/19.329 S/28.150
Octubre S/8.820 S/19.329 S/28.150
Noviembre S/8.820 S/19.329 S/28.150
Diciembre S/8.820 S/19.329 S/28.150
Valor Venta S/105.845 S/231.952 S/337.797
IGV S/19.052 S/41.751 S/60.803
Ingresos S/124.897 S/273.703 S/398.600
2025 Total
Semanal Mensual
Enero S/11.879 S/26.033 S/37.912
Febrero S/11.879 S/26.033 S/37.912
Marzo S/11.879 S/26.033 S/37.912
Abril S/11.879 S/26.033 S/37.912
Mayo S/11.879 S/26.033 S/37.912
Junio S/11.879 S/26.033 S/37.912
Julio S/11.879 S/26.033 S/37.912
Agosto S/11.879 S/26.033 S/37.912
Setiembre S/11.879 S/26.033 S/37.912
Octubre S/11.879 S/26.033 S/37.912
Noviembre S/11.879 S/26.033 S/37.912
Diciembre S/11.879 S/26.033 S/37.912
Valor Venta S/142.552 S/312.393 S/454.945
IGV S/25.659 S/56.231 S/81.890
Ingresos S/168.211 S/368.623 S/536.835
124
Tabla 78
Programa de ventas en soles totalizado - Canal Tiendas por conveniencia (2021 - 2025).

Valor Venta S/163.882 S/193.127 S/250.814 S/337.797 S/454.945
IGV S/29.499 S/34.763 S/45.147 S/60.803 S/81.890
Ingresos S/193.381 S/227.890 S/295.961 S/398.600 S/536.835
A continuación, se detalla el resumen de las ventas en soles, por el totalizado de canales de
distribución.
Tabla 79
Resumen total de ventas en soles - Canales de distribución..
TOTAL VENTAS 7 MIX

ANDINOS 2021 2022 2023 2024 2025
Presentación Mensual S/656.747 S/773.943 S/1.005.120 S/1.353.695 S/1.823.157
Valor Venta S/956.435 S/1.127.111 S/1.463.779 S/1.971.418 S/2.655.106
IGV S/172.158 S/202.880 S/263.480 S/354.855 S/477.919
Ingresos S/1.128.594 S/1.329.991 S/1.727.260 S/2.326.273 S/3.133.025
4.3 Mezcla de marketing.
4.3.1 Producto.
7 Mix Andino es una harina instantánea lista para diluir, hecha a base de productos
altoandinos, que funciona como complemento perfecto del desayuno de personas que tienen
un ritmo de vida intenso debido al estudio o al trabajo. Por este motivo, el producto viene en
sachets individuales contenidos en presentaciones semanales (7 sachets individuales) y
mensuales (30 sachets individuales). La harina instantánea se puede diluir tanto en agua fría
como en caliente, lo que lo convierte en un producto práctico y fácil de preparar en casa o en
el trabajo.
125
Figura 61. Producto 7 Mix Andino.
Elaboración Propia
Cada sachet individual contiene:
Tabla 80
Valor nutricional de 7 Mix Andino por cada sachet individual (13gr).
Composición Cantidad
Calorías 61,98 Kcal
Grasas Totales 0,6 gr
Grasa Saturada 0,37 gr
Colesterol 0,29 gr
Sodio 45,8 mg
Carbohidratos 17,26 gr
Azúcares totales 4,61 gr
Lactosa 4,61 gr
Proteínas 7,54 gr
Calcio 41,03 mg
Hierro 1,59 mg
Fósforo 48,96 mg
Vitamina C 5,76 mg
Caroteno 0,31 mg
Fibra dietaria 1,4 gr
Potasio 0.00 mg
Niacina 0,054 mg
Riboflavina 0,02 mg
Todos los insumos son libres de grasas trans o preservantes, por lo que es completamente
natural y aporta los siguientes beneficios al consumidor.
● Proporciona energía.
● Contiene un alto contenido de fibra.
126
● Repone el desgaste físico del día.
● Aumenta la concentración.
Los componentes que conforman 7 Mix Andino son:
● Harina de Siete Semillas (Quinua, Kiwicha, Cebada, Soya, Maca, kañihua, Habas)
● Suero de Leche
● Cacao Orgánico en Polvo
● Azúcar en polvo
Harina de siete semillas
Las siete semillas es una combinación de legumbres, cereales y tubérculo, compuesto de:
Maca, soya, quinua, kiwicha, cebada, habas y kañihua. Originario del Perú y considerado un
suplemento alimenticio 100% natural, que posee un alto nivel de proteínas y vitaminas, libre
de colorantes y preservantes, lo cual lo hace un producto de primer nivel.
Tabla 81
Contenido nutricional por 100gr de 7 Semillas.
Proteínas 33,71 gr
Fosforo 17,14 mg
Hierro 0,97 mg
Caroteno 0,91 mg
Tiamina 0,05 mg
Riboflavia 0,11 mg
Niacina 0,31 mg
Ácido Ascórbico 0,83 mg
Cacao
El cacao es una planta andina que posee gran cantidad de minerales y vitaminas, brinda
energía y contiene más antioxidantes que otros alimentos. Es utilizado para el tratamiento de
diabetes y la hipertensión, además es diurético. Regula los triglicéridos y el colesterol gracias
a sus propiedades antiinflamatorias, mejora el rendimiento de la memoria.
127
El ingrediente utilizado para la elaboración de nuestro producto es el cacao orgánico en
polvo, el cual es un producto libre de gluten y aditivos, por lo que preserva sus propiedades
naturales.
Tabla 82
Contenido nutricional por 100gr de Cacao orgánico.
Proteínas 26,95 gr
Fibra 29,99 gr
Hierro 15,36 gr
Suero de leche
Es un producto obtenido del suero de dulce de la fabricación de quesos, que puede ser
usado en cualquier alimento consumible, mezclas en polvo, fórmulas alimenticias.
Comúnmente usado para mezclas en seco de bebidas energizantes, galletas, masas, pastas,
sopas deshidratadas.
Tabla 83
Contenido nutricional por 100gr de Suero de leche.
Energía 366 Kcal
Proteínas 11 gr
Grasa Total 1,50 gr
Colesterol 4,80 mg
H d C disponible 77 gr
Azúcares Totales 77 gr
Lactosa 77 gr
Sodio 698 mg
Calcio 578 mg
Fósforo 600 mg
Isologo
Se presentaron dos ideas iniciales de logo, que son las siguientes:
128
Figura 62. Opción 1 de Logo.
Figura 63. Opción 2 de Logo.
Como resultado del focus group, se eligió la opción 1 como recomendación del segmento.
Nuestro logo es un círculo de color marrón claro, ya que nuestro producto preparado tiene un
color similar y adicional a él, dentro del él tiene una tacita acompañada del nombre de nuestro
producto indicando que es 100% natural lo que nos diferencia de nuestros competidores. La
tacita está relacionado al término “preparación instantánea “, ya que nuestro producto disuelto
en agua se convierte en una bebida lista para tomar, mientras que el color marrón del logo
representa a los Andes del Perú, de donde provienen el insumo principal de nuestro producto,
la harina de siete semillas. Asimismo, nuestro logo da una apariencia más elegante y
sofisticada.
129
Figura 64. Logo de 7 Mix Andino.
Branding
La semántica fue creada en referencia a las siete semillas que el producto posee; Mix, por
la mezcla de ésta con el suero de leche, cacao; y por último Andino, que hace referencia a las
zonas altoandinas del Perú de donde son producidas, ya que este alimento ha sido consumido
desde nuestras culturas ancestrales.
Packaging
Nuestro empaque es innovador, ya que usualmente los productos de la competencia tanto
como el de los productos sustitutos, tienen presentaciones en frasco de uso mayormente
familiar. Nuestra opción está pensada en simplificar al usuario, dándole la dosis exacta de
producto, haciéndolo fácil de llevar y transportar a cualquier lugar. Mide 10 centímetros de
alto por 6 centímetros de ancho, y tiene un peso de 14 gramos, 13 gramos de contenido y 1
gramo de empaque.
130
Figura 65. Empaque de sachet individual.
El empaque del producto está diseñado para rendir 220ml, el equivalente a una taza o un
vaso, siendo un excelente complemento para un desayuno completo y un perfecto sustituto a
un vaso de leche o una taza de café.
Finalmente, como resultado de nuestro estudio de mercado se ha optado por realizar dos
presentaciones del producto:
● Presentación Semanal: 7 unidades
● Presentación Mensual: 30 unidades
Las proteínas son nutrientes esenciales para el organismo, debido a que participan en el
crecimiento, la reparación y mantenimiento de los músculos, órganos y tejidos. Además,
actúan en la producción de hormonas y forman parte de los neurotransmisores responsables
por transmitir los impulsos nerviosos del cerebro hacia las diferentes partes del cuerpo.
131
4.3.2 Precio.
Precio de Competidores
Se ha recabado información sobre los precios establecidos por nuestros principales
competidores en el mercado peruano, los cuales son los siguientes:
● Harina Instantánea de 7 semillas VITARINA
Tamaño de presentación: 350 gr ---- S/15.00
Tamaño común: 100 gr ---- S/ 4.29
● 7 Semillas Instantáneas INCASUR
Tamaño de presentación: 265 gr ---- S/ 9.00
● 7 Semillas Instantáneo WINAYQAN
Tamaño de presentación: 400 gr ---- S/ 16.00
Tabla 84
Cuadro comparativo de precios de los competidores.
COMPETIDORES VITARINA INCASUR WINAYQAN

Harina 7 Semillas 7 Semillas
Instantánea de 7 Instantáneas Instantáneo
PRODUCTO
semillas INCASUR WINAYQAN
VITARINA
PRESENTACION 350 gr 265 gr 400 gr
PRECIO POR 100 GR. S/ 4.29 S/ 3.40 S/ 4.00
Nota. Elaboración propia.
Precio Sugerido al Público (Encuesta)
Según el resultado de la pregunta de nuestra encuesta realizada a nuestro público objetivo,
los precios sugeridos al consumidor final para la presentación semanal y mensual son los
siguientes:
● Presentación semanal (7 sachets de 13 gr): S/ 8.90
● Presentación mensual (30 sachets de 13 gr): S/ 39.90

132
Análisis de Costo Variable
Se estima que el costo variable de nuestro producto sea de:
● Presentación semanal (7 sachets de 13 gr): S/ 1.40
● Presentación mensual (30 sachets de 13 gr): S/ 6.00
Decisión de Precio
La fijación del precio se realizará en base a lo que están dispuesto a pagar los
consumidores y al precio de la competencia, por lo que se establece un precio de S/8.90 por la
presentación semanal y de S/39.90 por la presentación mensual.
Cabe precisar que los beneficios de nuestra harina instantánea 7 Mix Andino son mayores
a los de la competencia y que su concentración es mayor a la de nuestros competidores, ya
que para la preparación en una taza ellos emplean mucha más cantidad. Todo ello se ha tenido
en consideración para la fijación de precio.
Precio Por Cada Canal de Distribución
Por estrategia de ventas se ha establecido precios de venta por cada canal de distribución
de nuestro producto.
● Bodegas: El margen de ganancia para este canal será del 25% y para el distribuidor
Vega del 20%, es decir que el precio de venta será de S/ 4.53 soles para la
presentación semanal y S/ 20.29 para la presentación mensual respectivamente.
● Supermercados: El margen de ganancia para este sector retail será de 30%, que se
traduce en S/ 5.28 para la presentación semanal y S/ 23.67 para la presentación
mensual.
● Tiendas por conveniencia: El margen de ganancia para este canal de distribución
será el mismo que para los supermercados: el 30%, que se traduce en S/ 5.28 para
la presentación semanal y S/ 23.67 para la presentación mensual.
133
Tabla 85
Cuadro comparativo de precios.
semanal mensual
PV (S/) 8.90 39.90
IGV 18% 18%
VV (S/) 7.54 33.81
134
Tabla 86
Precios afectados por los descuentos en cada canal de distribución.
Tiendas por
Bodegas Supermercados
Conveniencia
Descuento 25% 30% 30%
Descuento (Distribuidor Vega) 20%
Precios afectados
Presentación semanal (S/) 4.53 5.28 5.28
Presentación mensual (S/) 20.29 23.67 23.67
4.3.3 Plaza.
Kloter y Keller (2012), definen al Canal de distribución como un “conjunto de
organizaciones independientes, que participan en el proceso de poner un producto o servicio a
disposición del consumidor, para su uso o adquisición” (p. 415).
Mediante un análisis de los resultados del focus group, las personas asistentes mencionaron
que 7 Mix andino se debería expender en bodegas y supermercados. Por otro lado, el
resultado de la encuesta arrojó que la mayoría de las personas prefieren adquirirlo en: Súper
mercados, tiendas por conveniencia y bodegas. Es por ello que la decisión de la Empresa
sobre los canales de distribución se basa en los resultados obtenidos en el estudio de mercado;
además, consideramos otro factor relevante como el volumen de compras y ventas, que
facturan estos intermediarios al año.
Canal indirecto – corto
Se opta por un canal indirecto corto de dos niveles, usualmente conocido como “Canal
detallista”. En consecuencia, al resultado obtenido en el estudio de mercado.
Se consideró aquellos Ítems con mayor porcentaje de aceptación: 53.13% prefieren
adquirir nuestro producto en bodegas, 30% en Súper mercados, 15.63% en Tiendas por
conveniencia
135
Con respecto a los lugares para la distribución de 7 Mix andino, se detallan a continuación:
● Supermercados: Plaza vea y Metro.
Tabla 87
¿En qué lugar te gustaría encontrar

nuestro producto? Porcentaje
Bodegas 53.13%
Supermercados 30.00%
Bioferias 1.25%
Tiendas por conveniencia (Tambo,
Oxxo, etc.) 15.63%
Total 100%
F
● Tiendas por conveniencia: Tambo y Listo.
● Bodegas en general: Personas naturales, negocios formales.
Figura 67. Canales de distribución.

Es importante encontrar un margen de ganancia para cada canal escogido, que represente
una oferta atractiva, para poder consolidar relaciones comerciales a largo plazo con nuestros
136
intermediarios. Los porcentajes más altos son para las Tiendas por conveniencia y los
Supermercados con 30% correspondientemente, esto se debe a la gran cantidad de personas
que asisten a comprar a estos lugares, y ya que nuestro producto es de consumo masivo,
representa una oportunidad para nuestra empresa.
Tabla 88
Margen de ganancia por canal.
MARGEN DE GANANCIA
Tiendas por conveniencia 30%

Grupo Vega 25%
Supermercados 30%
Cobertura:
Semillas de los Andes S.A.C. contará con un centro de operaciones, ubicada en nuestra
planta del distrito de los Olivos, con la finalidad de distribuir a los clientes de la Zona 6,
reduciendo tiempo y distancias.
Al ser un producto de carácter masivo y teniendo como objetivo llegar a la mayor cantidad
de bodegas dentro de la Zona 2 y 6, nuestra Empresa ofertará el producto al Distribuidor
Vega. A su vez se tendrá una fuerza de ventas encargada de ofertar nuestros productos a las
principales tiendas de las zonas
SUPER MERCADOS
SUPERMERCADOS PERUANOS S.A. – PLAZA VEA
Los Requisitos para el ingreso de proveedores son: Declaración jurada, certificado de
homologación y documentación que certifique que los ingresos anuales, no sobrepasen lo
equivalente a 1700 UITS menos el valor del Impuesto General a las ventas (IGV).
Formas de pago
137
Con respecto a los pagos referentes a la cobranza de 7 Mix andino, esto dependerá de la
capacidad de negociación de nuestros vendedores, sin embargo, el plazo promedio en el cual
Plaza Vea paga a sus proveedores es de 30 a 120 días, después de la emisión de la factura.
A continuación, se detalla el número de tiendas en las Zonas 2 y 6.
Tabla 89
Total de Nº de locales de Plaza Vea en Zonas 2 y 6.
PLAZA VEA
Nº DE
ZONA 2 Y 6 LOCALES Horario de atención
Los Olivos 2 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
Independencia 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
San Martin de
1 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
Porres
Pueblo Libre 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
Jesús María 2 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
Lince 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
Magdalena del
2 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
Mar
San Miguel 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 20:00 hrs.
CENCOSUD PERU RETAIL S.A. – METRO
En la actualidad esta empresa cuenta con 70 hipermercados y supermercados en todo el
Perú, siendo la marca más posicionada a nivel nacional. Para ser proveedor de Supermercado
Metro, se deben cumplir con una serie de requisitos como: Póliza de seguro, políticas de
seguridad y salud en el trabajo, certificado de homologación y documentos relacionados a la
legalidad de la empresa.
Formas de pago
La política de pago de Metro va en función al tipo de producto que adquieren. El plazo en
el cual paga a sus proveedores es de 60 a 90 días, por lo general.
A continuación, se detalla el total de tiendas Metro en la Zona 2 y 6.
138
Tabla 90
Total de Nº de locales Metro en Zonas 2 y 6.
SUPER MERCADO METRO

Nº DE
ZONA 2 Y 6 LOCALES Horario de atención
Independencia 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 22:00 hrs.
Pueblo Libre 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 22:00 hrs.
Jesús María 3 Lunes a Domingo de 07:00 - 22:00 hrs.
Lince 1 Lunes a Domingo de 07:00 - 22:00 hrs.
San Miguel 2 Lunes a Domingo de 07:00 - 22:00 hrs.
TIENDAS POR CONVENIENCIA
En la actualidad las Empresas con mayor cantidad de puntos de venta en la categoría de
tiendas por conveniencia son Corp. Lindley con la marca Tambo, y Grupo Romero con la
marca Listo, la primera con 199 locales y la segunda con 110, correspondientemente. Semilla
de los Andes S.A.C. se enfocará en estas dos marcas mencionadas, por ser las que tiene mayor
cantidad de locales a nivel nacional y porque nuestro producto es de consumo masivo.
139
Figura 68. Tiendas de conveniencia.
Fuente: El Comercio. Tiendas de conveniencia: Qué estrategias preparan los
competidores. Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/dia-1/tiendas-
conveniencia-paso-ligero-noticia-653237-noticia/
Con respecto a la atención se realiza los 7 días de la semana y en horarios de 7:30 am a
21:30 pm, sin embargo, este horario puede variar de acuerdo con el distrito donde se ubique el
local.
Canales de comercialización de los competidores
A continuación, se detalla los canales de distribución de los competidores, teniendo en
cuenta el análisis realizado en el microentorno.
Tabla 91
Canales de distribución de los competidores
CANAL DE
EMPRESA PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO
DISTRIBUCIÓN
Supermercados (Wong,
Plaza vea, Metro),
Incasur 7 semillas instantáneo 265gr S/9
bodegas, redes sociales,
página web.
Amazon Tiendas naturistas, redes
7 semillas instantáneo Winayqan 400gr S/16
Andes sociales, página web.
Harina instantánea de 7 semillas
Corpalen 350gr S/15 Bodegas, página web.
Vitarina
140
4.3.4 Promoción.
Página Web y Facebook
Nuestra empresa contará con una página web, mediante la cual se dará a conocer la
misión, visión, objetivos y valores de la empresa, así como nuestro producto en sus dos
presentaciones, su proceso de elaboración y los beneficios de nuestro producto. El
consumidor podrá encontrar de manera fácil y amigable, todos nuestros canales de
distribución y promociones vigentes, así como nuestras redes sociales y los medios por donde
contactarnos para realizar sus pedidos.
Nuestros perfiles en Facebook e Instragram servirán para mostrar de manera más dinámica
nuestro producto, posicionándonos poco a poco en el mercado. Asimismo, se contratará
publicidad pagada y segmentada (anuncios) para llegar a nuestros clientes.
Figura 69. Prototipo de Página web.

141
Figura 70. Prototipo de Página de Facebook.
Activaciones y Sampling.
Emplearemos activaciones en los supermercados y tiendas por conveniencia, ubicando
módulos diseñados con el logo de la marca, en donde se dará a degustar el producto a nuestro
público objetivo y se realizará demostraciones de lo práctico que es prepararlo.
Figura 71. Módulo de activaciones.

142
Google Ads
Estaremos presentes en las redes de búsqueda, donde las personas que busquen bebidas
nutritivas o harina de siete semillas nos encuentren como primer filtro y podamos llevarlo a
nuestra página web para que tengan más información del producto que ofrecemos.
Figura 72. Google Ads.

Tabla 92
Calendario de Actividades
Actividades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Herramientas digitales X X X X X
Publicidad offline X X X X X
Selección de personal de ventas X X X X
Activaciones X X X X
Degustaciones X X
143
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
● Creación de Medios Digitales: Contempla la creación e implementación de la
página web, los perfiles de Facebook e Instagram, así como los anuncios y el
mantenimiento mensuales de los recursos digitales.
● Anuncios Digitales: Esto comprende a anuncios en redes sociales para aparecer en
los perfiles e historias de perfiles de Facebook e Instagram, tendrá una
periodicidad mensual o cuando se crea conveniente, previa autorización.
● Material para publicidad en puntos de venta: Este punto contempla la valla
publicitaria, así como las promociones offline a realizar en los puntos de venta.
● Sampling y degustación: Se realizará en los puntos de venta con una frecuencia
quincenal en cada punto de venta
● Uniforme de personal en activaciones: Una correcta vestimenta e imagen para
identificar y posicionar la marca.
144
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
Tabla 93
Pregunta N°01 de la Encuestas.
Actividad 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Creación medios
digitales S/ 762.00 S/1,800.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Anuncios digitales
(Redes sociales) S/ 500.00 S/358.98 S/358.98 S/358.98 S/358.98 S/358.98
Publicidad en puntos
de venta S/ 1,600.00 S/16,271.19 S/16,271.19 S/16,271.19 S/16,271.19 S/16,271.19
Sampling S/ 2,070.60 S/11,577.97 S/9,068.62 S/10,305.23 S/10,310.20 S/10,681.42
Servicio de anfitrionas
para degustaciones S/ 2,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00
Uniforme de personal
en activaciones S/ 1,200.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00
Total de Promoción y
Publicidad S/ 8,132.60 S/ 44,408.14 S/ 40,098.79 S/ 41,335.40 S/ 41,340.37 S/ 41,711.59
145
5.Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio legal.
5.1.1 Forma societaria.
La Ley General de Sociedades (Ley 26887) es un instrumento legal que proporciona pautas
jurídicas para manejarse como tal y no cometen ilícitos que puedan conllevar a acciones
civiles.
A continuación; para ser más dinámico, detallamos en un cuadro las características de los
principales de modelos de negocio que se aplican en el Perú:
Tabla 94
Forma Societaria.
Empresa Cantidad de Socios Organización Capital y Acciones

Junta General de
Definido por aportes de c/socio
Mínimo: 2 Accionistas
S.A. Registrar acciones en Registro de Matricula
Máximo: Ilimitado Gerencia
de Acciones
Directorio
Junta General de
Definido por aportes de c/socio
Mínimo: 2 Accionistas
S.A.C. Registrar acciones en Registro de Matricula
Máximo: 20 Gerencia
de Acciones
Directorio (opcional)
Mínimo: 2 Usado por empresas Definido por aportes de c/socio

S.R.L.
Máximo: 20 generalmente conformadas Inscribir en Registros Públicos
por familiares
Una sola persona es
Empresa Individual
E.I.R.L. Gerente Aportes de un único aportante
Máximo: 1
y socio
Junta General de Más del 35% del capital pertenece
Mínimo: 750 Accionistas a 175 o más accionistas
S.A.A.
Máximo: Ilimitado Gerencia Registrar acciones en Reg. de Matricula de
Directorio Acciones
Semillas de los Andes será una sociedad anónima cerrada (S.A.C.), ya que contará con las
características descritas en el cuadro y adicional a ello:
• La cantidad de socios será de cinco (no supera el máximo de veinte accionistas).
• No tendrá acciones inscritas en el mercado de valores.
146
Las participaciones serán repartidas equitativamente entre los cinco socios, teniendo las
mismas condiciones de igualdad ante la toma de decisiones de la empresa.
Se ha decidido no contar con un directorio, ya que la proximidad y cantidad de socios
hacen A que la existencia de un directorio sea innecesaria.
A continuación, se detalla la estructura accionaria y cargos en la empresa:
Tabla 95
Capital Social.
Capital Social
Accionistas % Cargo
Miriam Johana Gutierrez Zapata 20.00% Directora
Jean Pierre García Burgos 20.00% Secretario
Marzzia Fiorella La Rosa Bernales 20.00% Tesorera
Daniel Omar Quiroz Quispe 20.00% Director Suplente
Teresa Juana Flores Huillcahua 20.00% Vicedirectora
Total 100.00%

Tabla 96
Cronograma de Actividades
Cronograma de Actividades
Precio
Tiempo de Valor de
Actividades Detalles IGV de
Duración Venta
Venta
Se realiza online
Búsqueda de nombre 3 días calendario Gratuita Gratuita Gratuita
vía SUNARP
Se realiza online
Reserva de nombre 30 días calendario S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00
vía SUNARP
Se realiza online
Minuta 1 día hábil Gratuita Gratuita Gratuita
vía SID-SUNARP
Elevación de Escritura Elaboración y tomas
2 días hábiles S/.296.61 S/.53.39 S/.350.00
Pública de firma en notaría
Inscripción en Registros Inscripción en la
15 días hábiles S/.169.49 S/.30.51 S/.200.00
Públicos SUNARP
Inscripción de
persona
Obtención de RUC 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
jurídica en la
SUNAT
Para la contabilidad
Legalización de Libros
de 2 días hábiles S/.381.36 S/.68.64 S/.450.00
Contables
la empresa
147
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
Nuestra marca “7 MIX ANDINO” estará registrada en el Instituto Nacional de Defensa de
la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI, para distinguir
nuestro producto según la clasificación empleada por dicha institución, quien le asigna un
Certificado de Registro.
Según la clasificación de Niza, nuestro producto será registrado en la clase 5.
Figura 73. Clasificación de Niza.
Recuperado de INDECOPI (2017). Clasificación Internacional de Productos y Servicios. Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/0/TitulosClasificacionNiza2017.pdf/2ac6ef66-96c8-4d8b-
8656-57d749103fa8
El tener nuestra marca registrada en INDECOPI, nos permitirá tener el uso exclusivo de
los derechos de la marca “7 MIX ANDINO”, patentar la preparación de nuestra harina
148
instantánea, destacar y generar la diferenciación de nuestro producto con valor agregado, así
como garantizar que ninguna otra empresa use el mismo nombre.
El uso de la marca se efectuará en nuestras etiquetas, presentaciones, publicidad referida a
nuestros productos, entre otros.
5.1.2.1 Actividades.
El registro de marcas está a cargo de la Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI y
se debe de cumplir con presentar los requisitos establecidos en su Texto Único de
Procedimientos Administrativos (TUPA) para su trámite correspondientes. Para ello se
realizarán las siguientes actividades:
Registro de Marca
Se requiere realizar los siguientes pasos:
1. Realizar la búsqueda de antecedentes fonéticos de la marca, a través de la herramienta
digital del Indecopi
2. Presentar formato de solicitud (3 copias) de marca consignando los datos
correspondientes y además:
• La marca por registrar.
• Indicación expresa del producto o actividad económica, y la clase en la que se solicita
el registro según las clases de la Clasificación Internacional de Niza.
El pago por el derecho de trámite podrá efectuarse en el Banco de la Nación o
electrónicamente a través del Pagalo.pe.
3. La Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI procederá con el trámite
correspondiente de la solicitud en el plazo establecido de 180 días hábiles desde la
presentación de la solicitud.
Registro de nombre comercial
El nombre comercial de la empresa es “7 Mix Andino” (Siete Mix Andino).
149
1. Presentar formato de solicitud (3 copias) de registro de nombre comercial consignando
los datos correspondientes y, además:
• El signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos gráficos o formas
tridimensionales, acompañar su reproducción.
• Indicación expresa del producto o actividad económica, y la clase en la que se solicita
el registro según las clases de la Clasificación Internacional de Niza.
• Adjuntar pruebas que acrediten el uso en el mercado del nombre comercial para cada
actividad que deseas registrar
El pago por el derecho de trámite podrá efectuarse en el Banco de la Nación.
Registro de lema comercial
El lema de la empresa es “Los nutrientes que tu cuerpo necesita”.
1. Presentar formato de solicitud (3 copias) de registro de lema comercial consignando los
datos correspondientes y además:
• El lema comercial (palabra o frase).
• Indicación de la marca que se asociara ala lema comercial solicitado.
• Adjuntar pruebas que acrediten el uso en el mercado del nombre comercial para cada
actividad que deseas registrar
2. El INDECOPI procederá con el trámite correspondiente de la solicitud en el plazo
máximo de 180 días hábiles desde la presentación de la solicitud.
Registro de patente
150
1. Presentar formato de solicitud de registro de patente consignando los datos
correspondientes y además:
• Descripción de la invención.
• Resumen con el objeto y finalidad de la invención.
• De ser necesario, figuras o dibujos técnicos, certificado de exhibición. Copia del
documento de cesión de inventores, entre otros.
5.1.2.2 Valorización.
Tabla 97
Costos para constituir la marca.
ACTIVIDAD %UIT COSTO DE TRÁMITE
Búsqueda Fonética Gratuito Gratuito
Registro de marca 13.90% S/ 534.99
Registro de nombre
S/534.99
comercial
Registro de lema
S/534.99
comercial
Registro de patente S/524.00
TOTAL S/ 2,128.97
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
El trámite para adquirir la licencia de funcionamiento lo realizaremos en la Municipalidad
de Los Olivos, debido a que la empresa se encuentra ubicada en este distrito y a que todas las
actividades dentro de la misma. Los requisitos son los siguientes:
• Número de R.U.C. y el número de D.N.I. o Carné de Extranjería de su representante
legal.
151
• Declaración Jurada del representante legal o apoderado señalando que su poder se
encuentra vigente, consignando el número de Partida Electrónica y asiento de
inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP).
• Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la
edificación para edificaciones calificadas con riesgo bajo o medio.
Tabla 98
Licencias y Autorizaciones.
Actividad Detalle Tiempo Precio

Es la autorización que otorga la municipalidad para el
desarrollo de actividades económicas (comerciales,
Licencia de
industriales o de prestación de servicios profesionales) en su 15 días S/165.10
Funcionamiento
jurisdicción, ya sea como persona natural o jurídica, entes
colectivos, nacionales o extranjeros.
Es el certificado que se realiza luego de evaluar e
inspeccionar las condiciones de seguridad de los
Se
Inspección técnica establecimientos en los que resida, trabaje o concurra
programa
de seguridad en público, con la finalidad de prevenir o reducir el riesgo de S/155.25
fecha de
Defensa Civil siniestro ocasionado por fenómeno natural o por acción
visita
humana, en salvaguarda de la vida del público, la población y
el patrimonio de las personas.
Es el documento por la autoridad sanitaria correspondiente,

mediante el cual se autoriza a una persona natural o jurídica
Registro Sanitario 7 días S/365.00
para fabricar, envasar e importar un alimento con destino al
consumo humano.
Constatación, respaldada por la Autoridad de Salud, de que Se

Validación técnica
los elementos son efectivos, eficaces y se aplican de acuerdo programa
oficial del plan S/985.30
a las condiciones y situaciones específicas del fecha de
haccp
establecimiento. visita
Total S/1,670.65
5.1.4 Legislación laboral.
Semillas de los Andes S.A.C. se encuentra bajo el régimen laboral especial de MYPES,
debido a que nuestras ventas anuales se encuentran en el rango de 150 UIT a 1700 UIT, y
nuestra fuerza laboral es menor 100 personas.
152
Debido al régimen laboral escogido nuestra empresa está obligada a ofrecer los derechos
exigidos por ley, que se detallan a continuación:
Tabla 99
Legislación laboral Semilla de los Andes S.A.C
CARACTERÍSTICAS DEL REGIMEN LABORAL DE LAS MYPES

BENEFICIOS PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo 48 Semanales como máximo
Remuneración por trabajo en Si, cuando corresponda

sobretiempo
Asignación familiar No aplica
Descanso vacacional 15 días calendario
CTS 15 días de sueldo por año de servicio
02 gratificaciones al año, iguales a la mitad
Gratificaciones
del sueldo (Julio y Diciembre)
Indemnización por despido 20 días de remuneración por año de servicio

injustificado (tope de 120 días)
Seguro de vida Si, cuando corresponda
Utilidades Si, cuando corresponda
Seguro de salud ESSALUD
SCTR Si, cuando corresponda
Pensiones Afiliación y aporte obligatorio al SNP o SPP
Nota: Elaboración propia. Adaptado de la Súper Intendencia Nacional de Administración

Tributaria y Aduanas.Recuperado:http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.
Html//:text=El%20R%C3%A9gimen%20de%20Promoci%C3%B3n%20y,a%20sus%20conduct
ores%20y%20empleadore
Sobre el detalle salarial promedio del mercado que nos brinda el portal de trabajo
Bumeran, haciendo comparativa de las publicaciones de puestos de trabajo realizadas en los
últimos 3 meses, nos menciona lo siguiente:
153
Tabla 100
Comparativo de sueldos promedio del mercado local.
SALARIO PROMEDIO DEL

PUESTO DE TRABAJO
MERCADO
Gerente General S/5.772
Jefe de Administración y Finanzas S/5.336
Asistente de Finanzas S/1.515 - S/3.000
Jefe de Gestión Comercial S/3.500 - S/12.000
Asesores de Ventas S/1.015 - S/3.899
Asistente de Ventas S/1.200
Jefe de Producción y Operaciones S/4.323
Asistente de Compras y Distribución S/1.400 - S/2.200
Auxiliar de almacén S/997 - S/1.400
Operarios de Producción S/1.000 - S/1.074
Nota: Elaboración propia. Adaptado de Portal de trabajo Bumeran. Recuperado de
https://www.bumeran.com.pe/salarios/
Por otro lado, según la publicación realizada por el diario Gestión, menciona que en el
2019 el salario promedio del mercado aumentó un 8.5% en comparación con el 2018,
detallando que los principales factores de esta tendencia alcista sería la situación económica
del País; y, el nivel de especialización y funciones que desempeña el profesional en su cargo,
determina su remuneración salarial.
Tabla 101
Comparativo de sueldos promedio del mercado local.
SALARIO PROMEDIO DEL

SECTOR COMERCIO MERCADO
Gerentes S/5.900 - S/17.000
Jefes S/3.000 - S/5.500
Contadores S/2.380 - S/7.000
Analistas S/1.600 - S/4.050
Asistentes S/1.200 - S/3.000
Ejecutivos S/1.013 - S/2.200
SECTOR INGENIERÍA Y SALARIO PROMEDIO DEL
CONSTRUCCIÓN MERCADO
154
Gerentes S/10.500 - S/12.000
Jefes S/4.000 - S/6.750
SECTOR MINERIA, GAS Y SALARIO PROMEDIO DEL
PETRÓLEO MERCADO
Superintendente S/8.400
Supervisores S/4.900
Nota: Elaboración propia. Adaptado de salarios promedio - Diario Gestión. Recuperado de
https://gestion.pe/economia/management-empleo/sector-comercio-gerentes-ganar-s-17-mil-
2018-223777-noticia/?ref=gesr
5.1.5 Legislación tributaria.
Dado nuestro estudio de oferta, demanda y proyección en ventas, se ha determinado que
Semillas de los Andes tendrá el régimen MYPE Tributario, pues no excederemos las 1700
UIT’s (Unidad Impositiva Tributaria).
Asimismo, dentro de nuestro proceso productivo, se cumplirá con pagar los siguientes
impuestos:
Tabla 102
Legislación Tributaria.
Actividades Detalles Rango Valor (%)

Impuesto General a las Grava las ventas y se aplica en función
18.00%
ventas al producto o servicio vendido
hasta 15 UIT 10.00%
Según renta empresarial (3era categoría)
Impuesto a la Renta a partir de 15
Es por ejercicio (anual) 29.50%
UIT
Impuesto a las Se genera por transacciones bancarias y
0.05%
Transacciones Financieras se aplica en función al monto de la operación
155
Conforme a normativa de la SUNAT, se emitirán los siguientes comprobantes:
• Boleta de Venta.
• Factura.
Asimismo, ya que tendremos actividades productivas, emitiremos comprobantes
complementarios tales como:
• Guía de remisión.
• Nota de crédito.
Para el registro de operaciones y ejercicio contable, utilizaremos los libros contables
detallados a continuación:
Tabla 103
Libros Contables del RMT.
Libros Contables del RMT
Registro de Ventas
Ingresos netos hasta 300 UIT
Registro de Compras
Diario Simplificado
Registro de Ventas
Ingresos netos anuales superiores a Registro de Compras
300UIT Libro Diario y Libro
Mayor
5.1.6 Otros aspectos legales.
5.1.6.1 Actividades
Debido a que el rubro de la empresa es elaboración y comercialización de alimentos, el
personal del área de producción deberá contar con el Carné Sanitario, por la actividad de
manipulación de alimentos, para su obtención se requiere:
• Acercarse a la municipalidad para efectuar el trámite del carné de sanidad y realizar el
pago correspondiente (S/ 18.00 por trabajador).
• Dirigirse al centro de salud autorizado para hacerse los exámenes y tomas de muestra.
156
• El carné se emite luego de 24 hrs. De haber efectuado los exámenes.
Para el proyecto es importante la identificación y distinción de nuestras presentaciones, por
ello se tramitará la emisión de códigos de barras (Contenga la información necesaria del
producto), con la empresa Codigosperu, la compra se realiza vía online, la generación de los
códigos se efectuará hasta dentro de 12 horas posteriores a la compra. Se obtendrá en
imágenes digitales, las instrucciones de impresión y sus certificados de registro por GS1.
5.1.6.2 Valorización
Tabla 104
Costos otras autorizaciones
COSTO
ACTIVIDAD CANTIDAD COSTO I.G.V. TOTAL
S/ S/ S/
Carné de sanidad 4 61.02 10.98 72.00
S/ S/ S/
Códigos de barras 2 60.68 10.92 71.60
5.1.7 Resumen del capítulo.
Luego de analizar los diversos puntos del estudio legal, se detalla los gastos siguientes:
ACTIVIDAD COSTO I.G.V. COSTO TOTAL

Búsqueda y reserva de nombre S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
Elevación de minuta a escritura publica S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Derechos registrales S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Legalización de libros contables S/ 118.64 S/ 21.36 S/ 140.00
Registro de marca (13.90% de UIT) S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
Registro de nombre comercial S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
Registro de lema comercial S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
Registro de patente S/ 444.07 S/ 79.93 S/ 524.00
Licencia de funcionamiento S/ 139.92 S/ 25.18 S/ 165.10
Inspección técnica S/ 131.57 S/ 23.68 S/ 155.25
Registro sanitario S/ 309.32 S/ 55.68 S/ 365.00
Validac. téc. oficial del plan HACCP S/ 835.00 S/ 150.30 S/ 985.30
Licencia Windows S/ 8,356.04 S/ 1,504.09 S/ 9,860.13
Licencia Office S/ 9,646.55 S/ 1,736.38 S/ 11,382.93
Antivirus S/ 1,308.36 S/ 235.50 S/ 1,543.86
157
Carné de sanidad S/ 61.02 S/ 10.98 S/ 72.00 Tabla
Código de barras (01 por presentación) S/ 60.68 S/ 10.92 S/ 71.60
TOTAL S/ 23,254.35 S/ 4,185.79 S/ 27,440.14 105
Valorización de gastos
5.2 Estudio organizacional.
5.2.1 Organigrama funcional.
La estructura organizacional de la empresa se diseña contemplando a todos sus integrantes.
Nuestra organización de puestos es de la siguiente forma:
● Gerente General
● Jefe de Producción y Operaciones
● Operarios de producción
● Auxiliar de Almacén
● Asistente de Compras y Distribución
158
● Jefe de Administración y Finanzas
● Asistente de Finanzas
● Jefe de Gestión Comercial
● Asesores de Ventas (2)
● Asistente de Venta
Figura 74. Organigrama funcional.
5.2.2 Servicios tercerizados.
Nuestra empresa tercerizará algunos servicios que se requerirán para todo el proyecto.
SERVICIOS TERCERIZADOS AREA CANTIDAD

Servicio de mantenimiento Producción 1
Servicio de limpieza Administración 1
Servicio de vigilancia Administración 2
Servicio Contable Administración 1
Servicio de Dominio y Hosting Administración 1
Servicio de Sistema Administración 1
Servicio de Distribución Administración 1
Servicio de Community management Administración 1
159
Servicio de fumigación Administración 1 Tabla 106
Servicio de recarga de extintores Administración 1
Servicios a tercerizar.
160
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 107
Perfil del Puesto – Gerente General.
PUESTO Gerente General
PERFIL DEL PUESTO
• Maestría o estudios de Post Grado en Administración de empresas, Ingeniería

Industrial o carreras afines
• 3 años de experiencia en puesto similares
• Habilidades en Liderazgo, visión de negocios, comunicación efectiva a todo

nivel, relaciones públicas y orientación a los resultados
• Dominio Avanzado de Microsoft Office e Ingles
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
• Diseñar, ejecutar y planificar el funcionamiento de la dirección de la empresa
• Definir el diseño de las estrategias de ventas y producción de la empresa
• Definir planes y estrategias de negocio a cortos y largo plazo
• Supervisar y garantizar el óptimo funcionamiento de todas las áreas de la

empresa
• Definir y establecer los objetivos y metas de la empresa
• Control del presupuesto designado por área
• Evaluar y supervisar los trabajos de equipos
• Monitorear el correcto funcionamiento de todas las áreas de la empresa
• Control del plan de producción
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de contrato Contrato Indefinido
Sueldo S/5,000.00
Beneficios sociales Si
Horario Lunes a Viernes de 8:00 a.m. - 6:00 p.m.

161
Tabla 108
Perfil del Puesto – Jefe de Admr. y Finanzas.
PUESTO Jefe de Administración y Finanzas
PERFIL DEL PUESTO
• Licenciado en Administración de empresas, Administración Financiera o

carreras afines
• Habilidades en Liderazgo, visión de negocios, comunicación efectiva, relaciones

públicas y orientación a los resultados
• Dominio Avanzado de Microsoft Office e Inglés Intermedio
• Planificar, coordinar, dirigir y controlar las actividades de finanzas
• Supervisa el correcto funcionamiento de los procesos administrativos y

financieros
• Custodiar los documentos financieros de la organización
• Elaborar reportes e informes sobre los resultados de las distintas áreas de la

empresa
• Controlar las obligaciones Financieras de la organización
• Evaluar las estrategias de comercialización
• Asesorar a la toma de decisiones a la gerencia
• Establecer, analizar y hacer cumplir los indicadores de gestión de su área
Tipo de contrato Contrato temporal (1 año)
Sueldo S/4,000.00

162
Tabla 109
Perfil del Puesto – Asistente de Finanzas.
PUESTO Asistente de Finanzas
PERFIL DEL PUESTO
• Bachiller en Administración de empresas, Administración Financiera o carreras

afines
• 2 años de experiencia en asistente financiero, responsable financiero o puesto

similares
• Habilidades en comunicación efectiva relaciones públicas, orden, organización,

trabajo en equipo y orientación a los resultados
• Dominio Intermedio de Microsoft Office e Ingles
• Llevar una agenda administrativa ordenada y organizada
• Llevar un registro de cuentas por pagar y cuentas por cobrar
• Registrar y conciliar extractos bancarios
• Generar y reportar los informes financieros mensuales, semestrales y anuales
• Realizar ordenes de compras, guías y facturas
• Apoyar de manera directa al Jefe de Administración y finanzas
• Realizar otras funciones que le designe Jefe de Administración y finanzas
Tipo de contrato Contrato temporal (6 Meses)
Sueldo S/2,500.00

163
Tabla 110
Perfil del Puesto – Jefe de Gestión Comercial.
PUESTO Jefe de Gestión Comercial
PERFIL DEL PUESTO
• Licenciado en Administración de empresas, Marketing o carreras afines
• Habilidades en Liderazgo, Trabajar en equipo, visión de negocios, comunicación

efectiva, relaciones públicas y orientación a los resultados
• Diseñar y supervisar el plan estratégico comercial y de marketing
• Organizar y planificar los programas de comercialización basados en el estado

de las ventas
• Establecer y dirigir los procedimientos operativos y administrativos relativos a

las actividades de comercialización
• Coordinar con la gerencia estrategias de ventas
• Reportar a la gerencia las actividades de control y gestión de ventas.
• Dirigir y gestionar las actividades laborales del personal de ventas y

comercialización
• Marcar metas y objetivos con todo el equipo comercial
• Realizar las coordinaciones con el área de almacén
Sueldo S/3,500.00

164
Tabla 111
Perfil del Puesto – Asesores de Ventas.
PUESTO Asesores de Ventas
PERFIL DEL PUESTO
• Bachiller en Administración de empresas o carreras afines
• 3 años de experiencia en el área de ventas o puestos similares
• Habilidades en comunicación efectiva, relaciones públicas, orden, organización,

• Administrar de manera coherente y correcta su cartera de clientes
• Buscar y mantener de manera constantes nuevos clientes en el mercado
• Cumplir con las metas establecidas por el área de ventas
• Realizar investigaciones constantes acerca del mercado
• Conocer el producto de manera correcta y detallada
• Seguimiento de clientes
• Alto poder de negociación con clientes de mayoristas y minoristas
• Remitir la información diaria de la gestión realizada a su Líder Comercial
Sueldo S/2,000.00

165
Tabla 112
Perfil del Puesto – Asistente de Venta.
PUESTO Asistente de Venta
PERFIL DEL PUESTO
• Últimos ciclos en Administración de empresas o carreras afines
• 2 años de experiencia en el área de ventas o puestos similares

• Encargarse de los informes de los asesores de ventas
• Organizar y Planificar la agenda de los asesores de ventas
• Apoyar de manera directa a los asesores de ventas
• Administración de información comercial
• Negociación a posibles clientes
• Hacer seguimiento de los clientes que cuentan con facturas a cobrar
Sueldo S/1,200.00

166
Tabla 113
Perfil del Puesto – Jefe de Producción y Operaciones.
PUESTO Jefe de Producción y Operaciones
PERFIL DEL PUESTO
• Licenciado en Ing. Industrial, Ing. Químico e Ing. Alimentaria
• Habilidades en Liderazgo, programar, monitoreas, comunicación efectiva,

relaciones públicas y orientación a los resultados
• Diseñar y desarrollar el plan de producción
• Supervisión del proceso de producción
• Elaboración de estrategias para aumentar la eficiencia y eficacia de la

producción
• Verificar el costo y estado de los productos utilizados en la producción
• Amplio conocimiento de las maquinarias a utilizarse
• Verificar el correcto uso de implementos de seguridad
• Coordinar reuniones permanentes para el desarrollo de la producción y calidad
• Responsable de la logística de entrada y salida
Sueldo S/4,000.00

167
Tabla 114
Perfil del Puesto – Asistente de Compras y Distribución.
PUESTO Asistente de Compras y Distribución
PERFIL DEL PUESTO
• Bachiller en Ing. Industrial, Ing. Químico e Ing. Alimentaria
• 3 años de experiencia en asistente financiero, responsable financiero o puesto

similares
• Habilidades en orientación al cliente, relaciones públicas, orden, organización,
• Realizar y evaluar a nuevos proveedores
• Reportes de compras y stock mensual
• Coordinar e informar sobre las reprogramaciones y retornos de mercadería

almacén
• Gestionar el avance de ventas y hacer seguimiento diario de las órdenes a

entregar
• Verificar y realizar los ingresos al sistema de los productos terminados

provenientes de la producción.
• Elaboración de órdenes de compra y dar seguimiento de los mismo
Sueldo S/1,700.00

168
Tabla 115
Perfil del Puesto –Auxiliar de Almacén.
PUESTO Auxiliar de Almacén
PERFIL DEL PUESTO
• Técnico o últimos ciclos en Ing. Industrial, Ing. Químico e Ing. Alimentaria
• 2 años de experiencia en el área o puestos similares

• Organizar y distribuir las tareas en almacén
• Supervisar la entrada y salida de productos
• Coordinar la recepción y despacho de mercadería
• Control y reporte de inventario
• Distribuir y ordenar espacio en el almacén
• Planificar la estrategia de logística
• Decidir y organizar cómo son los procesos de distribución
• Prevenir incidencias y el deterioro del almacén aplicando medidas de seguridad

y mantenimiento.
Sueldo S/1,200.00

169
Tabla 116
Perfil del Puesto – Operarios de Producción.
PUESTO Operarios de Producción
PERFIL DEL PUESTO
• Estudiante en Ing. Industrial, Ing. Químico e Ing. Alimentaria
• 2 años de experiencia en el área o puestos similares

• Dominio básico de Microsoft Office e Ingles
• Uso directo de maquinarias y herramientas específicas para lograr la producción

del producto
• Informar reporte de fallas en la maquinaria
• Informar algún contratiempo en la producción
• Apoyar en el orden y limpieza de los equipos a utilizar en la producción
• Cumplir con las funciones que le indique su líder
• Contar con el adecuado uso de los EPP (Equipo de protección personal)
Sueldo S/1,000.00

170
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla 117
Servicios Descripción de actividades

tercerizados
Técnico de Se solicitará el servicio cada bimestre para brindar las labores de:
mantenimiento • Limpieza de la maquinaria y equipos del área de producción.
• Mantenimiento y reparación de ser el caso de máquinas y equipos.
• Verificar estado operativo de la maquinaria.
Limpieza El personal de limpieza brindara sus servicios de lunes a sábado, por 8 horas diarias.
•Limpieza de todas las áreas de la empresa.
•Desinfección de los espacios que lo requieran
Vigilancia El personal de vigilancia brindara sus servicios de lunes a domingo, en dos turnos de 12
horas diarias.
•Brindar seguridad y protección de los bienes y el establecimiento de la empresa
•Informar sobre algún suceso o eventualidad ocurrida durante el desempeño de sus
funciones.
Contabilidad Se solicitará el servicio mensual para brindar las labores de:
•Mantener actualizada la información financiera de la empresa.
•Administrar los libros de contabilidad.
•Analizar cuentas y estados financieros.
•Presentar información contable a SUNAT.
Sistemas Se solicitará el servicio cada trimestre para brindar las labores de:
•Implementación, mantenimiento y actualización del software de la empresa.
•Soporte de los equipos informáticos con los que cuenta la empresa.
•Verificar configuración y conectividad de las redes de datos.
Distribución El personal de distribución brindara sus servicios dos veces por semana, los días martes y
jueves, por 8 horas diarias.
•Transporte y distribución de los pedidos de nuestros canales, desde la planta hacia
los puntos de entrega en las zonas 2 y 6 de Lima Metropolitana.
•Sellado y visado de las Guías de Remisión de los pedidos entregados.
•Gestión de cambios y devoluciones de los productos observados.
Community Se solicitará el servicio diario para brindar las labores de:
manager •Gestión de la marca vía medios online
•Consolidar nuestra presencia en las redes sociales
•Actualización, promoción de la marca.
•Interacción virtual con los usuarios.
Dominio y Hosting El servicio de Dominio y el Hosting se contrata mensualmente, que permite la
interacción de los usuarios en nuestra página web.
Fumigación El servicio se solicitará de manera semestral.

• Fumigación de todas las áreas de la empresa
Recarga de Se solicitará el servicio con una frecuencia anual.
extintores • Recarga y calibración de los 06 extintores que posee la empresa.
Descripción de servicios tercerizados.
171
5.2.5 Aspectos laborales.
5.2.5.1 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Los trabajadores de las distintas Áreas de nuestra organización estarán en planilla, teniendo
un contrato temporal que varía entre 6 meses a 1 año dependiendo el cargo que se desempeñe,
así mismo solo el Gerente general se le tendrá bajo la modalidad contrato indefinido. Cabe
destacar que previo al vencimiento del contrato laboral, los jefes inmediatos evaluaran a los
trabajadores con indicadores de desempeño, para poder continuar con la renovación del
vínculo contractual, caso contrario se le comunicará con anticipación al trabajador el cese de
sus actividades, agradeciéndole por los servicios prestados a la empresa.
Tabla 118
Tipo de Contrato.
Ítem Área Puestos Tipo de Contrato

Gerencia
1 Gerente General Contrato Indefinido
General
2 Administración Jefe de Administración y Finanzas Contrato temporal (1 año)
3 Administración Asistente de Finanzas Contrato temporal (6 Meses)
4 Ventas Jefe de Gestión Comercial Contrato temporal (1 año)
5 Ventas Asesores de Ventas Contrato temporal (6 Meses)
6 Ventas Asistente de Ventas Contrato temporal (6 Meses)
7 Producción Jefe de Producción y Operaciones Contrato temporal (1 año)

Asistente de Compras y
8 Producción Contrato temporal (6 Meses)
Distribución
9 Producción Auxiliar de almacén Contrato temporal (6 Meses)
10 Producción Operarios de Producción Contrato temporal (1 año)

Servicio de Mantenimiento de
11 Producción Contrato de localización de servicios
Equipo
12 Administración Servicio de limpieza Contrato de localización de servicios
13 Administración Servicio de vigilancia Contrato de localización de servicios
14 Administración Servicio Contable Contrato de localización de servicios
15 Administración Servicio de Dominio y Hosting Contrato de localización de servicios
16 Administración Servicio de Sistema Contrato de localización de servicios
17 Administración Servicio de Distribución Contrato de localización de servicios
172
Servicio de Community
18 Administración Contrato de localización de servicios
management
19 Administración Servicio de Fumigación Contrato de localización de servicios
20 Administración Servicio de recarga de extintores Contrato de localización de servicios
5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.
Semillas de los Andes S.A.C. está normado como Pequeña empresa, por ende, se encuentra
bajo el régimen especial de las PYMES, cabe precisar que dicho régimen se caracteriza por
tener un rango de ventas anuales 150 a 1700 UIT (es decir, desde S/630,000.00 hasta S/ 7,
140,00.00).
A continuación, se presenta un cuadro comparativo, con la descripción de los beneficios
sociales correspondiente al mencionado régimen.
Tabla 119
Régimen laboral MYPE.
BENEFICIOS SOCIALES MYPES

CONCEPTO PEQUEÑA EMPRESA
Jornada Max. 8 horas diarias o 48 horas semanales
Remuneración Mínima Vital (S/. 930)
Descanso semanal 24 hrs. Continuas y días feriados
Vacaciones 15 días anuales
Horas extras Sí
Dos (Fiestas Patrias y Navidad) = ½

Gratificaciones
Remuneración
Asignación familiar –
CTS Una anual = ½ Remuneración
Utilidades De acuerdo a D. Leg. 892
Derechos colectivos Se rigen por el régimen de la actividad privada
Indemnización por despido 20 remuneraciones diarias por cada año de

arbitrario servicios hasta un máx. de 120
Seguro de salud ESSALUD regular 9% sueldo
Seg. Complementario por

Cuando corresponda.
trabajo de riesgo
ONP / AFP Sí(13% Rem.)
173
Nota: Elaboración propia. Adaptado de Pasión por el derecho.
Recuperado de https://lpderecho.pe/beneficios-laborales
5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto.
A continuación, se detalla la planilla para todas las áreas correspondientes, calculado para
un horizonte de 5 años.
Tabla 120
Puestos y cantidad de trabajadores.
Nº de Masa
PUESTO Sueldo Proporción
trabajadores Salarial
Gerente General 1 S/5.000 S/5.000 18%
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/4.000 S/4.000 14%
Asistente de Finanzas 1 S/2.500 S/2.500 9%
Jefe de Gestión Comercial 1 S/3.500 S/3.500 12%
Asesores de Ventas 2 S/2.000 S/4.000 14%
Asistente de Ventas 1 S/1.200 S/1.200 4%
Jefe de Producción y Operaciones 1 S/4.000 S/4.000 14%
Asistente de Compras y Distribución 1 S/1.700 S/1.700 6%
Auxiliar de almacén 1 S/1.200 S/1.200 4%
Operarios de Producción 1 S/1.000 S/1.000 4%
TOTAL 11 S/28.100 100%
174
Tabla 121
Planilla MOD.
COSTO POR MES DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
PUESTO 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de Producción S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/12.000 S/12.000 S/24.000 S/36.000 S/36.000
TOTAL SUELDO BRUTO S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/12.000 S/12.000 S/24.000 S/36.000 S/36.000
Gratificación (1/12) S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/1.000 S/1.000 S/2.000 S/3.000 S/3.000
TOTAL SUELDO S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/1.083 S/13.000 S/13.000 S/26.000 S/39.000 S/39.000
CTS (1/24) S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/542 S/542 S/1.083 S/1.625 S/1.625
SEGURO DE VIDA DE LEY (0.71 %) S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/85 S/85 S/170 S/256 S/256
SCTR (1 %) S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/120 S/120 S/240 S/360 S/360
BONO SEGÚN LEY (9% gratificación) S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/90 S/90 S/180 S/270 S/270
ESSALUD (9%) S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/90 S/1.080 S/1.080 S/2.160 S/3.240 S/3.240
TOTAL COSTO MOD S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/1.243 S/14.917 S/14.917 S/29.834 S/44.751 S/44.751
PLANILLA PAGO MENSUALIZADO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
TOTAL SUELDO BRUTO S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/1.000 S/12.000 S/12.000 S/24.000 S/36.000 S/36.000
Gratificación (1/12) S/500 S/500 S/1.000 S/1.000 S/2.000 S/3.000 S/3.000
CTS (1/24) S/42 S/226 S/271 S/542 S/542 S/1.083 S/1.625 S/1.625
SEGURO DE VIDA DE LEY (0.71 %) S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/85 S/85 S/170 S/256 S/256
BONO SEGÚN LEY (9% gratificación) S/45 S/45 S/90 S/90 S/180 S/180 S/270
TOTAL COSTO MOD S/1.149 S/1.107 S/1.107 S/1.107 S/1.107 S/1.333 S/1.107 S/1.652 S/1.107 S/1.107 S/1.107 S/1.378 S/1.652 S/14.917 S/14.917 S/29.834 S/44.751 S/44.751
175
Tabla 122
Planilla MOI.
COSTO POR MES DE MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

Jefe de Producción y S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00
S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000
Operaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Asistente de Compras y S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70 S/1.70
S/1.700 S/1.700 S/1.700 S/20.400 S/20.400 S/20.400 S/20.400 S/20.400
Distribución 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20 S/1.20
Auxiliar de almacén S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL SUELDO S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90
S/6.900 S/6.900 S/6.900 S/82.800 S/82.800 S/82.800 S/82.800 S/82.800
BRUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47 S/7.47
TOTAL SUELDO S/7.475 S/7.475 S/7.475 S/89.700 S/89.700 S/89.700 S/89.700 S/89.700
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
CTS (1/24) S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/311 S/3.738 S/3.738 S/3.738 S/3.738 S/3.738
SEGURO DE VIDA DE
S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/588 S/588 S/588 S/588 S/588
LEY
BONO SEGÚN LEY S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/52 S/621 S/621 S/621 S/621 S/621
S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/8.57 S/102.92 S/102.92 S/102.92 S/102.92 S/102.92
TOTAL COSTO MOI S/8.577 S/8.577 S/8.577
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 6 6 6 6 6
PLANILLA DE PAGO MENSUALIZADO DE MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
TOTAL SUELDO S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90
S/6.900 S/6.900 S/6.900 S/82.800 S/82.800 S/82.800 S/82.800 S/82.800
BRUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gratificación (1/12) S/575 S/3.450 S/3.450 S/6.900 S/6.900 S/6.900 S/6.900 S/6.900
S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/10.35 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/10.35
TOTAL SUELDO S/7.475 S/89.700 S/89.700 S/89.700 S/89.700 S/89.700
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/1.55 S/1.86
CTS (1/24) S/311 S/3.738 S/3.738 S/3.738 S/3.738 S/3.738
7 9
SEGURO DE VIDA DE
LEY
BONO SEGÚN LEY S/52 S/311 S/311 S/621 S/621 S/621 S/621 S/621
S/7.63 S/7.63 S/7.63 S/7.63 S/9.19 S/7.63 S/11.39 S/7.63 S/7.63 S/7.63 S/9.50 S/11.39 S/102.92 S/102.92 S/102.92 S/102.92 S/102.92
TOTAL COSTO MOI S/8.577
9 9 9 9 6 9 9 9 9 9 8 9 6 6 6 6 6
176
Tabla 123
Planilla Administrativa.
GASTO POR MES DE SUELDO ADMINISTRATIVO

Gerente General S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/5.000 S/60.000 S/60.000 S/60.000 S/60.000 S/60.000
Jefe de
Administración y S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000
Finanzas
Asistente de Finanzas S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/2.500 S/30.000 S/30.000 S/30.000 S/30.000 S/30.000
TOTAL SUELDO
S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/11.500 S/138.000 S/138.000 S/138.000 S/138.000 S/138.000
BRUTO
SEGURO DE VIDA
DE LEY
BONO SEGÚN LEY S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/86 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035
ESSALUD (9%) S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/12.420 S/12.420 S/12.420 S/12.420 S/12.420
TOTAL SUELDO
ADMINISTRATIVO
PLANILLA DE PAGO MENSUALIZADO DE SUELDO ADMINISTRATIVO
2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL SUELDO
BRUTO
CTS (1/24) S/519 S/2.595 S/3.115 S/6.229 S/6.229 S/6.229 S/6.229 S/6.229
SEGURO DE VIDA
DE LEY
ESSALUD (9%) S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/1.035 S/12.420 S/12.420 S/12.420 S/12.420 S/12.420
TOTAL SUELDO
ADMINISTRATIVO
177
Tabla 124
Planilla Gestión comercial.
GASTO POR MES DE SUELDO DE VENTAS

Jefe de Gestión
Comercial
Asesores de Ventas S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/4.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000 S/48.000
Asistente de Ventas S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/1.200 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400
COMISIONES 1.2% S/769 S/769 S/769 S/953 S/953 S/953 S/953 S/953 S/953 S/1.148 S/1.148 S/1.148 S/11.477 S/13.525 S/17.565 S/23.657 S/31.861
TOTAL SUELDO
BRUTO
SEGURO DE VIDA
DE LEY (0.71 %)
BONO SEGÚN
LEY (9% S/65 S/71 S/71 S/71 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/72 S/74 S/74 S/74 S/869 S/869 S/869 S/869 S/869
gratificación)
TOTAL SUELDO
DE VENTAS
PLANILLA DE PAGO MENSUALIZADO DEL SUELDO DE VENTAS
TOTAL SUELDO
BRUTO
CTS (1/24) S/393 S/2.154 S/2.632 S/5.230 S/5.230 S/5.230 S/5.230 S/5.230
SEGURO DE VIDA
DE LEY (0.71 %)
TOTAL SUELDO
DE VENTAS
178
179
En la siguiente tabla mostramos el resumen de los costos y gastos por planilla en un
Tabla 125
Resumen de la planilla anual.
COSTOS Y GASTOS POR PLANILLA

2020 2021 2022 2023 2024 2025
COSTO MOD S/1.243 S/14.917 S/14.917 S/29.834 S/44.751 S/44.751
COSTO MOI S/8.577 S/102.926 S/102.926 S/102.926 S/102.926 S/102.926
GASTO SUELDO ADMINISTRATIVO S/14.180 S/170.164 S/170.164 S/170.164 S/170.164 S/170.164
GASTO SUELDO DE VENTAS S/10.728 S/142.871 S/142.871 S/142.871 S/142.871 S/142.871
TOTAL COSTO Y GASTO S/34.728 S/430.878 S/430.878 S/445.795 S/460.712 S/460.712
A continuación, se detalla cuanto representa la planilla de Semilla de los Andes S.A.C. en
proporción a la cantidad en soles vendida.
Tabla 126
Análisis vertical planilla.
CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS S/956.435 S/1.127.111 S/1.463.779 S/1.971.418 S/2.655.106
COSTO Y GASTOS POR
S/430.878 S/430.878 S/445.795 S/460.712 S/460.712
PLANILLA
% de las ventas 45% 38% 30% 23% 17%
180
5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los gastos de personal tercerizado, pagados mediante recibo por honorarios son:
Contabilidad y Sistemas las cuales se realizarán mediante la ejecución de pagos mensuales de
manera mensual o trimestral, según corresponda. A continuación, se detalla los montos en un
Tabla 127
Servicios tercerizados con RHE.

MANO DE OBRA TERCERIZADA (RECIBOS POR HONORARIOS)
SERVICIO 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Contabilidad S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/1,600 S/19,200 S/19,200 S/19,200 S/19,200 S/19,200
Sistemas S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000
TOTAL S/3,100 S/1,600 S/1,600 S/3,100 S/1,600 S/1,600 S/3,100 S/1,600 S/1,600 S/3,100 S/1,600 S/1,600 S/25,200 S/25,200 S/25,200 S/25,200 S/25,200
A continuación, se presenta la tabla de servicios tercerizados pagados mediante facturación
de forma mensual.
Tabla 128
Servicios tercerizados.
SERVICIOS TERCERIZADOS (FACTURA)

SERVICIO 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Servicios de Limpieza S/1.000 S/12.000 S/12.000 S/12.000 S/12.000 S/12.000
S/1.200 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400
management
Servicio de vigilancia S/1.200 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400 S/14.400
Servicio de distribución S/1.600 S/19.200 S/19.200 S/19.200 S/19.200 S/19.200
Servicio de dominio y
S/45 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540
hosting
Servicio de Mantenimiento
S/692 S/8.304 S/8.304 S/8.304 S/8.304 S/8.304
de Equipo
Servicio de Fumigación S/540 S/1.080 S/1.080 S/1.080 S/1.080 S/1.080
Servicio de recarga de
S/610 S/610 S/610 S/610 S/610 S/610
extintores
TOTAL S/6.887,01 S/70.534,26 S/70.534,26 S/70.534,26 S/70.534,26 S/70.534,26
IGV S/1.239,66 S/12.696,17 S/12.696,17 S/12.696,17 S/12.696,17 S/12.696,17
VALOR DE VENTA S/5.647,35 S/57.838,09 S/57.838,09 S/57.838,09 S/57.838,09 S/57.838,09
181
5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Con respecto al horario de trabajo en la Empresa será de lunes a viernes de 8:00am a 6:00pm
para todo el personal en general, además se considerará horas extras en caso se presente el
requerimiento. A continuación, se detalla en la siguiente tabla, las distintas áreas con los
puestos y sus horarios laborales.
Tabla 129
Horarios de trabajo.
Ítem Área Puestos Horario

1 Gerencia General Gerente General Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
2 Administración Jefe de Administración y Finanzas Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
3 Administración Asistente de Finanzas Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
4 Ventas Jefe de Gestión Comercial Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
5 Ventas Asesores de Ventas Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
6 Producción Jefe de Producción y Operaciones Lunes a Sábado de 8:00 am - 6:00 pm
7 Producción Asistente de Compras y Distribución Lunes a Sábado de 8:00 am - 6:00 pm
8 Producción Auxiliar de almacén Lunes a Sábado de 8:00 am - 6:00 pm
9 Producción Operarios de Producción Lunes a Sábado de 8:00 am - 6:00 pm
182
6.Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del proyecto.
6.1.1 Capacidad instalada.
La capacidad instalada de nuestra planta se determina en función a la capacidad de nuestra
maquinaria, equipos, mano de obra directa y tiempo que se emplea en nuestro proceso de
elaboración de la harina instantánea de siete semillas.
Criterios.
Para calcular la capacidad instalada de la planta se contempla los siguientes criterios:
1. Horario de trabajo de la Planta: 8 horas diarias x 24 días al mes.
2. Capacidad de la maquinaria y equipos empleados en el proceso:
• Mezcladora Horizontal de Harina: 200 Kg/hora
• Extrusora Doble Tornillo: 0.4 Tn/hora
• Homogeneizador con aletas: 200 Kg/hora
• Máquina llenadora y envasadora automática: 3600 sachet/hora
• Parihuela de madera: 300 kg
• Molino de Martillo: 200 Kg/hora
3. La demanda pronosticada para el primer año de operación es 61,489 cajas de la
presentación semanal y 30,057 cajas de la presentación mensual.
4. Disponibilidad de la Mano de Obra Directa (MOD)
El proceso de elaboración de la harina instantánea de siete semillas no es automatizado por
lo que se requiere MOD dentro de las fases del proceso.
Cálculos.
183
Para calcular la capacidad instalada de la planta se contempla los tiempos de las
actividades manuales realizadas durante el proceso de elaboración de la harina instantánea de
siete semillas, así como la capacidad de la maquinaria y equipo disponibles en el mercado.
184
Tabla 130
Cálculo de capacidad por fases del proceso de elaboración de harina instantánea de siete semillas.
MEDICIÓN
MEZCLAD SECADO O MOLIEND MEZCLADO- ESTANDARIZAD ENCAJAD SELLAD
PROCESO SELECCIÓN
O
DE EXTRUSIÓN
ENFRIAMIENTO A HOMOGENIZADO O
ENVASADO
O
HUMEDAD O
Extrusora
Maquinaria o Medidor de Llenadora y
Balanza Mezcladora Doble Bandejas Molino Homogeneizador Manual Manual Manual
Equipo humedad envasadora
Tornillo
Recurso 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario 1 operario
Operación Manual
- - - - - - - - - 5 cajas/min 5 cajas/min
(min)
Operación Manual
- - - - - - - - - 300 cajas/hora300 cajas/hora
(hora)
3600
Capacidad 200 Kg/hora 0.4 Tn/hora 200 Kg/hora 200 Kg/hora sachet/hora 300 cajas/hora300 cajas/hora
46.8 kg/hora
Tiempo (min) por
20 60 5 30 120 60 120 10 192.3 157.8 157.8
batch (150 kg)
% Uso 29% 14% 29% 75%
185
Como se puede ver en la Tabla anterior, la etapa del envasado, que consiste en el envasado
de las harinas procesadas en bolsa laminadas, para ellos se utilizan máquina denominados
envasadora de sachets, es el cuello de botella de nuestro proceso de producción., en marco de
ello se calcula la capacidad instalada de la planta.
Tabla 131
Calculo de la capacidad máxima instalada de planta.
FASE DEL PROCESO

ENVASADO
Llenadora y
Maquinaria o Equipo
envasadora
Recurso
Operario de producción 1 operario
Capacidad
Capacidad de llenadora y 3600 sachet/hora
envasadora 46.8 kg/hora
Horario
Turno 8 horas/día
Días 24 días
Total de producción por día 28,800 sachets
Total de producción por mes 691,200 sachets
Total de producción por año 8,294,400 sachets
Cabe precisar que para la producción de la harina de siete semillas instantánea se efectuará
un sistema de producción por lote, a fin de cumplir con el programa de producción que se
requiere y no sobrecargarnos de stock.
En ese sentido, para calcular la capacidad instalada de planta tomamos en consideración lo
siguiente:
• Días al año (laborables) → 288 días (24 días x 12 meses)
Tabla 132
Cálculo de capacidad instalada de planta para todos los años.
Producción anual 2021 2022 2023 2024 2025

8,294, 8,294, 8,294, 8,294, 8,294,
400 400 400 400 400

Capacidad Instalada (en Unidades sachets al año)
186
6.1.2 Capacidad utilizada.
La capacidad utilizada de nuestra planta se determina en función a nuestra producción
anual.
Criterios.
Para calcular la capacidad utilizada de la planta se contempla los siguientes criterios:
• Programa de producción Anual
• Horario de trabajo de Planta
• MOD
Cálculos.
Para calcular la capacidad utilizada de la planta se toma en cuenta el programa de
producción, 1 turno de 8 horas y 24 días al mes.
Porcentaje de utilización de capacidad instalada.
El porcentaje de utilización de la capacidad instalada de nuestra planta en los años
proyectados resulta de la división de la capacidad utilizada entre la capacidad instalada.
Tabla 133
Porcentaje de utilización de capacidad instalada para todos los años.
CAPACIDAD UTILIZADA
Unidades sachets al año
Capacidad Instalada (en Unidades sachets al año) 8,294,400 8,294,400 8,294,400 8,294,400 8,294,400
Capacidad utilizada (En unidades al año) 1,332,133 1,569,834 2,038,742 2,745,784 3,698,042
% utilización de capacidad instalada 16.06% 18.93% 24.58% 33.10% 44.58%
187
6.1.3 Capacidad máxima.
La capacidad utilizada de nuestra planta se determina en función a nuestra producción
anual.
Criterios.
Para calcular la capacidad utilizada de la planta se contempla los siguientes criterios:
• Programa de producción Anual
• Horario de trabajo de Planta
• MOD
Cálculos.
Para calcular la capacidad utilizada de la planta se toma en cuenta el programa de
producción, 1 turno de 8 horas y 24 días al mes.
Porcentaje de utilización de capacidad instalada.
El porcentaje de utilización de la capacidad instalada de nuestra planta en los años
proyectados resulta de la división de la capacidad utilizada entre la capacidad instalada.
Tabla 134
Porcentaje de utilización de capacidad instalada para todos los años.
CAPACIDAD UTILIZADA
Unidades sachets al año
Capacidad Instalada (en Unidades sachets al año) 8,294,400 8,294,400 8,294,400 8,294,400 8,294,400
Capacidad utilizada (En unidades al año) 1,332,133 1,569,834 2,038,742 2,745,784 3,698,042
% utilización de capacidad instalada 16.06% 18.93% 24.58% 33.10% 44.58%
188
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
En el siguiente diagrama de flujo se muestra nuestro proceso de elaboración de la harina
instantánea de siete semillas.
Figura 75. Diagrama de flujo del Proceso de producción " 7 Mix Andino".
189
Figura 76. Diagrama Analítico del proceso de producción "7 Mix Andino".
6.2.2 Programa de producción.
El cálculo de nuestro programa de producción se efectuará en unidades y kilos, para ello se
tomó en consideración el resultado de la demanda anual, por cada una de nuestras
presentaciones, ya sea la semanal o mensual.
Tabla 135
Demanda anual de cajas por presentación.
DEMANDA (cajas) 2021 2022 2023 2024 2025
Presentación semanal 61.488,97 72.461,68 94.105,98 126.741,94 170.696,04
Presentación mensual 30.056,72 35.420,35 46.000,40 61.953,34 83.438,76
TOTAL DEMANDA 91.545,70 107.882,03 140.106,39 188.695,28 254.134,81

190
Tabla 136
Demanda anual de unidades por presentación.
DEMANDA
Unidades/presen. 2021 2022 2023 2024 2025
(Unidades)
Presentación
semanal 7 430.422,81 507.231,76 658.741,89 887.193,58 1.194.872,31
Presentación
mensual 30 901.701,71 1.062.610,38 1.380.012,09 1.858.600,29 2.503.162,87
TOTAL
DEMANDA 1.332.124,52 1.569.842,14 2.038.753,98 2.745.793,87 3.698.035,18
Merma
Con respecto a la Merma Ferrer (2010), explica que las mermas se producen en el proceso
de su comercialización o en el proceso productivo. Así mismo, en los procesos de transporte,
almacenamiento, distribución, producción y venta de estos bienes, la existencia está propensa
a afectarse en su naturaleza y constitución física, convirtiéndose en pérdida cuantitativa.
Semillas de los Andes S.A.C. al fabricar volúmenes de producción confronta mermas en
nuestro inventario, que en consecuencia impacta negativamente en los resultados. Es por ello
que se ha definido un 0,7% de merma como indicador, en relación a la ruptura de empaques
en el proceso de envasado, golpes o caídas del producto en su manipulación y porque en los
recipientes de preparación se queda un porcentaje del mismo.
Sampling
Para el mes de dic-2020 se repartirán muestras como parte de la campaña de lanzamiento,
es por ello que se consideró un sampling alto de 8%, con la finalidad de dar a conocer nuestro
producto. Posteriormente para el año 2021 es de 3% de la demanda y para el año 2025 de 1%,
el propósito es ir reduciendo el sampling, conforme el posicionamiento de nuestra marca se
vaya consolidando.
191
Inventario de producto terminado
Con respecto al inventario de producto terminado se ha considerado un 5% de stock, con la
finalidad de cubrir algún pedido frente una ruptura de inventario. En tal sentido tener un stock
de seguridad, frente a cualquier imprevisto.
Tabla 137
Criterios para elaborar el programa de producción anual.
SAMPLING - MERMA -
2021 2022 2023 2024 2025
STOCK dic-20
%Merma 0,7% 0,7% 0,7% 0,7% 0,7% 0,7%
%Sampling 8% 3,0% 2,0% 1,75% 1,3% 1,0%
Stock de PT 5% 5% 5% 5% 5% 5%
192
Tabla 138
Programa de producción 2021.
Dic
AÑO 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
% 2020
Proyección 6,7% 6,7% 6,7% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 10% 10% 10% 100%
PRES. SEMANAL
Demanda 28.838 28.838 28.838 35.725 35.725 35.725 35.725 35.725 35.725 43.042 43.042 43.042 429.993
(+) Sampling 3,0% 2.307 865 865 865 1.072 1.072 1.072 1.072 1.072 1.072 1.291 1.291 1.291 12.900
(+) Merma 0,7% 202 202 202 202 250 250 250 250 250 250 301 301 301 3.010
(+) Inventario Final de
P.T. (38% DIC-2020) 5% 12.400 1.442 1.442 1.442 1.786 1.786 1.786 1.786 1.786 1.786 2.152 2.152 2.152 2.152
(-) Inventario Inicial de - - - - - - - - - - - -
P.T. - 12.400 1.442 1.442 1.442 1.786 1.786 1.786 1.786 1.786 1.786 2.152 2.152 -
TOTAL UNIDADES
P.SEMANAL 14.909 18.947 29.905 29.905 37.391 37.047 37.047 37.047 37.047 37.047 45.001 44.635 44.635 435.654
TOTAL CAJAS P.
SEMANAL 2.130 2.707 4.272 4.272 5.342 5.292 5.292 5.292 5.292 5.292 6.429 6.376 6.376 62.236
TOTAL KG A
PRODUCIR 194 246 389 389 486 482 482 482 482 482 585 580 580 5.664
PRES. MENSUAL
Demanda 60.415 60.415 60.415 74.842 74.842 74.842 74.842 74.842 74.842 90.171 90.171 90.171 900.808
(+) Sampling 3,0% 4.833 1.812 1.812 1.812 2.245 2.245 2.245 2.245 2.245 2.245 2.705 2.705 2.705 27.024
(+) Merma 0,7% 422,9 423 423 423 524 524 524 524 524 524 631 631 631 6.306
(+) Inventario Final de
P.T. 5,0% 25.978 3.021 3.021 3.021 3.742 3.742 3.742 3.742 3.742 3.742 4.509 4.509 4.509 4.509
(-) Inventario Inicial de - - - - - - - - - - - -
P.T. - 25.978 3.021 3.021 3.021 3.742 3.742 3.742 3.742 3.742 3.742 4.509 4.509 -
TOTAL UNIDADES
P.MENSUAL 31.234 39.692 62.650 62.650 78.332 77.611 77.611 77.611 77.611 77.611 94.274 93.507 93.507 912.668
TOTAL CAJAS P.
MENSUAL 1.041 1.323 2.088 2.088 2.611 2.587 2.587 2.587 2.587 2.587 3.142 3.117 3.117 30.422
TOTAL KG A
PRODUCIR 406 516 814 814 1.018 1.009 1.009 1.009 1.009 1.009 1.226 1.216 1.216 12.271
193
Tabla 139
AÑO 2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Proyección 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 100%
PRE. SEMANAL
Demanda 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 42.100 505.205
(+) Sampling 2,0% 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 10.104
(+) Merma 0,7% 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 3.536
(+) Inventario Final
5,0% 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105
de P.T.
(-) Inventario Inicial - - - - - - - - - - - -
-
de P.T. 2.152 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105 2.105
TOTAL UNI. 43.190 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 43.237 518.799
TOTAL CAJAS 6.170 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 6.177 74.114
TOTAL KG 561 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 6.744
PRES. MENSUAL
Demanda 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 88.196 1.058.350
(+) Sampling 2,0% 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 21.167
(+) Merma 0,7% 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 7.408
5,0% 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410
de P.T.
-
de P.T. 4.509 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410 4.410
TOTAL
90.478 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 90.577 1.086.826
UNIDADES
TOTAL CAJAS 3.016 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 3.019 36.228
TOTAL KG 1.176 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 1.178 14.129
194
Tabla 140
Proyección 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3%
PRE.
SEMANAL
Demanda 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 54.676 656.107
(+) Sampling 1,8% 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 11.482
(+) Merma 0,7% 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 4.593
(+) Inventario
5,0% 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734
Final de P.T.
(-) Inventario - - - - - - - - - - - -
-
Inicial de P.T. 2.105 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734 2.734
TOTAL UNI. 56.644 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 56.015 672.810
TOTAL CAJAS 8.092 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 8.002 96.116
TOTAL KG 736 728 728 728 728 728 728 728 728 728 728 728 8.747
PRE.
MENSUAL
Demanda 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 114.540 1.374.480
(+) Sampling 1,8% 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 2.004 24.053
(+) Merma 0,7% 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802 802 9.621
(+) Inventario
5,0% 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727
Final de P.T.
(-) Inventario - - - - - - - - - - - -
-
Inicial de P.T. 4.410 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727 5.727
TOTAL UNI. 118.663 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 117.346 1.409.472
TOTAL CAJAS 3.955 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 3.912 46.982
TOTAL KG 1.543 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 18.323
195
Tabla 141
Proyección 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 100%
PRE. SEMANAL
Demanda 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 73.637 883.645
(+) Sampling 1,3% 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 11.487
(+) Merma 0,7% 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 6.186
5,0% 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682
de P.T.
-
de P.T. 2.734 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682 3.682
TOTAL UNI. 76.058 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 75.110 902.266
TOTAL CAJAS
10.865 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 10.730 128.895
SEMANAL
TOTAL KG 989 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 11.729
PRE. MENSUAL
Demanda 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 154.263 1.851.156
(+) Sampling 1,3% 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 2.005 24.065
(+) Merma 0,7% 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 1.080 12.958
5,0% 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713
de P.T.
-
de P.T. 5.727 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713 7.713
TOTAL UNI. 159.334 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 157.348 1.890.165
TOTAL CAJAS 5.311 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 5.245 63.005
TOTAL KG 2.071 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 2.046 24.572
196
Tabla 142
AÑO 2025 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Proyección 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 8,3% 100%
PRE. SEMANAL
Demanda 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 99.174 1.190.093
(+) Sampling 1,0% 992 992 992 992 992 992 992 992 992 992 992 992 11.901
(+) Merma 0,7% 694 694 694 694 694 694 694 694 694 694 694 694 8.331
(+) Inventario
5,0% 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959
Final de P.T.
(-) Inventario - - - - - - - - - - - -
-
Inicial de P.T. 3.682 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959 4.959
TOTAL UNIDADES 102.137 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 100.860 1.211.601
TOTAL CAJAS
14.591 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 14.409 173.086
SEMANAL
TOTAL KG 1.328 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 1.311 15.751
PRE. MENSUAL
Demanda 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 207.763 2.493.157
(+) Sampling 1,0% 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 2.078 24.932
(+) Merma 0,7% 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 1.454 17.452
(+) Inventario
5,0% 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388
Final de P.T.
(-) Inventario - - - - - - - - - - - -
-
Inicial de P.T. 7.713 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388 10.388
TOTAL UNIDADES 213.970 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 211.295 2.538.216
TOTAL CAJAS 7.132 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 7.043 84.607
TOTAL KG 2.782 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 2.747 32.997
197
198
Tabla 143
PRODUCCIÓN DE UNIDADES
PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Presentación semanal (7
14.909 435.654 523.848 681.012 917.288 1.235.403
unidades)
Presentación mensual (30
31.234 912.660 1.097.421 1.426.665 1.921.645 2.588.072
unidades)
TOTAL 46.143 1.348.314 1.621.269 2.107.677 2.838.933 3.823.475
Resumen del programa de producción (2021 – 2025)
A continuación, se detalla el resumen del programa de producción en kilogramos, dicho
cálculo se realiza en un horizonte de 5 años.
Tabla 144
Resumen del programa de producción en kilogramos. (2021 – 2025.
PRODUCCIÓN DE KILOGRAMOS
PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Presentación semanal (7
194 5.663 6.810 8.853 11.925 16.060
unidades)
Presentación mensual (30
406 12.271 14.266 18.547 24.981 33.645
unidades)
TOTAL 600 17.934 21.076 27.400 36.906 49.705
199
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
Para determinar el Plan de necesidad de materias primas e insumos que se requieren para la
elaboración de la harina instantánea de siete semillas, se ha tomado en consideración la receta
de elaboración y el programa de producción.
Tabla 145
Receta de harina instantánea de siete semillas.
Peso/ unidad Sachet con

INGREDIENTES Merma Unidad
por sachet (g) Merma
Harina de Maca 0.70% 3.90 3.9273 g
Harina de Quinua 0.70% 0.75 0.75525 g
Harina de Kiwicha 0.70% 0.50 0.5035 g
Harina de Soya 0.70% 0.75 0.75525 g
Harina de Cebada 0.70% 0.50 0.5035 g
Harina de Habas 0.70% 0.25 0.25175 g
Harina de Kañihua 0.70% 0.25 0.25175 g
Suero de leche 0.70% 5 5.035 g
Cacao 0.70% 0.1 0.1007 g
Azúcar en polvo 0.70% 1.2 1.2084 g
Sachet (envoltura) 5% 1 1.05 u
Empaque semanal (7 unidades) 5% 1 1.05 u
Empaque mensual (30 unidades) 5% 1 1.05 u
Tabla 146
Requerimiento de materia prima e insumos para la presentación semanal.
PRESENTACIÓN SEMANAL
Unidad
NECESIDAD DE DIC -
de 2021 2022 2023 2024 2025
COMPRA 2021-2025 2020
Medida
Material Directo
Harina de Maca kg 58.55 1,769.50 2,037.48 2,642.33 3,543.47 4,758.32
Harina de Quinua kg 11.26 340.29 391.82 508.14 681.44 915.06
Harina de Kiwicha kg 7.51 226.86 261.22 338.76 454.29 610.04
Harina de Soya kg 11.26 340.29 391.82 508.14 681.44 915.06
Harina de Cebada kg 7.51 226.86 261.22 338.76 454.29 610.04
Harina de Habas kg 3.75 113.43 130.61 169.38 227.15 305.02
Harina de Kañihua kg 3.75 113.43 130.61 169.38 227.15 305.02
Suero de leche kg 75.07 2,268.59 2,612.15 3,387.60 4,542.91 6,100.41
Cacao kg 1.50 45.37 52.24 67.75 90.86 122.01
Azúcar en polvo kg 18.02 544.46 626.92 813.02 1,090.30 1,464.10
Sachet (envoltura) u 15,654.89 473,091.52 544,738.43 706,450.93 947,379.51 1,272,181.00
Material Indirecto
Caja de 7 unidades u 2,236.41 67,584.50 77,819.78 100,921.56 135,339.93 181,740.14
200
Tabla 147
Requerimiento de materia prima e insumos para la presentación mensual.
PRESENTACIÓN MENSUAL
NECESIDAD DE Unidad
DIC -
COMPRA 2021- de 2021 2022 2023 2024 2025
2020
2025 Medida
Material Directo
Harina de Maca Kg 122.67 3,706.99 2,037.48 5,535.42 5,535.42 9,968.34
Harina de Quinua Kg 23.59 712.88 391.82 1,064.50 1,064.50 1,916.99
Harina de Kiwicha Kg 15.73 475.26 261.22 709.67 709.67 1,277.99
Harina de Soya Kg 23.59 712.88 391.82 1,064.50 1,064.50 1,916.99
Harina de Cebada Kg 15.73 475.26 261.22 709.67 709.67 1,277.99
Harina de Habas Kg 7.86 237.63 130.61 354.83 354.83 639.00
Harina de Kañihua Kg 7.86 237.63 130.61 354.83 354.83 639.00
Suero de leche Kg 157.26 4,752.55 2,612.15 7,096.69 7,096.69 12,779.92
Cacao Kg 3.15 95.05 52.24 141.93 141.93 255.60
Azúcar en polvo Kg 37.74 1,140.61 626.92 1,703.21 1,703.21 3,067.18
Sachet (envoltura) u 32,796.05 991,097.96 544,738.43 1,479,945.57 1,479,945.57 2,665,126.80
Material Indirecto
Tabla 148
Requerimiento de materia prima e insumos consolidado.
CONSOLIDADO
NECESIDAD DE Unidad
DIC -
COMPRA 2021- de 2021 2022 2023 2024 2025
2020
2025 Medida
Material Directo
Harina de Maca kg 181.22 5,476.49 4,074.95 8,177.75 9,078.89 14,726.66
Harina de Quinua kg 34.85 1,053.17 783.65 1,572.64 1,745.94 2,832.05
Harina de Kiwicha kg 23.23 702.11 522.43 1,048.43 1,163.96 1,888.03
Harina de Soya kg 34.85 1,053.17 783.65 1,572.64 1,745.94 2,832.05
Harina de Cebada kg 23.23 702.11 522.43 1,048.43 1,163.96 1,888.03
Harina de Habas kg 11.62 351.06 261.22 524.21 581.98 944.02
Harina de Kañihua kg 11.62 351.06 261.22 524.21 581.98 944.02
Suero de leche kg 232.33 7,021.14 5,224.30 10,484.29 11,639.60 18,880.33
Cacao kg 4.65 140.42 104.49 209.69 232.79 377.61
Azúcar en polvo kg 55.76 1,685.07 1,253.83 2,516.23 2,793.50 4,531.28
Sachet (envoltura) u 48,450.94 1,464,189.48 1,089,476.86 2,186,396.50 2,427,325.08 3,937,307.80
Material Indirecto
201
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Conforme a las necesidades de compra, se determinaron los programas de compras para toda la duración del proyecto.
Tabla 149
Programa de Compras Mensualizado – Materia Prima e Insumos.
Unidad
PROGRAMA DE DIC -
de Unid. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2021
COMPRAS 2020/2021 2020
Medida
Harina de Maca Kg 25 7 9 15 15 18 18 18 18 18 18 22 22 22 220
Harina de Quinua Kg 25 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Harina de Kiwicha Kg 25 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 27
Harina de Soya Kg 25 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Harina de Cebada Kg 25 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 27
Harina de Habas Kg 10 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 34
Harina de Kañihua Kg 10 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 4 3 3 34
Suero de leche Kg 25 9 12 19 19 23 23 23 23 23 23 28 28 28 281
Cacao Kg 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 3
Azúcar en polvo Kg 10 6 7 11 11 14 14 14 14 14 14 17 17 17 170
Sachet (envoltura) Millares 1000 48 62 97 97 122 120 120 120 120 120 146 145 145 1.462
Caja de 7 unidades Millares 1000 2 3 4 4 6 6 6 6 6 6 7 7 7 70
Caja de 30 unidades Millares 1000 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33
202
Tabla 150
Precio de Insumos.
Precio Sin
Insumos Kgr. (saco) Precio
IGV
Harina de Maca 25 S/. 50,00 S/42,37
Harina de Quinua 25 S/. 50,00 S/42,37
Harina de Kiwicha 25 S/. 85,00 S/72,03
Harina de Soya 25 S/. 35,00 S/29,66
Harina de Cebada 25 S/. 87,50 S/74,15
Harina de Habas 10 S/.22,50 S/19,07
Harina de Kañihua 10 S/.20,00 S/16,95
Suero de leche 25 S/.100,00 S/84,75
Cacao 25 S/.375,00 S/317,80
Azúcar en polvo 10 S/.22,00 S/18,64
Sachet (envoltura) 1000 S/.120,00 S/101,69
Caja de 7 unidades 1000 S/.200,00 S/169,49
Caja de 30 unidades 1000 S/.300,00 S/254,24
203
Tabla 151
Programa de Compras Mensualizado – Valorizado.
PROGRAMA DE Unidad
DIC -
COMPRAS de Unid. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2021
2020
VALORIZADO Medida
Harina de Maca Kg 25 S/. 350 S/. 450 S/. 750 S/. 750 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 1.100 S/. 1.100 S/. 1.100 S/. 11.000
Harina de Quinua Kg 25 S/. 50 S/. 100 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 1.950
Harina de Kiwicha Kg 25 S/. 85 S/. 85 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 255 S/. 255 S/. 255 S/. 2.295
Harina de Soya Kg 25 S/. 35 S/. 70 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 1.365
Harina de Cebada Kg 25 S/. 88 S/. 88 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 263 S/. 263 S/. 263 S/. 2.363
Harina de Habas Kg 10 S/. 23 S/. 23 S/. 45 S/. 45 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 90 S/. 68 S/. 68 S/. 765
Harina de Kañihua Kg 10 S/. 20 S/. 20 S/. 40 S/. 40 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 80 S/. 60 S/. 60 S/. 680
Suero de leche Kg 25 S/. 900 S/. 1.200 S/. 1.900 S/. 1.900 S/. 2.300 S/. 2.300 S/. 2.300 S/. 2.300 S/. 2.300 S/. 2.300 S/. 2.800 S/. 2.800 S/. 2.800 S/. 28.100
Cacao Kg 25 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 1.125
Azúcar en polvo Kg 10 S/. 132 S/. 154 S/. 242 S/. 242 S/. 308 S/. 308 S/. 308 S/. 308 S/. 308 S/. 308 S/. 374 S/. 374 S/. 374 S/. 3.740
Sachet (envoltura) Millares 1000 S/. 5.760 S/. 7.440 S/. 11.640 S/. 11.640 S/. 14.640 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 17.520 S/. 17.400 S/. 17.400 S/. 175.440
Caja de 7 unidades Millares 1000 S/. 400 S/. 600 S/. 800 S/. 800 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.400 S/. 1.400 S/. 1.400 S/. 14.000
Caja de 30 unidades Millares 1000 S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 9.900
204
Para el resto del proyecto y a partir del tercer año, se ha aumentado los precios otorgándole un porcentaje sugerido de inflación y nos arroja
los siguientes resultados anuales:
Tabla 152
Programa de Compras Anualizado – Materia Prima e Insumos.
Unidad
PROGRAMA DE DIC -
de Unid. 2021 2022 2023 2024 2025 TOTAL
COMPRA 2021-2025 2020
Medida
Material Directo
Harina de Maca Kg 25 7 220 168 325 361 589 1670
Harina de Quinua Kg 25 1 39 36 60 72 109 317
Harina de Kiwicha Kg 25 1 27 24 37 48 72 209
Harina de Soya Kg 25 1 39 36 60 72 109 317
Harina de Cebada Kg 25 1 27 24 37 48 72 209
Harina de Habas Kg 10 1 34 24 48 60 96 263
Harina de Kañihua Kg 10 1 34 24 48 60 96 263
Suero de leche Kg 25 9 281 204 420 468 757 2139
Cacao Kg 25 0 3 - 12 12 12 39
Azúcar en polvo Kg 10 6 170 120 252 277 456 1281
Sachet (envoltura) Millares 1000 48 1.462 1.092 2.186 2.426 3.940 11154
Caja de 7 unidades Millares 1000 2 70 72 96 132 180 552
Caja de 30 unidades Millares 1000 1 33 24 48 48 84 238
205
Tabla 153
Programa de Compras Anualizado – Valorizado.
PROGRAMA DE
Unidad
COMPRA
de Unid. DIC - 2020 2021 2022 2023 2024 2025 TOTAL
VALORIZADO 2021-
Medida
2025
Material Directo
Harina de Maca Kg 25 S/. 350 S/. 11.000 S/. 8.400 S/. 16.575 S/. 18.779 S/. 31.253 S/. 86.357
Harina de Quinua Kg 25 S/. 50 S/. 1.950 S/. 1.800 S/. 3.060 S/. 3.745 S/. 5.784 S/. 16.389
Harina de Kiwicha Kg 25 S/. 85 S/. 2.295 S/. 2.040 S/. 3.208 S/. 4.245 S/. 6.495 S/. 18.367
Harina de Soya Kg 25 S/. 35 S/. 1.365 S/. 1.260 S/. 2.142 S/. 2.622 S/. 4.049 S/. 11.472
Harina de Cebada Kg 25 S/. 88 S/. 2.363 S/. 2.100 S/. 3.302 S/. 4.370 S/. 6.686 S/. 18.908
Harina de Habas Kg 10 S/. 23 S/. 765 S/. 540 S/. 1.102 S/. 1.405 S/. 2.292 S/. 6.126
Harina de Kañihua Kg 10 S/. 20 S/. 680 S/. 480 S/. 979 S/. 1.248 S/. 2.038 S/. 5.445
Suero de leche Kg 25 S/. 900 S/. 28.100 S/. 20.400 S/. 42.840 S/. 48.691 S/. 80.333 S/. 221.264
Cacao Kg 25 S/. 0 S/. 1.125 S/. 0 S/. 4.590 S/. 4.682 S/. 4.775 S/. 15.172
Azúcar en polvo Kg 10 S/. 132 S/. 3.740 S/. 2.640 S/. 5.544 S/. 6.216 S/. 10.437 S/. 28.709
Sachet (envoltura) Millares 1000 S/. 5.760 S/. 175.440 S/. 131.040 S/. 267.566 S/. 302.881 S/. 501.739 S/. 1.384.427
Caja de 7 unidades Millares 1000 S/. 400 S/. 14.000 S/. 14.400 S/. 19.584 S/. 27.467 S/. 38.203 S/. 114.054
Caja de 30 unidades Millares 1000 S/. 300 S/. 9.900 S/. 7.200 S/. 14.688 S/. 14.982 S/. 26.742 S/. 73.812
206
207
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.
Para establecer el requerimiento de mano de obra directa se fija los siguientes datos:
La jornada laboral del área de producción es de lunes a sábado en el horario de 8:00am
hasta las 6:00pm. Se consideran 24 días útiles por mes.
• Estimación del tiempo suplementario, se considera al tiempo durante el cual el
operario no se encuentra produciendo el producto.
Tabla 154
Estimación del tiempo suplementario

Actividad suplementaria Minutos
Acondicionamiento del personal 15
Pausas por fatiga 20
SS.HH. 25
Total minutos suplementarios 60
• Estimación del tiempo efectivo, se calculan las horas efectivas que son
consideradas como horas trabajadas.
Tabla 155
Estimación de las horas

Distribución del tiempo Minutos Horas
Mañana 8:00am a 12:00m 240 4 efectivas
Refrigerio 12:00m a 1:00pm 60 1
Tarde 1:00pm a 6:00pm 300 5
Total tiempo 600 10
Tiempo suplementario -60 -1
Refrigerio -60 -1
Total tiempo efectivo 480 8
• Determinación del tiempo estimado por actividad, se considera el requerido para
elaborar el lote de producción Batch = 150kg. (ciclo productivo)
208
Tabla 156
Tiempo estimado por lote de producción
Tiempo Tiempo Frecuencia

Actividades Hombre Máquina por ciclo de MOD
(Minutos) (Minutos) producción
Selección 20 1 1
Mezclado 60 60 1 1
Medición de humedad 5 1 1
Extrusión 30 30 1 1
Secado o enfriamiento 120 1 1
Molienda 60 60 1 1
Mezclado- homogenizado 120 120 1 1
Estandarizado 10 1 1
Envasado 192 192 1 1
Encajado 158 1 1
Sellado 158 1 1
Control de calidad 10 1 1
Traspaso a almacén de PT 5 1 1
Almacenamiento de PT 5 1 1
Total 953 462 1028
Horas 15.9 7.7 17.132
• La producción de las cajas de 7 y 30 sachets para todos los años del proyecto
estimado en sachets.
Tabla 157
Producción de
Capacidad Capacidad
Demanda Unidades sachets por años
Año Lotes por Día Producción Producción
Estimada por Lote
Anual Diaria
2021 1,348,314 11,364 0.50 1,648,543 5,724 del proyecto
2022 1,621,269 11,364 1.01 3,297,086 11,448
2023 2,107,677 11,364 1.01 3,297,086 11,448
2024 2,838,933 11,364 1.51 4,945,628 17,172
2025 3,823,475 11,364 1.51 4,945,628 17,172
• Con la información obtenida se calcula la MOD requerida para el proyecto.
209
Tabla 158
Cantidad y valorización
Año Cantidad Sueldo por Sueldo MOD Sueldo MOD
de MOD Operario Mensual Anual de MOD.
2021 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
2022 2 1,030.00 2,060.00 24,720.00
2023 2 1,060.90 2,121.80 25,461.60
2024 3 1,092.73 3,278.18 39,338.17
2025 3 1,125.51 3,376.53 40,518.32
• Se determina la MOI estimada para el proyecto
Tabla 159
Cantidad y valorización de MOI.
Año Cantidad Sueldo por Sueldo MOI Sueldo MOI

de MOI MOI Mensual Anual
Supervisor 1 4,000.00
Almacenero 1 2,000.00
A. Compras 1 1,700.00
2021 3 7,700.00 92,400.00
A. Compras 1 1,751.00
2022 3 7,931.00 95,172.00
A. Compras 1 1,803.53
2023 3 8,168.93 98,027.16
A. Compras 1 1,857.64
2024 3 8,414.00 100,967.97
A. Compras 1 1,913.36
2025 3 8,666.42 103,997.01
210
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias.
Tabla 160
Maquinarias.
Maquinarias de Producción Características Capacidad C.U S/ IGV CT S/
Mezcladora Mezclador de harina para combinar las 7 semillas de

Horizontal de acero inoxidable de 2 m de largo x 1,5 m de altura x 1 200km / h S/3,051 S/549 S/3,600
Harina m de ancho
Fabricado de acero inoxidable, inyección directa del

Extrusora Doble vapor, Tornillos y camisas en aleación de acero
0.15 - 1.0 Tn/h S/19,492 S/3,508 S/23,000
Tornillo inoxidable de alta dureza y gran durabilidad.
Dimensión 3 m largo x 1,5 m ancho x 1,5 de altura
Trituradora de acero inoxidable que puede moler,

Molino de
pulverizar, y aplastar. Dimisión 1,5 m de ancho x 1 m 200 kg / h S/42,373 S/7,627 S/50,000
Martillo
de altura
211
Acero Inoxidable Industrial homogeneizador
homogeneizador
mezclador de alta velocidad. Dimensiones 1,50m x 200 kg S/7,627 S/1,373 S/9,000
con aletas
1,20m
Esta máquina puede finalizar estos trabajos

Máquina
automáticamente: medición - fabricación de bolsas -
llenadora y
codificación - llenado - sellado - recuento de corte, 30-60 sachet x min S/55,085 S/9,915 S/65,000
envasadora
todo de acero inoxidable. Dimensiones 1,5m x 1 m x
automática
0,90 m
Elevador de
Transporta distintos tipos de alimento y Optimiza el
chevrones- ecv- 500kg / hr S/5,932 S/1,068 S/7,000
proceso de alimentos agilizando la producción
i/c.
Tambor de forma hexacircular que gira a 360°,

Enfriadora diseñado especialmente para enfriar productos
500 Kg/h S/5,085 S/915 S/6,000
Rotativa granulados y extraer el vapor húmedo que se
encuentra en los poros del producto.
Total S/157,600
212
6.3.2 Equipos.
Tabla 161
Equipos (1).
Equipos Características Capacidad Q C.U S/ IGV CT S/ CT x Q
Mesa de acero inoxidable, medidas 1,80 m de largo x

Mesa de acero 50 kg 3 S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/1,500.00
1,0 m de ancho x 0,70 de altura
Balanza digital Balanza digital, plataforma de acero inoxidable.

15 kg 1 S/508.47 S/91.53 S/600.00 S/600.00
de mesa Medidas 30 cm x 20 cm
Balanza moderna diseñada para las mediciones del

Balanza digital peso de manera precisa y exacta bajo las condiciones
150 kg 3 S/677.97 S/122.03 S/800.00 S/2,400.00
de plataforma industriales. De acero inoxidable de 1,2 m de altura x
0,78 m largo x 0,68 m ancho
Tanque de acero inoxidable para almacenar producto.

Tanque de Acero 50kg 4 S/381.36 S/68.64 S/450.00 S/1,800.00
Dimensiones 1.20m x 1.20m
Aire 3 en 1 Aire acondicionado, ventilador y

4 S/508.47 S/91.53 S/600.00 S/2,400.00
acondicionado deshumedecedor
TOTAL S/8,700.00
213
Tabla 162
Equipos Características Capacidad Q C.U S/ IGV CT S/ CT x Q
Balanza de humedad mini económica permite

una medición rápida de la humedad. La
Balanza de Humedad balanza de humedad mini se compone de una 1 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00 S/2,500.00
cámara de calentamiento y una balanza de
precisión.
Ajuste de la humedad del aire deseada (40,

Deshumedecedores 50, 60, 70 %) o posibilidad de 2 S/677.97 S/122.03 S/800.00 S/1,600.00
funcionamiento continuo
Las estructuras metálicas, utilizadas para el

Estantería De
almacenaje del producto de 2,0 m de largo x 8 S/169.49 S/30.51 S/200.00 S/1,600.00
Ángulos Ranurados
2,0 m de alto
Capa anti-bacterias que evita la reproducción

Tanque Rotoplas de microorganismos (algas y bacterias). Su 1 S/847.46 S/152.54 S/1,000.00 S/1,000.00
filtro es lavable e intercambiable
TOTAL S/13,100.00
Equipos (2).
214
6.3.3 Herramientas.
Tabla 163
Herramientas (1).
Herramientas Características Capacidad Q C.U S/ IGV CT S/ CT x Q
Piso Piso antideslizante de PVC , de 1,5 m de

8 S/30.00 S/5.40 S/35.40 S/283.20
antideslizante ancho y 1,5 de largo
Sensor contra Detector de humo alarma para sistema de

9 S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/360.00
incendios alarma Gsm
Lámpara de Lámpara de Emergencia Slim Ultrabillante 14

6 S/70.00 S/12.60 S/82.60 S/495.60
emergencia LED 4.4 W
De acero, elevación máxima al suelo de 0.20

Patín traspaleta m, altura 1,22 m, longitud de brazos 1,22 m y 2 toneladas 1 S/1,340.00 S/241.20 S/1,581.20 S/1,581.20
ancho 0,80 m
Plataforma de gran resistencia, manilla

carretillas con plegable, fácil de utilizar, alta durabilidad, 2
150kg 3 S/237.29 S/42.71 S/280.00 S/840.00
plataforma ruedas fijas y 2 ruedas móviles que ayuda a
facilitar el transporte
Parihuela de Base de madera de 1.20m x 1.00m con 20 cm

300 kg 8 S/60.00 S/10.80 S/70.80 S/566.40
madera de altura para la recepción de mercadería
TOTAL S/4,126.40
215
Tabla 164
Herramientas (2).
Casco Jockey con 4 puntas de apoyo. Está

Casco de seguridad especialmente diseñado para proteger el cráneo de 8 S/42.37 S/7.63 S/50.00 S/400.00
impactos y golpes.
Guantes para la
Guante de Nitrilo ambidiestro
manipulación de 8 S/21.19 S/3.81 S/25.00 S/200.00
libre de polvo, verde oscuro-245 mm-4.8 mil
alimentos
Botas con punta de

Bota de seguridad de cuero con punta de acero 8 S/59.32 S/10.68 S/70.00 S/560.00
acero
Lentes de seguridad 3m de luna clara que resiste

Lentes de seguridad 8 S/20.00 S/3.60 S/23.60 S/377.60
virus y partículas.
Mascarillas Mascarilla de polipropileno de 3 pliegues 200 S/1.70 S/0.31 S/2.01 S/401.20
Mandil Mandil modelo bata de notex 8 S/7.00 S/1.26 S/8.26 S/132.16
TOTAL S/2,070.96
216
Tabla 165
Herramientas (3).
Juego de herramientas mecánicas, resistentes hebillas

Set de
de metal, Caja de transportación con pernos removibles 1 S/270.00 S/48.60 S/318.60 S/318.60
herramientas
para separar y guardar en gabinetes.
lector entry level especialmente diseñado para leer

Lector de código
códigos 1D largos y truncados y códigos 2D más 2 S/139.00 S/25.02 S/164.02 S/328.04
de barras
largos a corta distancia.
Extintores Extintor de mezcla de sulfato de amoniaco 6 S/130.00 S/23.40 S/153.40 S/920.40
Alcohol gel elimina gérmenes y bacterias presentes en

Alcohol gel 4 S/67.80 S/12.20 S/80.00 S/640.00
las manos
Tachos de Basura Tachos de basura ecológicos de Pvc con base de metal,

9 kg 6 S/84.75 S/15.25 S/100.00 S/600.00
Ecológicos Dimensiones 1.50m de largo x 1.0 m de ancho
TOTAL S/2,807.04
217
6.3.4 Utensilios.
Tabla 166
Utensilios (1).
Utensilios Características Capacidad Q C.U S/ IGV CT S/ CT x Q
Jaba de plástico solido color blanco. Dimensiones 0.70

Jabas Blancas 6 S/59.32 S/10.68 S/70.00 S/420.00
m x 0,50 m
Jarras medidoras Jarra de vidrio con tabla medidoras. 2 S/42.37 S/7.63 S/50.00 S/100.00
Balde con tapa de plástico. Dimensiones 0,40 m x 0,35

Baldes medidores 20 KG 2 S/25.42 S/4.58 S/30.00 S/60.00
m
Cuchara de acero inoxidable para sacar muestro o

Cuchara de acero 1 S/21.19 S/3.81 S/25.00 S/25.00
mover
Bandeja de acero Bandeja acero inoxidable de alta calidad y buen espeso

3 S/42.37 S/7.63 S/50.00 S/150.00
inoxidable de 45X35CM
218
TOTAL S/755.00
Tabla 167
Utensilios (2).
Alcohol elimina gérmenes y bacterias presentes en las

Alcohol 1Litro 2 S/3.50 S/0.63 S/4.13 S/8.26
manos
lámina de plástico estirable, flexible, resistente y

Rollo estirable Film
transparente que es principalmente utilizado para 10 S/18.90 S/3.40 S/22.30 S/223.02
18"
embalar cualquier tipo de mercadería
Dispensador de cinta de embalaje hecho de cuerpo de

Dispensador de
plástico, cuenta con cuchilla de acero y base metálica,
cinta de embalaje 1 S/22.90 S/4.12 S/27.02 S/27.02
Fácil de manipular, Con filos recubiertos para evitar
pegafan
accidentes
Cinta de rafia
Cinta de rafia para envolver cajas 1 S/163.00 S/29.34 S/192.34 S/192.34
100yard
Set de cuchillas Set cuchillas de 17 piezas 1 S/4.15 S/0.75 S/4.90 S/4.90
219
TOTAL S/455.54
220
Tabla 168
Utensilios (3).
Ambientador Aerosol 400 ml combate los malos olores y refresca al

2 S/5.00 S/0.90 S/5.90 S/11.80
400ml instante el aire de tus espacios con el aroma de la lavanda
Paños de
Paños de microfibra para limpieza 1 S/6.35 S/1.14 S/7.49 S/7.49
microfibra x5uni
La franela es un tejido suave, de varios tipos de calidades que

Franela usualmente se utiliza para limpiar superficies y retirarles el 2 S/2.00 S/0.36 S/2.36 S/4.72
polvo.
Caja de jabón Caja de jabón de 4 unidades 1 S/3.82 S/0.69 S/4.51 S/4.51
Papel higiénico
Papel higiénico por 24uni 1 S/20.34 S/3.66 S/24.00 S/24.00
x24uni
TOTAL S/52.52
221
Tabla 169
Utensilios (4).
Lejía para la desinfección matando hasta el 99,9% de

Lejía x 5L 2 S/3.38 S/0.61 S/3.99 S/7.98
gérmenes y bacterias
Detergente x3Kg Detergente en polvo Ace clásico x 3Kg 1 S/6.77 S/1.22 S/7.99 S/7.99
Dispensador de papel
Dispensador de plástico para papel higiénico 3 S/42.28 S/7.61 S/49.89 S/149.67
higiénico
Limpia vidrios Limpia vidrios 1 S/8.00 S/1.44 S/9.44 S/9.44
Bolsa de basura de
Bolsas de basura reciclables 2 S/20.00 S/3.60 S/23.60 S/47.20
30uni - 75L
TOTAL S/222.28
222
6.3.5 Mobiliario.
Tabla 170
Mobiliario (1).
Mobiliario Características Q C.U S/ IGV CT S/ CT x Q
Sillas de oficina Silla con posa brazo de 0.45 m x 0.45 m 4 S/211.86 S/38.14 S/250.00 S/1,000.00
Silla Gerencial Silla gerencial con posa brazo de 0.50 m x 0.45 m 1 S/230.00 S/41.40 S/271.40 S/271.40
Silla de acero inoxidable para el área de producción. Dimensiones

Silla de acero 2 S/67.80 S/12.20 S/80.00 S/160.00
0.45m x 0.45m
Modulo del
Modulo para la oficina del gerente de madera y acero 1 S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/500.00
gerente
Escritorio Modulo para oficina 9 S/296.61 S/53.39 S/350.00 S/3,150.00
Mesa comedor Mesa comedor de 8 sillas 1 S/847.46 S/152.54 S/1,000.00 S/1,000.00
TOTAL S/6,081.40
223
Tabla 171
Mobiliario (2).
Armario de Metal Armario para guardar cosas de producción y oficina 1 S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/500.00
Locker de acero Locker de acero y metal, para que los colaboradores. 1 S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/500.00
Horno microondas Horno microondas marca Oster de 20 L 1 S/228.81 S/41.19 S/270.00 S/270.00
Impresora Impresora cannon G3110 2 S/593.22 S/106.78 S/700.00 S/1,400.00
Laptop Laptop IdeaPad 5 14" Intel Core i5 8GB 256SSD 9 S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00 S/13,500.00
Celular Celular Huawei modelo y7+ 6 S/423.73 S/76.27 S/500.00 S/3,000.00
TOTAL S/19,170.00
224
Archivador aéreo Archivador de melanina de 18 mm con tapacantos gruesos,

1 S/350.00 S/63.00 S/413.00 S/413.00
de oficina adheridos a termo fusión
Armario Armario archivador de melanina de 18 mm con tapacantos

1 S/399.00 S/71.82 S/470.82 S/470.82
archivador librero gruesos, adheridos a termo fusión
Refrigeradora cuenta con bandejas acrílicas regulables, cajón de

Refrigeradora 1 S/749.00 S/134.82 S/883.82 S/883.82
frutas y verduras, balcones transparentes e iluminación LED.
3.600 lúmenes de intensidad de luz y la elevada relación de

Proyector contraste de 22 000:1 garantizan la producción de imágenes 1 S/950.00 S/171.00 S/1,121.00 S/1,121.00
brillantes en cualquier entorno
Mesa de
Mersa de reuniones de 10 sillas 1 S/599.00 S/107.82 S/706.82 S/706.82
negociación
TOTAL S/3,595.46
225
Tabla 172
Mobiliario (3).
226
6.3.6 Útiles de oficina.
Tabla 173
Útiles de Oficina.
Política de
Útiles de Oficina Q C.U S/ IGV C.T S/ unid CT S/ ANUAL
Compra
Hojas Bond (millar) Trimestral 8 S/10.17 S/1.83 S/12.00 S/96.00 S/288.00
Caja de lapiceros x10 Trimestral 7 S/8.00 S/1.44 S/9.44 S/66.08 S/198.24
Corrector para lapicero Trimestral 11 S/2.50 S/0.45 S/2.95 S/32.45 S/97.35
Caja de lápiz x10 Trimestral 8 S/4.00 S/0.72 S/4.72 S/37.76 S/113.28
Post-it Trimestral 11 S/15.00 S/2.70 S/17.70 S/194.70 S/584.10
Grapas Trimestral 11 S/3.50 S/0.63 S/4.13 S/45.43 S/136.29
Resaltador Trimestral 11 S/1.50 S/0.27 S/1.77 S/19.47 S/58.41
Perforadora Anual 11 S/11.00 S/1.98 S/12.98 S/142.78 S/142.78
Engrampadora Anual 11 S/12.00 S/2.16 S/14.16 S/155.76 S/155.76
Tijera Anual 11 S/2.50 S/0.45 S/2.95 S/32.45 S/32.45
Folders A4 Anual 90 S/1.00 S/0.18 S/1.18 S/106.20 S/106.20
Regla Anual 11 S/1.00 S/0.18 S/1.18 S/12.98 S/12.98
Sobre manila A4 Anual 110 S/0.50 S/0.09 S/0.59 S/64.90 S/64.90
Tablero de apoyo tamaño
Anual 5 S/12.50 S/2.25 S/14.75 S/73.75 S/73.75
oficio
Calculadoras Anual 5 S/55.00 S/9.90 S/64.90 S/324.50 S/324.50
Archivador de documentos
Anual 3 S/13.08 S/2.35 S/15.43 S/46.29 S/46.29
tipo acordeón
Cartucho de impresora Anual 4 S/33.90 S/6.10 S/40.00 S/160.00 S/160.00

TOTAL S/2,595.28
227
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 174
Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos.
Valor de
Mantenimiento Q Veces al año 2021 2022 2023 2024 2025
V.
Mezcladora Horizontal de
1 2 S/296.61 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
Harina
Extrusora Doble Tornillo 1 2 S/296.61 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
Molino de Martillo 1 2 S/296.61 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
Homogeneizador con
1 2 S/296.61 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
aletas
Máquina llenadora y
1 2 S/338.98 S/677.96 S/677.96 S/677.96 S/677.96 S/677.96
envasadora automática
Elevador de Chevrones 1 2 S/296.61 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
Balanza digital de mesa 1 2 S/42.37 S/84.74 S/84.74 S/84.74 S/84.74 S/84.74
Balanza digital de
1 2 S/42.37 S/84.74 S/84.74 S/84.74 S/84.74 S/84.74
plataforma
Balanza de humedad 1 2 S/84.57 S/169.14 S/169.14 S/169.14 S/169.14 S/169.14
Maq. enfriadora 1 2 S/296.61 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
Impresora 4 2 S/42.37 S/338.96 S/338.96 S/338.96 S/338.96 S/338.96
Laptop 9 2 S/169.48 S/3,050.64 S/3,050.64 S/3,050.64 S/3,050.64 S/3,050.64
Deshumedecedores 2 2 S/84.74 S/338.96 S/338.96 S/338.96 S/338.96 S/338.96
TOTAL SIN IGV S/8,304.46 S/8,304.46 S/8,304.46 S/8,304.46 S/8,304.46
IGV S/1,494.80 S/1,494.80 S/1,494.80 S/1,494.80 S/1,494.80
TOTAL S/9,799.26 S/9,799.26 S/9,799.26 S/9,799.26 S/9,799.26
228
229
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 175
Programa de compras para reposición de herramientas, utensilios y útiles por uso mensualizado.
Herramientas, Precio
utensilios y sin
útiles Cantidad Frecuencia I.G.V. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021
Piso
antideslizante 8 Anual 30.00 240.00 240.00
Jabas blancas 6 Anual 59.32 355.93 355.93
Jarras medidoras 2 Semestral 42.37 84.75 84.75 169.49
Baldes
medidores 2 Semestral 25.42 50.85 50.85 101.69
Cuchara de acero 1 Anual 21.19 21.19 21.19
Bandeja de acero
inox. 3 Anual 42.37 127.12 127.12
Rollo estirable
Film 18" 10 Mensual 18.90 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 2,268.00
Dispensador de
cinta emb. 1 Anual 22.90 22.90 22.90
Cinta de rafia
100yard 1 Trimestral 163.00 163.00 163.00 163.00 163.00 652.00
Set de cuchillas 1 Semestral 4.15 4.15 4.15 8.30
Cascos de
seguridad 8 Anual 42.37 338.98 338.98
Guantes para
manip. de ali. 8 Trimestral 21.19 169.49 169.49 169.49 169.49 677.97
Botas con punta
de acero 8 Semestral 59.32 474.58 474.58 949.15
Lentes de
seguridad 8 Semestral 20.00 160.00 160.00 320.00
Mascarilla 200 Semestral 1.70 340.00 340.00 680.00
Mandil 8 Semestral 7.00 56.00 56.00 112.00
Hojas Bond
(millar) 8 Trimestral 10.17 81.36 81.36 81.36 81.36 325.42
Caja de lapiceros
x10 7 Trimestral 8.00 56.00 56.00 56.00 56.00 224.00
Corrector para
lapicero 11 Trimestral 2.50 27.50 27.50 27.50 27.50 110.00
Caja de lapiz x10 8 Trimestral 4.00 32.00 32.00 32.00 32.00 128.00
Post-it 11 Trimestral 15.00 165.00 165.00 165.00 165.00 660.00
Grapas 11 Trimestral 3.50 38.50 38.50 38.50 38.50 154.00
Resaltador 11 Trimestral 1.50 16.50 16.50 16.50 16.50 66.00
230
Perforadora 11 Anual 11.00 121.00 121.00
Engrampadora 11 Anual 12.00 132.00 132.00
Tijera 11 Anual 2.50 27.50 27.50
Folders A4 90 Anual 1.00 90.00 90.00
Regla 11 Anual 1.00 11.00 11.00
Sobre manila A4 110 Anual 0.50 55.00 55.00
Tablero de ap.
tam. oficio 5 Anual 12.50 62.50 62.50
Calculadoras 5 Anual 55.00 275.00 275.00
Archiv. de doc.
tipo acordeón 3 Anual 13.08 39.23 39.23
Cartucho de
impresora 4 Anual 33.90 135.59 135.59
Alcohol gel 4 Mensual 67.80 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 3254.24
Alcohol 1 litro 2 Mensual 3.50 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 84.00
Ambientador
400ml 2 Bimestral 5.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 60.00
Paños de
microfibra x5uni 1 Bimestral 6.35 6.35 6.35 6.35 6.35 6.35 6.35 38.10
Franela 2 Bimestral 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 12.00
Caja de jabón 1 Mensual 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 3.82 45.84
Papel higiénico
x24uni 1 Bimestral 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 122.04
Lejía x 5L 2 Bimestral 3.38 3.38 3.38 3.38 3.38 3.38 3.38 20.28
Detergente x3Kg 1 Bimestral 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 6.77 40.62
Limpia vidrios 1 Mensual 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00
Bolsa de basura
de 30u-75L 2 Bimestral 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 120.00
S/ S/
Total sin I.G.V. S/ 479.01 S/ 547.85 1,228.35 S/ 547.85 S/ 479.01 S/2,467.51 S/ 479.01 S/ 547.85 S/ 1,228.35 S/ 547.85 S/ 479.01 S/ 4,522.46 13,554.09
S/ S/
I.G.V. S/ 86.22 S/ 98.61 221.10 S/ 98.61 S/ 86.22 S/ 444.15 S/ 86.22 S/ 98.61 S/ 221.10 S/ 98.61 S/ 86.22 S/ 814.04 2,439.74
S/ S/
Total con I.G.V. S/ 565.23 S/ 646.46 1,449.46 S/ 646.46 S/ 565.23 S/2,911.67 S/ 565.23 S/ 646.46 S/ 1,449.46 S/ 646.46 S/ 565.23 S/ 5,336.50 15,993.82
231
Tabla 176
Programa de compras para reposición de herramientas, utensilios y útiles por uso anual
Herramientas, utensilios y útiles 2021 2022 2023 2024 2025

Piso antideslizante 240.00 240.00 240.00 240.00
Jabas blancas 355.93 355.93 355.93 355.93
Jarras medidoras 169.49 169.49 169.49 169.49 84.75
Baldes medidores 101.69 101.69 101.69 101.69 50.85
Cuchara de acero 21.19 21.19 21.19 21.19
Bandeja de acero inoxidable 127.12 127.12 127.12 127.12
Rollo estirable Film 18" 2,268.00 2,268.00 2,268.00 2,268.00 2,079.00
Dispensador de cinta de embalaje 22.90 22.90 22.90 22.90
Cinta de rafia 100yard 652.00 652.00 652.00 652.00 489.00
Set de cuchillas 8.30 8.30 8.30 8.30 4.15
Cascos de seguridad 338.98 338.98 338.98 338.98
Guantes para manip. de alimentos 677.97 677.97 677.97 677.97 508.47
Botas con punta de acero 949.15 949.15 949.15 949.15 474.58
Lentes de seguridad 320.00 320.00 320.00 320.00 160.00
Mascarilla 680.00 680.00 680.00 680.00 340.00
Mandil 112.00 112.00 112.00 112.00 56.00
Hojas Bond (millar) 325.42 325.42 325.42 325.42 244.07
Caja de lapiceros x10 224.00 224.00 224.00 224.00 168.00
Corrector para lapicero 110.00 110.00 110.00 110.00 82.50
Caja de lápiz x10 128.00 128.00 128.00 128.00 96.00
Post-it 660.00 660.00 660.00 660.00 495.00
Grapas 154.00 154.00 154.00 154.00 115.50
Resaltador 66.00 66.00 66.00 66.00 49.50
Perforadora 121.00 121.00 121.00 121.00
Engrampadora 132.00 132.00 132.00 132.00
Tijera 27.50 27.50 27.50 27.50
Folders A4 90.00 90.00 90.00 90.00
Regla 11.00 11.00 11.00 11.00
Sobre manila A4 55.00 55.00 55.00 55.00
Tablero de apoyo tamaño oficio 62.50 62.50 62.50 62.50
Calculadoras 275.00 275.00 275.00 275.00
Archivador de doc. tipo acordeón 39.23 39.23 39.23 39.23
Cartucho de impresora 135.59 135.59 135.59 135.59
Alcohol gel 3,254.24 3,254.24 3,254.24 3,254.24 2,983.05
Alcohol 1 litro 84.00 84.00 84.00 84.00 77.00
Ambientador 400ml 60.00 60.00 60.00 60.00 50.00
Paños de microfibra x5uni 38.10 38.10 38.10 38.10 31.75
Franela 12.00 12.00 12.00 12.00 10.00
Caja de jabón 45.84 45.84 45.84 45.84 42.02
Papel higiénico x24uni 122.04 122.04 122.04 122.04 101.70
Lejía x 5L 20.28 20.28 20.28 20.28 16.90
Detergente x3Kg 40.62 40.62 40.62 40.62 33.85
Limpia vidrios 96.00 96.00 96.00 96.00 88.00
Bolsa de basura de 30uni - 75L 120.00 120.00 120.00 120.00 100.00
Total sin I.G.V. S/ 13,554.09 S/ 13,554.09 S/ 13,554.09 S/ 13,554.09 S/ 9,031.63
I.G.V. S/ 2,439.74 S/ 2,439.74 S/ 2,439.74 S/ 2,439.74 S/ 1,625.69
Total con I.G.V. S/ 15,993.82 S/ 15,993.82 S/ 15,993.82 S/ 15,993.82 S/ 10,657.33
232
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
Con relación a compras posteriores, la organización acordó no realizar más compras de
maquinarias y equipos durante la ejecución del proyecto, en razón a que la utilización de la
capacidad instalada se encuentra en el rango de 16.06% - 44.58%. Con respecto a las
herramientas, utensilios y útiles de oficina se adquirirán según lo proyectado en el programa
de reposición, cuyo cálculo se efectuó de acuerdo al incremento de MOD requerido para el
proyecto.
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización.
Para elegir la mejor alternativa, hemos determinado ciertos factores decisores de la mejor
opción del local, el cual será utilizado como oficina administrativa, para la elaboración
nuestros productos y almacenaje. Entre estos factores se encuentran:
Terrenos. Según ubicación geografía, dimensiones, disponibilidad de zonas industriales,
precio de alquiler.
Marco Legal. Son todos los permisos y autorizaciones pertinentes para el funcionamiento
de la empresa.
Cercanía a proveedores. Para la compra de materias primas e insumos.
Vías de Acceso. Accesibilidad de vías principales, tráfico en la zona.
Cercanía a canales de distribución. Ubicación y distancia entre la planta y público
objetivo.
Habiendo definido estos factores, se tiene como alternativas los distritos de Los Olivos,
Independencia, San Martin de Porres, Lince y San Miguel.
233
Figura 77. Mapa del distrito de Los Olivos
Fuente: Sacada de Google Maps
Figura 78. Mapa del distrito de Independencia

Figura 79. Mapa del distrito de San Martin de Porres

234
Figura 80. Mapa del distrito de Lince
Figura 81. Mapa del distrito de San Miguel

A continuación, y según criterio propio, se ha otorgado una ponderación para cada factor
de evaluación y se procederá a asignar un puntaje a cada alternativa para cada uno de los
distritos.
Tabla 177
Escala
Escala
1 Malo
2 Regular
3 Óptimo
235
Tabla 178
Localización.
Los Independe San Martin de San

Olivos ncia Porres Lince Miguel
Factores de Pondera
Macro ción Califica Punt Calificaci Punt Punt Calificac Punt Calificac Punt
Localización % ción aje ón aje Calificación aje ión aje ión aje
Terrenos 30.00% 3 0.9 3 0.9 2 0.6 1 0.3 2 0.6
Marco Legal 15.00% 3 0.45 2 0.3 3 0.45 1 0.15 1 0.15
Cercanía a
proveedores 15.00% 2 0.3 2 0.3 2 0.3 1 0.15 1 0.15
Vías de Acceso 20.00% 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4
Cercanía a
canales
de distribución 20.00% 3 0.6 3 0.6 3 0.6 2 0.4 2 0.4
100.00% 2.65 2.50 2.35 1.40 1.70

En conclusión, habiendo evaluado cada distrito de acuerdo con los puntajes señalados, y
obteniendo un puntaje total de 2.65, Los Olivos será el distrito elegido para implementar
nuestra empresa.
6.4.2 Micro localización.
En base al análisis de la macro localización, se determinó que Los Olivos es el distrito
donde se implementará la planta y oficinas administrativas.
Se han contemplado tres diferentes alternativas detalladas a continuación:
• Jr. El Sodio 01- Los Olivos
• Área Total: 600mt2
• Renta Mensual: S/ 7936.19 soles.
236
Figura 82. Fachada opción 1
• Av. Unger S/N Urb. Las Infantas - Los Olivos
• Área Total: 1220 mt2
• Renta Mensual: S/ 8536.00 soles.
Figura 83. Fachada opción 2

Asimismo, siguiendo el modelo de evaluación de la macro localización, designamos cinco
factores esenciales para la decisión final:
237
Precio de alquiler. Es el importe mensual o anual que se cancelará por el derecho de uso
del local (planta, almacén, oficinas administrativas).
Área total del local. Las dimensiones del local, ya que se tiene que optimizar el espacio,
porque toda la empresa en su totalidad funcionará allí.
Cercanía a los proveedores. Este factor influye porque necesitamos contabilizar el tiempo
que nos tome el proveernos de los insumos y materia prima.
Distribución del local. La cantidad de pisos que tiene el local, como también que
separaciones tiene.
Requerimiento de implementaciones. La antigüedad del inmueble, el mantenimiento de
este y las refacciones en que se tendría que incurrir.
Asignamos un puntaje para las dos alternativas señaladas, siendo los resultados los
siguientes:
Tabla 179
Análisis de las dos opciones
Jr. El Sodio Av. Unger S/N Urb.
01- Los Las Infantas - Los
Olivos Olivos
Factores de Ponderación
Macro Localización % Calificación Puntaje Calificación Puntaje
Precio de alquiler 30.00% 3 0.9 2 0.6
Área total del local 20.00% 2 0.4 3 0.6
Cercanía a proveedores 15.00% 2 0.3 2 0.3
Distribución del local 15.00% 3 0.45 2 0.3
Requerimiento de
implementaciones 20.00% 2 0.4 2 0.4
100.00% 2.45 2.20
238
En conclusión, Ambos locales están en la misma urbanización industrial, pero asignando
los puntajes según nuestro criterio de evaluación, se elegirá como local al ubicado en Jr.
Sodio 01 – Los Olivos.
6.4.3 Gastos de adecuación.
Son todos los gastos necesarios en que se incurrirán para poder crear una estructura acorde
a la imagen corporativa que queremos proyectar.
Al ser una zona industrial, los locales que aquí se ofertan y arriendan guardan los
parámetros en lo que a infraestructura se refiere; aun así, se destinará un presupuesto para
acondicionar el lugar y optimizar el espacio.
Entre estos gastos se tienen a los siguientes:
Tabla 180
Gastos de adecuación
COSTO COSTO PRECIO

Q IGV
DESCRIPCIÓN UNITARIO TOTAL TOTAL
GASTOS DE ADECUACIÓN
Instalaciones de tomacorrientes 24 S/10.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Instalación de puntos de red 10 S/20.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Instalaciones de luminarias 16 S/14.00 S/224.00 S/40.32 S/264.32
Instalaciones de aire acondicionado 4 S/150.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Instalaciones de interruptores 12 S/11.00 S/132.00 S/23.76 S/155.76
Instalaciones sanitarias 4 S/157.00 S/628.00 S/113.04 S/741.04
Enchapado de mayólica 5 S/600.00 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00
Instalación y recubrimiento con
2 S/400.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
alfombra, ofi. administrativas
Instalación de drywall 5 S/850.00 S/4,250.00 S/765.00 S/5,015.00
Instalación de sensor contra incendios 9 S/30.00 S/270.00 S/48.60 S/318.60
Galones de pintura ambiente 1 9 S/27.11 S/243.99 S/43.92 S/287.91
Galones de pintura ambiente 2 5 S/27.11 S/135.55 S/24.40 S/159.95
Galón de pintura acrílica para portón de
2 S/58.00 S/116.00 S/20.88 S/136.88
metal
Instalación de estantería de ángulos
8 S/100.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
ranurados
Instalación de maquinarias de
7 S/250.00 S/1,750.00 S/315.00 S/2,065.00
producción
Servicio de fumigación 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Pintado 8 S/50.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
TOTAL S/14,289.54 S/2,572.12 S/16,861.66
239
6.4.4 Gastos de servicios.
En los cuadros detallados a continuación, se ha realizado un cálculo estimado del costo
mensual de cada servicio y servicio tercerizado.
Tabla 181
Gastos de servicios.
Valor de Nº DE
SERVICIOS V. SERVICIOS/AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
Alquiler de local S/7,936.19 12 S/95,234.28 S/95,234.28 S/95,234.28 S/95,234.28 S/95,234.28
Energía eléctrica S/918.64 12 S/11,023.68 S/11,023.68 S/11,023.68 S/11,023.68 S/11,023.68
Agua S/254.24 12 S/3,050.88 S/3,050.88 S/3,050.88 S/3,050.88 S/3,050.88
Internet S/144.83 12 S/1,737.96 S/1,737.96 S/1,737.96 S/1,737.96 S/1,737.96
Telefonía móvil S/45.90 12 S/550.80 S/550.80 S/550.80 S/550.80 S/550.80
Arbitrios S/310.00 4 S/1,240.00 S/1,240.00 S/1,240.00 S/1,240.00 S/1,240.00
Servicios de
Limpieza S/847.46 12 S/10,169.52 S/10,169.52 S/10,169.52 S/10,169.52 S/10,169.52
Servicio de
Vigilancia S/1,016.95 12 S/12,203.40 S/12,203.40 S/12,203.40 S/12,203.40 S/12,203.40
Servicio Contable S/1,355.93 12 S/16,271.16 S/16,271.16 S/16,271.16 S/16,271.16 S/16,271.16
Servicio de
Dominio y Hosting S/38.14 12 S/457.68 S/457.68 S/457.68 S/457.68 S/457.68
Servicio de
Sistemas S/635.59 4 S/2,542.36 S/2,542.36 S/2,542.36 S/2,542.36 S/2,542.36
Servicio de
Distribución S/1,355.93 12 S/16,271.16 S/16,271.16 S/16,271.16 S/16,271.16 S/16,271.16
Servicio de
Community
Manager S/1,016.95 12 S/12,203.40 S/12,203.40 S/12,203.40 S/12,203.40 S/12,203.40
Servicio de
Fumigación S/539.83 2 S/1,079.66 S/1,079.66 S/1,079.66 S/1,079.66 S/1,079.66
Servicio de recarga
de extintores S/610.14 1 S/610.14 S/610.14 S/610.14 S/610.14 S/610.14
Servicio de
Mantenimiento de
Equipo S/692.04 - S/8,304.46 S/8,304.46 S/8,304.46 S/8,304.46 S/8,304.46
TOTAL
S/192,950.54 S/192,950.54 S/192,950.54 S/192,950.54 S/192,950.54
SERVICIOS
240
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
Figura 84. Plano del centro de operaciones.
241
242
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
El centro de operaciones de Semilla de los Andes S.A.C. está ubicado en el distrito de los
olivos, cuenta con un área de 600 (30,00 x 20.00m), el cual se distribuye de manera
proporcional de acuerdo a la complejidad y características de la Jefatura.
Área de Producción
En este espacio de la planta se cuenta con un Área de 120 , solo específicamente
dedicados a la elaboración de nuestro producto 7 mix andino, además se tiene tres salidas, la
primera nos conecta con el almacén de producto en proceso; y la segunda con el almacén de
producto terminado. Como medida de seguridad está equipado con dos extintores, ubicados
en sitios estratégicos.
En el área de producción se encontrará el operario y el Jefe de producción y operaciones, a
su vez se encontrarán las siguientes máquinas y objetos de producción:
• Mezcladora. - Cumple la función de combinar las harinas de las distintas
semillas de acuerdo a las proporciones de la receta, para posteriormente hacerse
el control de la humedad.
• Extrusora. - Las harinas mezcladas ingresan a la máquina, para efectuarse el
proceso de gelatinizado o extruido, cabe destacar que dicha máquina cuenta con
depósito en donde se efectúa el secado o enfriamiento.
• Molino. - Tiene como función pulverizar o moler, la salida del producto obtenido
de la extrusora.
• Homogeneizador. - Una vez obtenida la salida del producto del molino, pasa al
homogeneizador para mezclarse con el suero de leche, harina de cacao y
endulzante.
• Estandarizado. - Un operario pasa a retirar una muestra de la mezcla, para
243
validar la correcta unión de los insumos, mediante un control de calidad.
• Envasadora. - Dicha máquina cumple la función de introducir nuestro producto,
dentro de los sachets.
• Mesa de encajado y sellado. - El operario realiza un trabajo manual, con la
finalidad de introducir los sachets en las cajas correspondientes, dependiendo el
tipo de presentación, posteriormente se pasa a realizar el sellado del producto.
• Carretilla con plataforma. - Ayuda a facilitar el traslado del producto en
proceso o terminado a sus respectivos almacenes.
Por protocolo preestablecido antes del ingreso de cualquier trabajador al área productiva,
primero deberá ingresar a los vestidores, con la finalidad de usar los implementos de
seguridad y la ropa adecuada, a su vez efectuará el lavado de manos en el lavatorio del área,
con el fin de cumplir con los protocolos de higiene.
Almacenes:
Lugar de labores del Auxiliar de almacén, las entradas y salidas serán manejadas con un
Kardex PEPS para mayor control de los inventarios. Los almacenes pertenecen al área de
producción y operaciones, y se encuentran subordinados por el Jefe de esa área.
Se cuenta con tres almacenes, que se describen a continuación:
• Almacén de materias primas. - Cuenta con un área de 43 (8.60 x 5.00),
dicho lugar se encuentra a pocos metros de la puerta principal de ingreso, con la
finalidad de facilitar la oportuna entrega de insumos por parte de los
proveedores. Además, está equipado con anaqueles, parihuelas, mesa de trabajo
y una balanza para la correcta verificación y recepción de dichos insumos.
• Almacén de producto en proceso. - Cuenta con un área de 24 , se tiene dos
puertas, la primera se conecta con el área de producción y la segunda con el
244
patio principal, además está equipado con depósitos, deshumedecedores y un
extintor.
• Almacén de producto terminado.- Su extensión es de 35 , cuenta con dos
puertas, la primera se conecta con el área de producción para facilitar la
oportuna entrega del inventario, y la segunda con el patio principal. Dicho lugar
está equipado con anaqueles, parihuelas, balanza y carretillas con plataforma.
Oficinas administrativas
Gerencia General y Administración y Finanzas
Cuenta con un área de 26 que se divide de manera proporcional en dos ambientes. La
primera para el gerente general, y el segundo espacio para el Jefe de Administración y
Finanzas y su asistente.
Área de Gestión Comercial
Tiene un área de 26 que se divide en la oficina para el Jefe de Gestión Comercial y los
dos asesores de ventas; y además cuenta con una sala de reuniones, para cerrar negociaciones.
Áreas comunes
Se tiene dos ambientes, el primero cuenta con un portón de acceso para el personal de
planta y proveedores de la Empresa, con servicios higiénicos, módulo de vigilancia y una
cochera de 47 . El segundo ambiente tiene una puerta de acceso para el ingreso del
personal administrativo, con servicios higiénicos, un extintor, caseta de vigilancia y comedor
para el personal en general.
245
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Semillas de los Andes como empresa socialmente responsable, se compromete a prevenir
la contaminación, ejecutando buenas prácticas ambientales, tales como:
• Ahorro de energía eléctrica, concientizar a los trabajadores acerca del uso
mesurado de la energía eléctrica, mediante la desconexión de equipos que no se
están usando, el apagado de focos en ambientes no utilizados. La empresa
también dispondrá de la instalación de focos ahorradores en todas sus
instalaciones.
Figura 85. Tips de ahorro eléctrico

Fuente: https://twitter.com/ilumina_helios/status/595199958065655808.
• Disminución de desechos y reciclaje, capacitar al personal sobre el control en el
manejo de desechos, promoviendo el reciclaje, identificando el tipo de desecho y
clasificándolo para ser colocado en los contenedores designados para reciclaje
(papel/cartón, plástico, vidrio, orgánico)
246
• Se coordinará con los Traperos de Emaús - Los Olivos para hacerles entrega de
los residuos de papel, cartón y plástico.
Figura 86. Reciclaje de residuos

Fuente:http://www.lineaverdeceutatrace.com/lv/consejos-ambientales/dia-
mundial-del-reciclaje-2017/fases-del-reciclaje.asp
• Apoyo a la campaña “Recuperemos las áreas verdes de Los Olivos” organizada
por la municipalidad de Los Olivos con la finalidad de arborizar y resembrar
Grass en los parques y principales avenidas del distrito. La empresa donará 20
m2 de Grass natural y con la colaboración de los trabajadores para su colocación
y cuidado se coordinará con la municipalidad para su entrega.
Figura 87. Recuperemos las áreas verdes de Los Olivos
247
Fuente: Municipalidad de los Olivos
6.5.2 Con los trabajadores.
Un recurso vital para la empresa son sus trabajadores, para ellos se implementarán
actividades y beneficios que generen un mejor desempeño, estrechar vínculos y propiciar la
integración.
• Se programará capacitaciones sobre seguridad y ergonomía, clima laboral
• Día de integración y esparcimiento para homenajear a los trabajadores
• Entrega de canastas navideñas.
6.5.3 Con la comunidad.
La empresa considera que como parte de su identidad y compromiso con la comunidad
realizara la actividad denominada “Desayuno en acción” que consiste en otorgar un desayuno
navideño (Show infantil, chocolatada y entrega de presentes) a los integrantes del Comedor
Club de Madres Santa Rosa de los Olivos, distrito donde la empresa está ubicada. Para esta
actividad se contará con la participación de todos los trabajadores de la empresa que
colaboraran en su realización.
A continuación, se detallan los gastos que se destinaran para las distintas actividades de
responsabilidad social que asumirá la empresa por los cinco años del proyecto.
248
Tabla 182
Actividades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Capacitaciones 100.00 100.00 200.00
20 m2 grass 140.00 140.00
Día de
integración 550.00 550.00
Entrega de
canastas 770.00 770.00
Chocolatada 150.00 150.00
Obsequios 600.00 600.00
Gasto 84.75 118.64 466.10 84.75 1,288.14 2,042.37
I.G.V. 15.25 21.36 83.90 15.25 231.86 367.63
Total gasto S/ 100.00 S/140.00 S/ 550.00 S/ 100.00 S/1,520.00 S/2,410.00

Programa de responsabilidad social por mes
Tabla 183
Programa de responsabilidad social por año
Actividades 2021 2022 2023 2024 2025

Capacitaciones 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
20 m2 grass 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Día de integración 550.00 600.00 600.00 650.00 650.00
Entrega de canastas 770.00 840.00 840.00 910.00 910.00
Chocolatada 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Obsequios 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Gasto 2,042.37 2,144.07 2,144.07 2,245.76 2,245.76
I.G.V. 367.63 385.93 385.93 404.24 404.24
Total gasto S/ 2,410.00 S/ 2,530.00 S/ 2,530.00 S/ 2,650.00 S/ 2,650.00
249
7.Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero.
7.1 Inversiones.
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Activo fijo depreciable se considera a toda la maquinaria y equipos que necesitaremos para
poner a funcionar a la empresa. Una de las condiciones primordiales para que un activo figure
como tal, es que tenga un costo superior a un cuarto de una UIT (Unidad Impositiva
Tributaria) que para este 2020 sería equivalente a S/ 1075.00 soles.
Tabla 184
Aporte de socios.
Inversión en Activos Fijos

Producción
Descripción Q Costo Unit. Costo Total IGV (18%) Precio Total
Mezcladora horizontal de harina 1 S/. 3,050.85 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00
Extrusora doble tornillo 1 S/. 19,491.53 S/. 19,491.53 S/. 3,508.47 S/. 23,000.00
Molino de martillo 1 S/. 42,372.88 S/. 42,372.88 S/. 7,627.12 S/. 50,000.00
Homogenizador con aletas 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00
Máquina llenadora y envasadora
1 S/. 55,084.75 S/. 55,084.75 S/. 9,915.25 S/. 65,000.00
automática
Elevador de chevrones 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 S/. 1,067.80 S/. 7,000.00
Enfriadora rotativa 1 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00
Balanza de humedad 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5
3 S/. 1,271.19 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00
8gb 256SSD
Total 11 S/. 142,033.90 S/. 144,576.27 S/. 26,023.73 S/. 170,600.00
Gerencia
1 S/1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
8gb 256SSD
Total 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
Administración y Finanzas
2 S/1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
8gb 256SSD
Total 2 S/. 1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
Gestión Comercial
3 S/. 1,271.19 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00
8gb 256SSD
Total 3 S/. 1,271.19 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00
Total de Inversión de Activos Fijos 17 S/.145,847.46 S/.152,203.39 S/.27,396.61 S/.179,600.00

250
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
La inversión de activos intangibles está compuesta por todos los gastos relacionados a la
constitución de la empresa, las marcas y patentes (para proteger la autoría de nuestro
producto), las diversas licencias y autorizaciones requeridas. El detalle de la información
mencionada se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 185
Inversión en Activo Intangible.
Costo Valor de
Concepto Cantidad I.G.V. Costo Total
Unitario Venta
Constitución de la empresa S/601.69 S/108.31 S/710.00
Búsqueda y reserva de nombre 1 S/20.00 S/16.95 S/3.05 S/20.00
Elevación de minuta a escritura publica 1 S/350.00 S/296.61 S/53.39 S/350.00
Derechos registrales 1 S/200.00 S/169.49 S/30.51 S/200.00
Legalización de libros contables 5 S/28.00 S/118.64 S/21.36 S/140.00
Marcas y patentes S/1,804.21 S/324.76 S/2,128.97
Registro de marca 1 S/534.99 S/453.38 S/81.61 S/534.99
Registro de nombre comercial 1 S/534.99 S/453.38 S/81.61 S/534.99
Registro de lema comercial 1 S/534.99 S/453.38 S/81.61 S/534.99
Registro de patente 1 S/524.00 S/444.07 S/79.93 S/524.00
Licencias S/1,415.81 S/254.84 S/1,670.65

Licencia de funcionamiento 1 S/165.10 S/139.92 S/25.18 S/165.10
Inspección técnica 1 S/155.25 S/131.57 S/23.68 S/155.25
Registro sanitario 1 S/365.00 S/309.32 S/55.68 S/365.00
Validac. téc. oficial del plan HACCP 1 S/985.30 S/835.00 S/150.30 S/985.30
Otras autorizaciones S/121.69 S/21.91 S/143.60
Carnet de sanidad 4 S/18.00 S/61.02 S/10.98 S/72.00
Código de barras (01 por presentación) 2 S/35.80 S/60.68 S/10.92 S/71.60
Software S/19,310.95 S/3,475.97 S/22,786.92
Licencia Windows 9 S/1,095.57 S/8,356.04 S/1,504.09 S/9,860.13
Licencia Office 9 S/1,264.77 S/9,646.55 S/1,736.38 S/11,382.93
Antivirus 9 S/171.54 S/1,308.36 S/235.50 S/1,543.86
Total S/23,254.35 S/4,185.79 S/27,440.14
251
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Semillas de los Andes S.A.C. presenta unos gastos pre-operativos que ascienden a un
monto total de S/ 137.180,02 incluido IGV, teniéndose entre los gastos más representativo a
los de adecuación con 12,36% y remuneraciones con 25,46%. Cabe resaltar que esta inversión
la empresa la realiza antes de iniciar con las operaciones, es decir son los gastos en el año 0. A
continuación se detallan los montos.
Tabla 186
Inversión en Inventarios Iniciales.
DESCRIPCIÓN Q C. UNI C. TOTAL IGV TOTAL

ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE
DE PRODUCCIÓN
Mesa de acero inoxidable 3 S/423,73 S/1.271,19 S/228,81 S/1.500,00
Balanza digital de meza 1 S/508,47 S/508,47 S/91,53 S/600,00
Balanza digital de plataforma 3 S/677,97 S/2.033,90 S/366,10 S/2.400,00
Tanque de acero 4 S/381,36 S/1.525,42 S/274,58 S/1.800,00
Estantería de ángulos ranurados 8 S/169,49 S/1.355,93 S/244,07 S/1.600,00
Locker de acero 1 S/423,73 S/423,73 S/76,27 S/500,00
Tanque Rotoplas 1 S/847,46 S/847,46 S/152,54 S/1.000,00
Celular 2 S/423,73 S/847,46 S/152,54 S/1.000,00
Escritorio 4 S/296,61 S/1.186,44 S/213,56 S/1.400,00
Impresora 2 S/593,22 S/1.186,44 S/213,56 S/1.400,00
Sillas de acero 2 S/67,80 S/135,59 S/24,41 S/160,00
Sensor contra incendios 6 S/33,90 S/203,39 S/36,61 S/240,00
Silla giratoria 1 S/211,86 S/211,86 S/38,14 S/250,00
Aire acondicionado 2 S/508,47 S/1.016,95 S/183,05 S/1.200,00
Deshumedecedor 2 S/677,97 S/1.355,93 S/244,07 S/1.600,00
TOTAL S/14.110,17 S/2.539,83 S/16.650,00
DE GERENCIA
Módulo del gerente 1 S/423,73 S/423,73 S/76,27 S/500,00
Silla gerencial 1 S/230,00 S/230,00 S/41,40 S/271,40
Impresora 1 S/593,22 S/593,22 S/106,78 S/700,00
Celular 1 S/423,73 S/423,73 S/76,27 S/500,00
Archivador aéreo de oficina 1 S/350,00 S/350,00 S/63,00 S/413,00
Armario de metal 1 S/423,73 S/423,73 S/76,27 S/500,00
TOTAL S/2.478,31 S/446,09 S/2.924,40
DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
Escritorios 2 S/296,61 S/593,22 S/106,78 S/700,00
Armario archivador librero 1 S/399,00 S/399,00 S/71,82 S/470,82
Celular 1 S/423,73 S/423,73 S/76,27 S/500,00
252
Horno microondas 1 S/228,81 S/228,81 S/41,19 S/270,00
Refrigeradora 1 S/749,00 S/749,00 S/134,82 S/883,82
Aire acondicionado 1 S/508,47 S/508,47 S/91,53 S/600,00
TOTAL S/3.359,86 S/604,78 S/3.964,64
DE GESTIÓN COMERCIAL
Escritorios 3 S/296,61 S/889,83 S/160,17 S/1.050,00
Armario archivador librero 1 S/399,00 S/399,00 S/71,82 S/470,82
Impresora 1 S/593,22 S/593,22 S/106,78 S/700,00
Proyector 1 S/950,00 S/950,00 S/171,00 S/1.121,00
Celular 3 S/423,73 S/1.271,19 S/228,81 S/1.500,00
Aire acondicionado 1 S/508,47 S/508,47 S/91,53 S/600,00
Mesa de negociación 1 S/599,00 S/599,00 S/107,82 S/706,82
Mesa de 8 sillas 1 S/847,46 S/847,46 S/152,54 S/1.000,00
TOTAL S/6.727,66 S/1.210,98 S/7.938,64
HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
Extintor 6 S/130,00 S/780,00 S/140,40 S/920,40
Piso antideslizante 5 S/30,00 S/150,00 S/27,00 S/177,00
Lámpara de emergencia 6 S/70,00 S/420,00 S/75,60 S/495,60
Carretilla con plataforma 3 S/237,29 S/711,86 S/128,14 S/840,00
Parihuela de madera 8 S/60,00 S/480,00 S/86,40 S/566,40
Tachos de basura ecológicos 6 S/84,75 S/508,47 S/91,53 S/600,00
Set de herramientas 1 S/270,00 S/270,00 S/48,60 S/318,60
Lector de código de barras 2 S/139,00 S/278,00 S/50,04 S/328,04
Cascos de seguridad 8 S/42,37 S/338,98 S/61,02 S/400,00
Guantes para manipulación de alimentos 8 S/21,19 S/169,49 S/30,51 S/200,00
Botas con punta de acero 8 S/59,32 S/474,58 S/85,42 S/560,00
Lentes de seguridad 8 S/20,00 S/160,00 S/28,80 S/188,80
Mascarilla 200 S/1,70 S/340,00 S/61,20 S/401,20
Mandil 8 S/7,00 S/56,00 S/10,08 S/66,08
Alcohol gel 4 S/67,80 S/271,19 S/48,81 S/320,00
Alcohol 1 litro 2 S/3,50 S/7,00 S/1,26 S/8,26
Jabas blancas 6 S/59,32 S/355,93 S/64,07 S/420,00
Jarras medidoras 2 S/42,37 S/84,75 S/15,25 S/100,00
Baldes medidores 2 S/25,42 S/50,85 S/9,15 S/60,00
Cuchara de acero 1 S/21,19 S/21,19 S/3,81 S/25,00
Bandeja de acero inoxidable 3 S/42,37 S/127,12 S/22,88 S/150,00
Rollo estirable Film 18" 10 S/18,90 S/189,00 S/34,02 S/223,02
Dispensador de cinta de embalaje
1 S/22,90 S/22,90 S/4,12 S/27,02
pegafan
Cinta de rafia 100yard 1 S/163,00 S/163,00 S/29,34 S/192,34
Set de cuchillas 1 S/4,15 S/4,15 S/0,75 S/4,90
Bolsa de basura de 30uni - 75L 2 S/20,00 S/40,00 S/7,20 S/47,20
Limpia vidrios 1 S/8,00 S/8,00 S/1,44 S/9,44
Ambientador 400ml 2 S/5,00 S/10,00 S/1,80 S/11,80
Paños de microfibra x5uni 1 S/6,35 S/6,35 S/1,14 S/7,49
Franela 2 S/2,00 S/4,00 S/0,72 S/4,72
Caja de jabón 1 S/3,82 S/3,82 S/0,69 S/4,51
Papel higiénico x24uni 1 S/20,34 S/20,34 S/3,66 S/24,00
Dispensador de papel higiénico 3 S/42,28 S/126,84 S/22,83 S/149,67
Lejía x5L 2 S/3,38 S/6,76 S/1,22 S/7,98
Detergente x3Kg 1 S/6,77 S/6,77 S/1,22 S/7,99
253
TOTAL S/6.667,34 S/1.200,12 S/7.867,46
UTILES DE OFICINA DE
PRODUCCIÓN
Caja de lapiceros x10 3 S/8,00 S/24,00 S/4,32 S/28,32
Folders A4 30 S/1,00 S/30,00 S/5,40 S/35,40
Hoja Bond A4 millar 4 S/10,17 S/40,68 S/7,32 S/48,00
Resaltador 5 S/1,50 S/7,50 S/1,35 S/8,85
Tijera 5 S/2,50 S/12,50 S/2,25 S/14,75
Regla 5 S/1,00 S/5,00 S/0,90 S/5,90
Engrapador 5 S/12,00 S/60,00 S/10,80 S/70,80
Perforador 5 S/11,00 S/55,00 S/9,90 S/64,90
Caja de grapas 5 S/3,50 S/17,50 S/3,15 S/20,65
Sobre manila A4 50 S/0,50 S/25,00 S/4,50 S/29,50
Corrector 5 S/2,50 S/12,50 S/2,25 S/14,75
Caja de lápiz x10 3 S/4,00 S/12,00 S/2,16 S/14,16
Tablero de apoyo tamaño oficio 5 S/12,50 S/62,50 S/11,25 S/73,75
Post-it 5 S/15,00 S/75,00 S/13,50 S/88,50
TOTAL S/439,18 S/79,05 S/518,23
GERENCIA
Folders A4 10 S/1,00 S/10,00 S/1,80 S/11,80
Resaltador 1 S/1,50 S/1,50 S/0,27 S/1,77
Tijera 1 S/2,50 S/2,50 S/0,45 S/2,95
Regla 1 S/1,00 S/1,00 S/0,18 S/1,18
Engrapador 1 S/12,00 S/12,00 S/2,16 S/14,16
Perforador 1 S/11,00 S/11,00 S/1,98 S/12,98
Sobre manila A4 10 S/0,50 S/5,00 S/0,90 S/5,90
Corrector 1 S/2,50 S/2,50 S/0,45 S/2,95
Post-it 1 S/15,00 S/15,00 S/2,70 S/17,70
TOTAL S/86,17 S/15,51 S/101,68
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
2
S/1,00 S/20,00 S/3,60 S/23,60
Folders A4 0
Resaltador 2 S/1,50 S/3,00 S/0,54 S/3,54
Tijera 2 S/2,50 S/5,00 S/0,90 S/5,90
Regla 2 S/1,00 S/2,00 S/0,36 S/2,36
Engrapador 2 S/12,00 S/24,00 S/4,32 S/28,32
Perforador 2 S/11,00 S/22,00 S/3,96 S/25,96
2
S/0,50 S/10,00 S/1,80 S/11,80
Sobre manila A4 0
Corrector 2 S/2,50 S/5,00 S/0,90 S/5,90
Calculadoras 2 S/55,00 S/110,00 S/19,80 S/129,80
Post-it 2 S/15,00 S/30,00 S/5,40 S/35,40
TOTAL S/264,17 S/47,55 S/311,72
GESTIÓN COMERCIAL
254
3
S/1,00 S/30,00 S/5,40 S/35,40
Folders A4 0
Resaltador 3 S/1,50 S/4,50 S/0,81 S/5,31
Tijera 3 S/2,50 S/7,50 S/1,35 S/8,85
Regla 3 S/1,00 S/3,00 S/0,54 S/3,54
Engrapador 3 S/12,00 S/36,00 S/6,48 S/42,48
Perforador 3 S/11,00 S/33,00 S/5,94 S/38,94
3
S/0,50 S/15,00 S/2,70 S/17,70
Sobre manila A4 0
Corrector 3 S/2,50 S/7,50 S/1,35 S/8,85
Post-it 3 S/15,00 S/45,00 S/8,10 S/53,10
Calculadoras 3 S/55,00 S/165,00 S/29,70 S/194,70
Archivador de documentos tipo
3 S/13,08 S/39,23 S/7,06 S/46,29
acordeón
TOTAL S/440,57 S/79,30 S/519,87
MARKETING DE LANZAMIENTO
2
S/0,29 S/669,03 S/120,43 S/789,46
Sampling - Presentación semanal 307
4
S/0,29 S/1.401,57 S/252,28 S/1.653,85
Sampling - Presentación mensual 833
Servicio de anfitrionas para 2
S/100,00 S/2.000,00 S/360,00 S/2.360,00
degustaciones 0
Creación de medios digitales 1 S/762,00 S/762,00 S/137,16 S/899,16
Anuncios digitales (Redes sociales) 1 S/500,00 S/500,00 S/90,00 S/590,00
Publicidad en puntos de venta 1 S/1.600,00 S/1.600,00 S/288,00 S/1.888,00
2
S/60,00 S/1.200,00 S/216,00 S/1.416,00
Uniforme de personal en activaciones 0
TOTAL S/8.132,60 S/1.463,87 S/9.596,47
GASTOS DE ADECUACIÓN
2
S/10,00 S/240,00 S/43,20 S/283,20
Instalaciones de tomacorrientes 4
1
S/20,00 S/200,00 S/36,00 S/236,00
Instalación de puntos de red 0
1
S/14,00 S/224,00 S/40,32 S/264,32
Instalaciones de luminarias 6
Instalaciones de aire acondicionado 4 S/150,00 S/600,00 S/108,00 S/708,00
1
S/11,00 S/132,00 S/23,76 S/155,76
Instalaciones de interruptores 2
Instalaciones sanitarias 4 S/157,00 S/628,00 S/113,04 S/741,04
Enchapado de mayólica 5 S/600,00 S/3.000,00 S/540,00 S/3.540,00
Instalación y recubrimiento con
2 S/400,00 S/800,00 S/144,00 S/944,00
alfombra, ofi. administrativas
Instalación de drywall 5 S/850,00 S/4.250,00 S/765,00 S/5.015,00
Instalación de sensor contra incendios 9 S/30,00 S/270,00 S/48,60 S/318,60
Galones de pintura ambiente 1 9 S/27,11 S/243,99 S/43,92 S/287,91
Galones de pintura ambiente 2 5 S/27,11 S/135,55 S/24,40 S/159,95
Galón de pintura acrílica para portón de
2 S/58,00 S/116,00 S/20,88 S/136,88
metal
Instalación de estantería de ángulos
8 S/100,00 S/800,00 S/144,00 S/944,00
ranurados
Instalación de maquinarias de
7 S/250,00 S/1.750,00 S/315,00 S/2.065,00
producción
Servicio de fumigación 1 S/500,00 S/500,00 S/90,00 S/590,00
255
Pintado 8 S/50,00 S/400,00 S/72,00 S/472,00
TOTAL S/14.289,54 S/2.572,12 S/16.861,66
REMUNERACIONES DICIEMBRE
2020
PAGO MOD S/1.243,00 S/1.243,00
PAGO MOI S/8.577,00 S/8.577,00
PAGO DE SUELDO
S/14.180,00 S/14.180,00
ADMINISTRATIVO
PAGO DE SUELDO DE VENTAS S/10.728,00 S/10.728,00
TOTAL S/34.728,00 S/34.728,00
SERVICIOS DICIEMBRE 2020
Energía eléctrica 1 S/2.118,64 S/2.118,64 S/381,36 S/2.500,00
Agua 1 S/254,24 S/254,24 S/45,76 S/300,00
Telefonía Fija e internet 1 S/144,83 S/144,83 S/26,07 S/170,90
Telefonía Móvil 7 S/38,89 S/272,23 S/49,00 S/321,23
Póliza de seguros contra robos e
1 S/127,12 S/127,12 S/22,88 S/150,00
incendios
Servicio de limpieza S/847,46 S/152,54 S/1.000,00
Servicio de vigilancia S/1.016,95 S/183,05 S/1.200,00
Servicio de Dominio y Hosting S/38,14 S/6,87 S/45,01
Community manager S/1.200,00 S/216,00 S/1.416,00
TOTAL S/6.019,61 S/1.083,53 S/7.103,14
Alquiler Diciembre 2020 1 S/7.936,19 S/7.936,19 S/1.428,51 S/9.364,70
SUB-TOTAL GASTOS PRE-
S/105.679,36 S/12.771,25 S/118.450,61
OPERATIVOS
Garantía de alquiler 2 S/7.936,19 S/15.872,38 S/2.857,03 S/18.729,41
TOTAL GASTOS PRE
S/121.551,74 S/15.628,27 S/137.180,02
OPERATIVOS
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
La inversión por utilizar en Diciembre del 2020 como lo detalla la siguiente tabla.
Tabla 187
Inversión en Inventarios Iniciales.
Materia prima e Cantidad Valor de Valor de Precio de

Unid. Unid. IGV S/
Insumos pedido venta unid. Venta S/ Venta S/
Harina de Maca Kg 25 7 S/42.37 S/296.61 S/53.39 S/350.00
Harina de Quinua Kg 25 1 S/42.37 S/42.37 S/7.63 S/50.00
Harina de Kiwicha Kg 25 1 S/72.03 S/72.03 S/12.97 S/85.00
Harina de Soya Kg 25 1 S/29.66 S/29.66 S/5.34 S/35.00
Harina de Cebada Kg 25 1 S/74.15 S/74.15 S/13.35 S/87.50
Harina de Habas Kg 10 1 S/19.07 S/19.07 S/3.43 S/22.50
Harina de Kañihua Kg 10 1 S/16.95 S/16.95 S/3.05 S/20.00
Suero de leche Kg 25 9 S/84.75 S/762.71 S/137.29 S/900.00
Cacao Kg 25 0 S/317.80 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Azúcar en polvo Kg 10 6 S/18.64 S/111.86 S/20.14 S/132.00
Sachet (envoltura) Millares 1000 48 S/101.69 S/4,881.36 S/878.64 S/5,760.00
Caja de 7 unidades Millares 1000 2 S/169.49 S/338.98 S/61.02 S/400.00
Caja de 30 Millares 1000 1 S/254.24 S/254.24 S/45.76 S/300.00
256
unidades
Total inventario inicial S/ 6,900.00 S/ 1,242.00 S/ 8,142.00
7.1.5 Inversión en capital de trabajo.
Para calcular la inversión en capital de trabajo, primero se determinó el flujo mensual del
primer año, tomando en consideración los siguientes puntos:
• Presupuesto de Ventas mensuales (considerando las políticas comerciales de
cobranza con cada uno de nuestros canales de distribución)
• Presupuesto de Compras de Materia Prima e Insumos (considerando las políticas
comerciales de pago a nuestros proveedores)
• Planilla Mensual según fecha de pago (considerando ESSALUD, CTS,
Gratificaciones, etc.)
• Presupuesto mensual de gastos
• Liquidación mensual del IGV
• Liquidación mensual del pago a cuenta del Impuesto a la Renta
257
Tabla 188
Presupuesto de Ventas mensuales.
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Valor de venta por
Bodega
S/31,853 S/31,853 S/31,853 S/39,816 S/39,816 S/39,816 S/39,816 S/39,816 S/39,816 S/47,780 S/47,780 S/47,780 S/477,798
Valor de venta por
Supermercado
S/20,984 S/20,984 S/20,984 S/26,230 S/26,230 S/26,230 S/26,230 S/26,230 S/26,230 S/31,475 S/31,475 S/31,475 S/314,755
Valor de venta por
Tienda de S/10,925 S/10,925 S/10,925 S/13,657 S/13,657 S/13,657 S/13,657 S/13,657 S/13,657 S/16,388 S/16,388 S/16,388 S/163,882
Conveniencia
Valor de venta
total (S/)
S/63,762 S/63,762 S/63,762 S/79,703 S/79,703 S/79,703 S/79,703 S/79,703 S/79,703 S/95,644 S/95,644 S/95,644 S/956,435
IGV 18% (S/) S/11,477 S/11,477 S/11,477 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/17,216 S/17,216 S/17,216 S/172,158
Total Venta S/75,240 S/75,240 S/75,240 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/112,859 S/112,859 S/112,859 S/1,128,594
Cobranza a 30 días S/50,479 S/50,479 S/50,479 S/63,099 S/63,099 S/63,099 S/63,099 S/63,099 S/63,099 S/75,718 S/75,718 S/681,465
Cobranza a 60 días S/24,761 S/24,761 S/24,761 S/30,951 S/30,951 S/30,951 S/30,951 S/30,951 S/30,951 S/37,141 S/297,129
Cobranzas S/0 S/50,479 S/75,240 S/75,240 S/87,859 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/94,049 S/106,669 S/112,859 S/978,593
Tabla 189
Presupuesto de Compras MP e Insumos.
Materia prima e
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
insumos
Harina de Maca S/450 S/750 S/750 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/10,650
Harina de Quinua S/100 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/200 S/200 S/200 S/1,900
Harina de Kiwicha S/85 S/170 S/170 S/170 S/170 S/170 S/170 S/170 S/170 S/255 S/255 S/255 S/2,210
Harina de Soya S/70 S/105 S/105 S/105 S/105 S/105 S/105 S/105 S/105 S/140 S/140 S/140 S/1,330
Harina de Cebada S/88 S/175 S/175 S/175 S/175 S/175 S/175 S/175 S/175 S/263 S/263 S/263 S/2,275
Harina de Habas S/23 S/45 S/45 S/68 S/68 S/68 S/68 S/68 S/68 S/90 S/68 S/68 S/743
Harina de Kañihua S/20 S/40 S/40 S/60 S/60 S/60 S/60 S/60 S/60 S/80 S/60 S/60 S/660
258
Suero de leche S/1,200 S/1,900 S/1,900 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,800 S/2,800 S/2,800 S/27,200
Cacao S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/375 S/375 S/375 S/1,125
Azúcar en polvo S/154 S/242 S/242 S/308 S/308 S/308 S/308 S/308 S/308 S/374 S/374 S/374 S/3,608
Sachet (envoltura) S/7,440 S/11,640 S/11,640 S/14,640 S/14,400 S/14,400 S/14,400 S/14,400 S/14,400 S/17,520 S/17,400 S/17,400 S/169,680
Caja de 7 unidades S/600 S/800 S/800 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,400 S/1,400 S/1,400 S/13,600
Caja de 30 unidades S/300 S/600 S/600 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/9,600
Total sin IGV S/10,529 S/16,617 S/16,617 S/20,976 S/20,736 S/20,736 S/20,736 S/20,736 S/20,736 S/25,497 S/25,334 S/25,334 S/244,581
IGV S/1,895 S/2,991 S/2,991 S/3,776 S/3,732 S/3,732 S/3,732 S/3,732 S/3,732 S/4,589 S/4,560 S/4,560 S/44,024
Total incluido IGV S/12,424 S/19,608 S/19,608 S/24,751 S/24,468 S/24,468 S/24,468 S/24,468 S/24,468 S/30,086 S/29,894 S/29,894 S/288,605
Pago al contado S/12,424 S/19,608 S/19,608 S/24,751 S/24,468 S/24,468 S/24,468 S/24,468 S/24,468 S/30,086 S/29,894 S/29,894 S/288,605
Tabla 190
Planilla Mensual según fecha de pago.
Remuneración MOD S/1,107 S/1,107 S/1,107 S/1,107 S/1,333 S/1,107 S/1,652 S/1,107 S/1,107 S/1,107 S/1,378 S/1,652 S/14,872
Remuneración MOI S/5,768 S/5,768 S/5,768 S/5,768 S/6,944 S/5,768 S/8,607 S/5,768 S/5,768 S/5,768 S/7,179 S/8,607 S/77,482
Remuneración GA S/12,617 S/12,617 S/12,617 S/12,617 S/15,212 S/12,617 S/18,884 S/12,617 S/12,617 S/12,617 S/15,731 S/18,884 S/169,645
Remuneración GV S/10,388 S/10,388 S/10,388 S/10,590 S/12,744 S/10,590 S/15,801 S/10,590 S/10,590 S/10,804 S/13,436 S/16,118 S/142,426
Total pago de planilla S/29,880 S/29,880 S/29,880 S/30,082 S/36,232 S/30,082 S/44,944 S/30,082 S/30,082 S/30,296 S/37,724 S/45,261 S/404,425
259
Tabla 191
Presupuesto mensual de gastos.
Alquiler S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/7,936 S/95,234
Agua S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/3,051
Energía Eléctrica S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/919 S/11,024
Arbitrios S/310 S/0 S/0 S/310 S/0 S/0 S/310 S/0 S/0 S/310 S/0 S/0 S/1,240
Internet y teléfono fijo S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/145 S/1,738
Servicio de
Mantenimiento de
Equipo S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/692 S/8,304
Servicio de limpieza S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/847 S/10,170
Servicio de vigilancia S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/12,203
Servicio Contable S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/16,271
Servicio de Dominio y
Hosting S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/38 S/458
Servicio de Sistema S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/7,627
Servicio de Distribución S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/16,271
management S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/12,203
Servicio de Fumigación S/540 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/540 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,080
extintores S/610 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/610
Herramientas,
Utensilios y Útiles S/479 S/548 S/1,228 S/548 S/479 S/2,468 S/479 S/548 S/1,228 S/548 S/479 S/4,522 S/13,554
Responsabilidad social S/0 S/0 S/85 S/119 S/466 S/0 S/0 S/0 S/85 S/0 S/0 S/1,288 S/2,042
Gastos de promoción S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/3,645 S/43,744
Subtotal S/21,797 S/20,406 S/21,171 S/20,835 S/20,803 S/22,326 S/21,187 S/20,406 S/21,171 S/20,716 S/20,337 S/25,669 S/256,825
IGV 18% S/3,923 S/3,673 S/3,811 S/3,750 S/3,745 S/4,019 S/3,814 S/3,673 S/3,811 S/3,729 S/3,661 S/4,620 S/46,228
Total egresos S/25,721 S/24,079 S/24,982 S/24,585 S/24,548 S/26,344 S/25,001 S/24,079 S/24,982 S/24,445 S/23,998 S/30,289 S/303,053
260
Tabla 192
Liquidación mensual del IGV.
Concepto Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ventas S/0 S/11,477 S/11,477 S/11,477 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/14,347 S/17,216 S/17,216 S/17,216
IGV Compras S/48,453 S/5,819 S/6,664 S/6,802 S/7,526 S/7,477 S/7,751 S/7,546 S/7,405 S/7,543 S/8,318 S/8,221 S/9,181
IGV Neto -S/48,453 S/5,659 S/4,813 S/4,675 S/6,821 S/6,870 S/6,596 S/6,800 S/6,941 S/6,803 S/8,898 S/8,995 S/8,035
Crédito Fiscal S/0 -S/48,453 -S/42,794 -S/37,981 -S/33,306 -S/26,485 -S/19,616 -S/13,020 -S/6,220 S/722 S/7,525 S/16,422 S/25,417
IGV por pagar S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/722 S/7,525 S/16,422 S/25,417 S/33,453
Pago del IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/722 S/7,525 S/16,422 S/25,417
Tabla 193
Liquidación mensual del pago a cuenta.
Ingresos netos 63,762.35 63,762.35 63,762.35 79,702.94 79,702.94 79,702.94 79,702.94 79,702.94 79,702.94 95,643.53 95,643.53 95,643.53 956,435.30
Pago a cuenta 1% 637.62 637.62 637.62 797.03 797.03 797.03 797.03 797.03 797.03 956.44 956.44 956.44 9,564.35
Pago del IR 0.00 637.62 637.62 637.62 797.03 797.03 797.03 797.03 797.03 797.03 956.44 956.44 8,607.92
261
Tabla 194
Inversión de Capital de Trabajo.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Ventas Netas 75,240 75,240 75,240 94,049 94,049 94,049 94,049 94,049 94,049 112,859 112,859 112,859
Cobranza al contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas al crédito 30 días 0 50,479 50,479 50,479 63,099 63,099 63,099 63,099 63,099 63,099 75,718 75,718
Ventas al crédito 60 días 0 0 24,761 24,761 24,761 30,951 30,951 30,951 30,951 30,951 30,951 37,141
Total de Ingresos en Efectivo 0 50,479 75,240 75,240 87,859 94,049 94,049 94,049 94,049 94,049 106,669 112,859
Materia prima e insumos 12,424 19,608 19,608 24,751 24,468 24,468 24,468 24,468 24,468 30,086 29,894 29,894
Materia prima e insumos 12,424 19,608 19,608 24,751 24,468 24,468 24,468 24,468 24,468 30,086 29,894 29,894
Total Planilla (1) 29,880 29,880 29,880 30,082 36,232 30,082 44,944 30,082 30,082 30,296 37,724 45,261
Servicios y Gastos 21,419 19,778 20,581 20,143 19,696 22,043 20,699 19,778 20,581 20,143 19,696 24,468
Alquiler 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365
Agua 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Energía Eléctrica 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084 1,084
Arbitrios 366 0 0 366 0 0 366 0 0 366 0 0
Internet y teléfono fijo 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171
Equipo 817 817 817 817 817 817 817 817 817 817 817 817
Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Servicio de vigilancia 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Servicio Contable 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Servicio de Dominio y Hosting 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45
Servicio de Sistema 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750
Servicio de Distribución 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
management 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Servicio de Fumigación 637 0 0 0 0 0 637 0 0 0 0 0
262
extintores 720 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Herramientas , Utensilios y
Útiles 565 646 1,449 646 565 2,912 565 646 1,449 646 565 5,336
Responsabilidad social 0 0 100 140 550 0 0 0 100 0 0 1,520
Impuestos 0 638 638 638 797 797 797 797 1,519 8,322 17,379 26,374
IGV (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 722 7,525 16,422 25,417
Impuesto a la renta 0 638 638 638 797 797 797 797 797 797 956 956
Financiamiento 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374 4,374
Pago de cuotas financiamiento
activo fijo 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460 2,460
Pago de cuotas financiamiento
capital de trabajo 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915 1,915
Total de Egresos en Efectivo 68,098 74,278 75,081 79,988 85,568 81,764 95,283 79,499 81,023 93,221 109,068 130,372
Ingresos 0 50,479 75,240 75,240 87,859 94,049 94,049 94,049 94,049 94,049 106,669 112,859
Egresos -68,098 -74,278 -75,081 -79,988 -85,568 -81,764 -95,283 -79,499 -81,023 -93,221 -109,068 -130,372
Saldo de caja -68,098 -23,799 159 -4,749 2,291 12,286 -1,233 14,551 13,026 828 -2,399 -17,512
Saldo de Caja inicial 0 -68,098 -91,897 -91,739 -96,487 -94,196 -81,911 -83,144 -68,593 -55,567 -54,739 -57,138
Saldo de Caja acumulado -68,098 -91,897 -91,739 -96,487 -94,196 -81,911 -83,144 -68,593 -55,567 -54,739 -57,138 -74,650
(1) Los cálculos de pago de planilla incluyen los desembolsos por ESSALUD, CTS, GRATIFICACIONES, STCR y SUELDOS se encuentran detallados en las tablas 121 a la
124.
(2) Se muestra la liquidación del IGV. Los cálculos respectivos se encuentran en la tabla 192.
263
264
7.1.6 Liquidación del IGV.
La liquidación del impuesto general a las ventas no es nada más que realizar dos fórmulas
simples:
Impuesto Bruto = Base Imponible x Tasa del impuesto.
Impuesto a pagar = Impuesto Bruto – Crédito Fiscal.
Y es así como obtenemos el siguiente cuadro:
Tabla 195
Liquidación de IGV.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

IGV Programa de Ventas S/172,158.35 S/202,880.01 S/263,480.27 S/354,855.23 S/477,919.02
IGV Venta de Activos S/12,028.44
IGV Ventas 0 S/172,158.35 S/202,880.01 S/263,480.27 S/354,855.23 S/489,947.46
IGV Inversión en Activos S/27,396.61
IGV Gastos Pre-operativos S/15,628.27
IGV Inventario Inicial S/1,242.00
IGV Compra de Materia
Prima S/38,550.89 S/29,333.90 S/58,756.32 S/67,321.83 S/109,956.49
IGV Costos Indirectos de
Fabricación S/37,209.57 S/37,227.09 S/37,227.09 S/37,365.41 S/37,365.41
IGV Gastos Administrativos S/38,057.31 S/38,055.31 S/38,055.31 S/38,053.61 S/38,053.61
IGV Gastos de Ventas S/42,903.38 S/42,490.42 S/43,440.21 S/44,532.57 S/46,076.16
IGV Compras 44,267 S/156,721.16 S/147,106.71 S/177,478.93 S/187,273.42 S/231,451.67
IGV Neto -44,267 S/15,437.19 S/55,773.30 S/86,001.34 S/167,581.81 S/258,495.80
Crédito Fiscal 28,830 0 0 0 0
Pago de IGV 0 26,944 86,001 167,582 258,496
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
Según los resultados obtenidos en los puntos anteriores podemos plasmar la siguiente
tabla, donde podemos representar los montos de inversión con sus respectivos porcentajes.
265
Tabla 196
Resumen de estructura de inversiones.
Estructura de Inversiones
Rubro Valor IGV Monto Total %
Activo Fijo Depreciable S/152,203.39 S/27,396.61 S/179,600.00 38%
Activo Intangible S/23,254.35 S/4,185.79 S/27,440.14 6%
Gastos Pre Operativos S/121,551.74 S/15,628.27 S/137,180.02 29%
Inventario Inicial S/6,900.00 S/1,242.00 S/8,142.00 2%
Capital de Trabajo S/101,027.15 S/18,184.89 S/119,212.04 25%
Total S/404,936.63 S/66,637.56 S/471,574.19 100%

Figura 88. Estructura de Inversiones.
7.2 Financiamiento.
7.2.1 Estructura de financiamiento.
La inversión total de nuestro proyecto es de S/ 459,050.57 soles, cuya estructura está
compuesta de: 65% por capital propio, importe que es la inversión de los accionistas y 35%
por deuda requerida para Activos fijos y Capital de Trabajo.
266
Tabla 197
Resumen de estructura de Financiamiento.
Inversión sin Inversión con

Inversión IGV Capital Propio Deuda
IGV IGV
Activo Fijo Tangible 152,203.39 27,396.61 179,600.00 89,800.00 89,800.00
Activo Intangible 23,254.35 4,185.78 27,440.13 27,440.13 0.00
Capital de Trabajo 101,027.15 0.00 101,027.15 31,027.15 70,000.00
Gastos pre-operativos 121,551.74 21,879.31 143,431.06 143,431.06 0.00
Inventario inicial de
Materiales 6,900.00 1,242.00 8,142.00 8,142.00 0.00
Total S/ 404,936.63 S/ 54,703.71 S/ 459,640.34 S/ 299,840.34 S/ 159,800.00
100% 65% 35%
Nota: Elaboración Propia
El aporte de los socios asciende a S/ 59,850.11 soles por cada uno de los cinco accionistas.
Tabla 198
Aporte por cada socio.
Accionistas Monto Participación

Flores Huillcahua, Teresa 59,968.07 20%
García Burgos, Jean 59,968.07 20%
Gutiérrez Zapata, Miriam 59,968.07 20%
La Rosa Bernales, Marzzia 59,968.07 20%
Quiroz Quispe, Daniel 59,968.07 20%
Total S/ 299,840.34 100%
Figura 89. Estructura de Financiamiento.

267
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Para la realización del proyecto se buscó alternativas de financiamiento para el activo fijo,
resultando como alternativas las entidades financieras siguientes:
Tabla 199
Opciones de Financiamiento.
Fintech
Detalle Mibanco Scotiabank
Rebaja
Monto Soles 89,800.00 89,800.00 89,800.00
TCEA % 23.87% 24.15% 25.13%
Plazo Meses 60 60 60
Cuota Mensual Soles S/2,459.71 S/2,471.41 S/2,512.40
Luego de la evaluación de las entidades financieras, se decidió trabajar con Mibanco con
una tasa MYPE de 23.87%, considerando el método francés para la amortización de las cuotas
constantes, con un plazo de 5 años para el préstamo.
Tabla 200
Activo Fijo Financiado.
Mibanco
Valor del préstamo 89,800.00
Moneda Soles
Número de cuotas 60
Frecuencia de cuota Mensual
Plazo (años) 5
Tipo de cuota Cuota fija
TCEA 23.87%
TCEM 1.80%
Valor cuota mensual S/2,459.71
268
Tabla 201
Cronograma Mensual de Pagos del Financiamiento.
N° Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Saldo Final E.F. Año

1 S/89,800.00 S/843.44 S/1,616.27 S/2,459.71 S/88,956.56 S/476.80 2021
2 S/88,956.56 S/858.62 S/1,601.09 S/2,459.71 S/88,097.94 S/472.32 2021
3 S/88,097.94 S/874.07 S/1,585.64 S/2,459.71 S/87,223.87 S/467.76 2021
4 S/87,223.87 S/889.81 S/1,569.91 S/2,459.71 S/86,334.06 S/463.12 2021
5 S/86,334.06 S/905.82 S/1,553.89 S/2,459.71 S/85,428.24 S/458.40 2021
6 S/85,428.24 S/922.12 S/1,537.59 S/2,459.71 S/84,506.12 S/453.59 2021
7 S/84,506.12 S/938.72 S/1,520.99 S/2,459.71 S/83,567.39 S/448.69 2021
8 S/83,567.39 S/955.62 S/1,504.10 S/2,459.71 S/82,611.78 S/443.71 2021
9 S/82,611.78 S/972.82 S/1,486.90 S/2,459.71 S/81,638.96 S/438.63 2021
10 S/81,638.96 S/990.33 S/1,469.39 S/2,459.71 S/80,648.63 S/433.47 2021
11 S/80,648.63 S/1,008.15 S/1,451.56 S/2,459.71 S/79,640.48 S/428.21 2021
12 S/79,640.48 S/1,026.30 S/1,433.42 S/2,459.71 S/78,614.19 S/422.86 2021
13 S/78,614.19 S/1,044.77 S/1,414.94 S/2,459.71 S/77,569.42 S/417.41 2022
14 S/77,569.42 S/1,063.57 S/1,396.14 S/2,459.71 S/76,505.85 S/411.86 2022
15 S/76,505.85 S/1,082.72 S/1,377.00 S/2,459.71 S/75,423.13 S/406.21 2022
16 S/75,423.13 S/1,102.20 S/1,357.51 S/2,459.71 S/74,320.93 S/400.47 2022
17 S/74,320.93 S/1,122.04 S/1,337.67 S/2,459.71 S/73,198.89 S/394.61 2022
18 S/73,198.89 S/1,142.24 S/1,317.48 S/2,459.71 S/72,056.65 S/388.66 2022
19 S/72,056.65 S/1,162.79 S/1,296.92 S/2,459.71 S/70,893.86 S/382.59 2022
20 S/70,893.86 S/1,183.72 S/1,275.99 S/2,459.71 S/69,710.14 S/376.42 2022
21 S/69,710.14 S/1,205.03 S/1,254.68 S/2,459.71 S/68,505.11 S/370.13 2022
22 S/68,505.11 S/1,226.72 S/1,233.00 S/2,459.71 S/67,278.39 S/363.73 2022
23 S/67,278.39 S/1,248.80 S/1,210.92 S/2,459.71 S/66,029.59 S/357.22 2022
24 S/66,029.59 S/1,271.27 S/1,188.44 S/2,459.71 S/64,758.32 S/350.59 2022
55 S/13,871.46 S/2,210.05 S/249.67 S/2,459.71 S/11,661.41 S/73.65 2025
56 S/11,661.41 S/2,249.82 S/209.89 S/2,459.71 S/9,411.59 S/61.92 2025
57 S/9,411.59 S/2,290.32 S/169.40 S/2,459.71 S/7,121.27 S/49.97 2025
58 S/7,121.27 S/2,331.54 S/128.17 S/2,459.71 S/4,789.73 S/37.81 2025
59 S/4,789.73 S/2,373.50 S/86.21 S/2,459.71 S/2,416.22 S/25.43 2025
60 S/2,416.22 S/2,416.22 S/43.49 S/2,459.71 -S/0.00 S/12.83 2025
Total S/89,800.00 S/57,782.77 S/147,582.77 S/17,045.92
269
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
Para la realización del proyecto se buscó alternativas de financiamiento para el capital de
trabajo, resultando como alternativas las entidades financieras siguientes:
Tabla 202
Opciones de Financiamiento.
Banco de Caja
Detalle Prestamype
Comercio Arequipa
Monto Soles 70,000.00 70,000.00 70,000.00
TCEA % 23.79% 26.25% 26.82%
Plazo Meses 60 60 60
Cuota Mensual Soles S/1,914.77 S/1,995.00 S/2,013.62
Luego de la evaluación de las entidades financieras, se decidió trabajar con el Banco
de Comercio con una tasa MYPE de 23.79%, considerando el método francés para la
amortización de las cuotas constantes, con un plazo de 5 años para el préstamo.
Tabla 203
Capital de Trabajo Financiado.
Banco de Comercio
Valor del préstamo 70,000.00
Moneda Soles
Número de cuotas 60
Frecuencia de cuota Mensual
Plazo (años) 5
Tipo de cuota Cuota fija
TCEA 23.79%
TCEM 1.79%
Valor cuota mensual S/1,914.77
270
Tabla 204
Cronograma Mensual de Pagos del Financiamiento.
N° Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Saldo Final E.F. Año

1 S/70,000.00 S/658.70 S/1,256.07 S/1,914.77 S/69,341.30 S/370.54 2021
2 S/69,341.30 S/670.52 S/1,244.25 S/1,914.77 S/68,670.78 S/367.05 2021
3 S/68,670.78 S/682.55 S/1,232.21 S/1,914.77 S/67,988.23 S/363.50 2021
4 S/67,988.23 S/694.80 S/1,219.97 S/1,914.77 S/67,293.43 S/359.89 2021
5 S/67,293.43 S/707.27 S/1,207.50 S/1,914.77 S/66,586.16 S/356.21 2021
6 S/66,586.16 S/719.96 S/1,194.81 S/1,914.77 S/65,866.21 S/352.47 2021
7 S/65,866.21 S/732.88 S/1,181.89 S/1,914.77 S/65,133.33 S/348.66 2021
8 S/65,133.33 S/746.03 S/1,168.74 S/1,914.77 S/64,387.30 S/344.78 2021
9 S/64,387.30 S/759.41 S/1,155.35 S/1,914.77 S/63,627.89 S/340.83 2021
10 S/63,627.89 S/773.04 S/1,141.73 S/1,914.77 S/62,854.85 S/336.81 2021
11 S/62,854.85 S/786.91 S/1,127.85 S/1,914.77 S/62,067.94 S/332.72 2021
12 S/62,067.94 S/801.03 S/1,113.73 S/1,914.77 S/61,266.91 S/328.55 2021
13 S/61,266.91 S/815.40 S/1,099.36 S/1,914.77 S/60,451.50 S/324.31 2022
14 S/60,451.50 S/830.04 S/1,084.73 S/1,914.77 S/59,621.47 S/320.00 2022
15 S/59,621.47 S/844.93 S/1,069.84 S/1,914.77 S/58,776.54 S/315.60 2022
16 S/58,776.54 S/860.09 S/1,054.67 S/1,914.77 S/57,916.44 S/311.13 2022
17 S/57,916.44 S/875.52 S/1,039.24 S/1,914.77 S/57,040.92 S/306.58 2022
18 S/57,040.92 S/891.24 S/1,023.53 S/1,914.77 S/56,149.68 S/301.94 2022
19 S/56,149.68 S/907.23 S/1,007.54 S/1,914.77 S/55,242.46 S/297.22 2022
20 S/55,242.46 S/923.51 S/991.26 S/1,914.77 S/54,318.95 S/292.42 2022
21 S/54,318.95 S/940.08 S/974.69 S/1,914.77 S/53,378.87 S/287.53 2022
22 S/53,378.87 S/956.95 S/957.82 S/1,914.77 S/52,421.93 S/282.56 2022
23 S/52,421.93 S/974.12 S/940.65 S/1,914.77 S/51,447.81 S/277.49 2022
24 S/51,447.81 S/991.60 S/923.17 S/1,914.77 S/50,456.21 S/272.33 2022
25 S/50,456.21 S/1,009.39 S/905.38 S/1,914.77 S/49,446.82 S/267.09 2023
26 S/49,446.82 S/1,027.50 S/887.26 S/1,914.77 S/48,419.32 S/261.74 2023
27 S/48,419.32 S/1,045.94 S/868.83 S/1,914.77 S/47,373.38 S/256.30 2023
28 S/47,373.38 S/1,064.71 S/850.06 S/1,914.77 S/46,308.68 S/250.77 2023
29 S/46,308.68 S/1,083.81 S/830.95 S/1,914.77 S/45,224.86 S/245.13 2023
30 S/45,224.86 S/1,103.26 S/811.51 S/1,914.77 S/44,121.60 S/239.39 2023
31 S/44,121.60 S/1,123.06 S/791.71 S/1,914.77 S/42,998.55 S/233.55 2023
32 S/42,998.55 S/1,143.21 S/771.56 S/1,914.77 S/41,855.34 S/227.61 2023
33 S/41,855.34 S/1,163.72 S/751.04 S/1,914.77 S/40,691.62 S/221.56 2023
34 S/40,691.62 S/1,184.60 S/730.16 S/1,914.77 S/39,507.01 S/215.40 2023
35 S/39,507.01 S/1,205.86 S/708.91 S/1,914.77 S/38,301.15 S/209.13 2023
36 S/38,301.15 S/1,227.50 S/687.27 S/1,914.77 S/37,073.65 S/202.74 2023
57 S/7,327.43 S/1,783.28 S/131.48 S/1,914.77 S/5,544.15 S/38.79 2025
58 S/5,544.15 S/1,815.28 S/99.48 S/1,914.77 S/3,728.87 S/29.35 2025
59 S/3,728.87 S/1,847.86 S/66.91 S/1,914.77 S/1,881.01 S/19.74 2025
60 S/1,881.01 S/1,881.01 S/33.75 S/1,914.77 -S/0.00 S/9.96 2025
Total S/70,000.00 S/44,885.92 S/114,885.92 S/13,241.35
271
7.3 Ingresos anuales.
7.3.1 Ingresos por ventas.
Para el ingreso de ventas se estima que el 53.80% de las ventas se dará por bodegas
(distribuidor Vega), el 30.38% en supermercados y el 15.82% por tiendas por conveniencia.
Tabla 205
Cantidad de cajas por presentación y canal de distribución.
Política Particip./ Cantidades

Presentación Canales
de Pago canal 2021 2022 2023 2024 2025
Bodegas
P. semanal (Distribuidor Vega) 30 días 54% 33,083 38,986 50,631 68,190 91,839
Supermercados 60 días 30% 18,680 22,014 28,589 38,504 51,857
Tiendas por
conveniencia 30 días 16% 9,726 11,462 14,885 20,048 27,000
TOTAL 61,489 72,462 94,106 126,742 170,696
Bodegas
P. mensual (Distribuidor Vega) 30 días 54% 16,171 19,057 24,749 33,332 44,892
Supermercados 60 días 30% 9,131 10,761 13,975 18,821 25,348
Tiendas por
conveniencia 30 días 16% 4,754 5,603 7,276 9,800 13,198
TOTAL 30,057 35,420 46,000 61,953 83,439
Tabla 206
Valorización de ingresos por presentación y canal de distribución.
Valor Cantidades
Particip./
Presentación Canales de
canal
Venta 2021 2022 2023 2024 2025
Bodegas 4.53 54% 149,713 176,429 229,129 308,590 415,609
P. semanal
Supermercados 5.28 30% 98,625 116,225 150,941 203,287 273,788
Tiendas por
conveniencia 5.28 16% 51,351 60,514 78,590 105,845 142,552
P. mensual Bodegas 20.29 54% 328,085 386,632 502,119 676,254 910,778

Supermercados 23.67 30% 216,130 254,698 330,777 445,490 599,986
Tiendas por
conveniencia 23.67 16% 112,532 132,613 172,224 231,952 312,393
Valor de ventas (S/) 956,435 1,127,111 1,463,779 1,971,418 2,655,106
IGV 18% (S/ 172,158 202,880 263,480 354,855 477,919
Total Venta 1,128,594 1,329,991 1,727,260 2,326,273 3,133,025
272
Tabla 207
Ventas totalizadas por canales de distribución.
Totalizado por Canales 2021 2022 2023 2024 2025

Total Bodegas S/477.797,98 S/563.061,03 S/731.247,35 S/984.843,94 S/1.326.387,81
Total Supermercados S/314.754,93 S/370.922,94 S/481.717,62 S/648.777,30 S/873.773,26
Total Tiendas por conveniencia S/163.882,40 S/193.127,21 S/250.814,31 S/337.796,71 S/454.944,61
Total Ingresos S/956.435,30 S/1.127.111,18 S/1.463.779,29 S/1.971.417,95 S/2.655.105,69
IGV S/172.158,35 S/202.880,01 S/263.480,27 S/354.855,23 S/477.919,02
Total Ventas S/1.128.593,65 S/1.329.991,19 S/1.727.259,56 S/2.326.273,18 S/3.133.024,72
Tabla 208
Ingreso mensual por canal para el año 2021.
POR CANAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Bodegas S/31.853 S/31.853 S/31.853 S/39.816 S/39.816 S/39.816 S/39.816 S/39.816 S/39.816 S/47.780 S/47.780 S/47.780
Supermercados S/20.984 S/20.984 S/20.984 S/26.230 S/26.230 S/26.230 S/26.230 S/26.230 S/26.230 S/31.475 S/31.475 S/31.475
Tiendas por conveniencia S/10.925 S/10.925 S/10.925 S/13.657 S/13.657 S/13.657 S/13.657 S/13.657 S/13.657 S/16.388 S/16.388 S/16.388
Total Ingresos S/63.762 S/63.762 S/63.762 S/79.703 S/79.703 S/79.703 S/79.703 S/79.703 S/79.703 S/95.644 S/95.644 S/95.644
IGV S/11.477 S/11.477 S/11.477 S/14.347 S/14.347 S/14.347 S/14.347 S/14.347 S/14.347 S/17.216 S/17.216 S/17.216
Total Ventas S/75.240 S/75.240 S/75.240 S/94.049 S/94.049 S/94.049 S/94.049 S/94.049 S/94.049 S/112.859 S/112.859 S/112.859
273
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
En el siguiente cuadro se estima el importe que se requiere de capital de trabajo año a año
y la recuperación del capital de trabajo en el último año.
Tabla 209
Recuperación de capital de trabajo.
Conceptos Año 0 Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas netas 956,435 1,127,111 1,463,779 1,971,418 2,655,106
Capital de trabajo necesario 101,027 119,055 154,617 208,239 280,456
Inversión Capital de Trabajo (101,027) (18,028) (35,562) (53,621) (72,217)
Recuperación de capital de
trabajo 280,456
274
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho no es más que el valor de los activos al termino de vida útil de los mismos. En este caso en particular, el tiempo
calculado es según el tiempo de vida del proyecto.
Tabla 210
Valor de Desecho
Producción Depreciación Depreciación Valor Valor de Valor de Valor de
Descripción Q Costo Unit. Costo Total Vida Útil (años) 2021 2022 2023 2024 2025 acum. 5to año Contable Mercado % Mercado Desecho
Mezcladora horizontal de harina 1 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 10 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 0 S/. 1,373 S/. 1,418
Extrusora doble tornillo 1 S/. 19,492 S/. 19,492 S/. 10 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 9,746 S/. 9,746 S/. 0 S/. 8,771 S/. 9,059
Molino de martillo 1 S/. 42,373 S/. 42,373 S/. 10 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 21,186 S/. 21,186 S/. 0 S/. 19,068 S/. 19,693
Homogenizador con aletas 1 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 10 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 0 S/. 3,432 S/. 3,545
Máquina llendora y envasadora automática 1 S/. 55,085 S/. 55,085 S/. 10 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 27,542 S/. 27,542 S/. 0 S/. 24,788 S/. 25,601
Elevador de chevrones 1 S/. 5,932 S/. 5,932 S/. 10 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 0 S/. 2,669 S/. 2,757
Enfriadora rotativa 1 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 10 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 0 S/. 2,288 S/. 2,363
Balanza de humedad 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 5 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0 S/. 530 S/. 373
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 3 S/. 1,271 S/. 3,814 S/. 5 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 3,814 S/. 0 S/. 0 S/. 953 S/. 672
Total 11 S/. 142,034 S/. 144,576 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 75,254 S/. 69,322 S/. 63,873 S/. 65,480
Gerencia Depreciación D. acum. 5to año V. Contable V. Mercado %V. Mercado V. de Desecho
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 1 S/1,271 S/1,271 S/5 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/1,271 S/0 S/0 S/318 S/224
Total 1 S/1,271 S/1,271 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254 S/1,271 S/0 S/318 S/224
Administración y Finanzas Depreciación D. acum. 5to año V. Contable V. Mercado %V. Mercado V. de Desecho
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 2 S/1,271 S/2,542 S/5 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/2,542 S/0 S/0 S/636 S/448
Total 2 S/1,271 S/2,542 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/2,542 S/0 S/636 S/448
Gestión Comercial Depreciación D. acum. 5to año V. Contable V. Mercado %V. Mercado V. de Desecho
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 3 S/.1,271 S/.3,814 S/.5 S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 S/.3,814 S/.0 S/.0 S/.953 S/.672
Total 3 S/.1,271 S/.3,814 S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 S/.3,814 S/.0 S/.953 S/.672
Total de Inversión de Activos Fijos 17 S/.145,847 S/.152,203 S/.16,576 S/.16,576 S/.16,576 S/.16,576 S/.16,576 S/.82,881 S/.69,322 S/.65,780 S/.66,825
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
275
276
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 211
Presupuesto de Materias Primas e Insumos.
Unidad
Materia Prima e DIC -
de Unid. 2021 2022 2023 2024 2025
Insumos 2020
Medida
Material Directo
Harina de Maca Kg 25 S/. 350 S/. 11,000 S/. 8,400 S/. 16,575 S/. 18,779 S/. 31,253
Harina de Quinua Kg 25 S/. 50 S/. 1,950 S/. 1,800 S/. 3,060 S/. 3,745 S/. 5,784
Harina de
Kg 25 S/. 85 S/. 2,295 S/. 2,040 S/. 3,208 S/. 4,245 S/. 6,495
Kiwicha
Harina de Soya Kg 25 S/. 35 S/. 1,365 S/. 1,260 S/. 2,142 S/. 2,622 S/. 4,049
Harina de Cebada Kg 25 S/. 88 S/. 2,363 S/. 2,100 S/. 3,302 S/. 4,370 S/. 6,686
Harina de Habas Kg 10 S/. 23 S/. 765 S/. 540 S/. 1,102 S/. 1,405 S/. 2,292
Harina de
Kg 10 S/. 20 S/. 680 S/. 480 S/. 979 S/. 1,248 S/. 2,038
Kañihua
Suero de leche Kg 25 S/. 900 S/. 28,100 S/. 20,400 S/. 42,840 S/. 48,691 S/. 80,333
Cacao Kg 25 S/. 0 S/. 1,125 S/. 0 S/. 4,590 S/. 4,682 S/. 4,775
Azúcar en polvo Kg 10 S/. 132 S/. 3,740 S/. 2,640 S/. 5,544 S/. 6,216 S/. 10,437
Sachet (envoltura) Millares 1000 S/. 5,760 S/. 175,440 S/. 131,040 S/. 267,566 S/. 302,881 S/. 501,739
Caja de 7
Millares 1000 S/. 400 S/. 14,000 S/. 14,400 S/. 19,584 S/. 27,467 S/. 38,203
unidades
Caja de 30
Millares 1000 S/. 300 S/. 9,900 S/. 7,200 S/. 14,688 S/. 14,982 S/. 26,742
unidades
Total (sin IGV) S/. 6,900 S/. 214,172 S/. 162,966 S/. 326,424 S/. 374,010 S/. 610,869
IGV S/. 1,242 S/. 38,551 S/. 29,334 S/. 58,756 S/. 67,322 S/. 109,956
Total S/. 8,142 S/. 252,723 S/. 192,300 S/. 385,180 S/. 441,332 S/. 720,826
277
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La Mano de obra directa en el presente proyecto es considerada un costo fijo, además los
sueldos y remuneraciones correspondientes se proyectaron en un horizonte de 5 años. Durante
el primer año de producción se tendrá 1 operario en planta, en el año 2 se incorpora el
segundo, y para el año 4 el tercer operario, completando de esta manera el equipo de trabajo
de la MOD. A continuación, se detalla dicho costo.
Tabla 212
Presupuesto de MOD..
Mano de obra directa Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025

Nº DE OPERARIOS 1 1 2 2 3 3
Sueldo bruto S/1,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/36,000.00
Gratificación S/83.33 S/1,000.00 S/1,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/3,000.00
Bono según ley S/7.10 S/85.20 S/85.20 S/170.40 S/170.40 S/255.60
CTS S/45.14 S/541.67 S/541.67 S/1,083.33 S/1,083.33 S/1,625.00
ESSALUD S/90.00 S/1,080.00 S/1,080.00 S/2,160.00 S/2,160.00 S/3,240.00
Seguro de vida de ley S/7.50 S/90.00 S/90.00 S/180.00 S/180.00 S/270.00
SCTR S/10.00 S/120.00 S/120.00 S/240.00 S/240.00 S/360.00
Total MOD S/1,243.07 S/14,916.87 S/14,916.87 S/29,833.73 S/29,833.73 S/44,750.60
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Con respecto al cálculo de los costos indirectos de fabricación (CIF), se tuvo en cuenta los
presupuestos de la mano de obra indirecta (MOI), materiales indirectos (MI) y otros CIF;
como el pago de servicios, alquiler, entre otros, los cuales fueron proporcionados a la Jefatura
de producción y operaciones. También se consideró la depreciación de los activos fijos de
dicha jefatura, y la amortización de los activos intangibles.
278
Tabla 213
Presupuesto de costos indirectos de fabricación (en soles).
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Sueldo bruto S/62.520,00 S/62.520,00 S/62.520,00 S/62.520,00 S/62.520,00
Gratificación S/5.210,00 S/5.210,00 S/5.210,00 S/5.210,00 S/5.210,00
Bono según ley S/468,90 S/468,90 S/468,90 S/468,90 S/468,90
CTS S/2.822,08 S/2.822,08 S/2.822,08 S/2.822,08 S/2.822,08
ESSALUD S/5.626,80 S/5.626,80 S/5.626,80 S/5.626,80 S/5.626,80
Seguro de vida de ley S/443,89 S/443,89 S/443,89 S/443,89 S/443,89
SCTR S/625,20 S/625,20 S/625,20 S/625,20 S/625,20
TOTAL MOI S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88
MATERIAL INDIRECTO
Uniformes S/3.078,10 S/2.997,63 S/2.997,63 S/3.597,15 S/3.597,15
Herramientas S/1.015,42 S/1.015,42 S/1.015,42 S/1.015,42 S/1.015,42
Utensilios S/2.951,20 S/2.951,20 S/2.951,20 S/2.951,20 S/2.951,20
Útiles de Oficina S/1.426,71 S/1.426,71 S/1.426,71 S/1.426,71 S/1.426,71
Útiles de limpieza S/2.831,78 S/2.831,78 S/2.831,78 S/2.831,78 S/2.831,78
TOTAL MI S/11.303,22 S/11.222,74 S/11.222,74 S/11.822,27 S/11.822,27
OTROS COSTOS
INDIRECTOS DE FAB.
Alquiler de local S/66.664,00 S/66.664,00 S/66.664,00 S/66.664,00 S/66.664,00
Energía eléctrica S/8.818,94 S/8.818,94 S/8.818,94 S/8.818,94 S/8.818,94
Agua S/2.288,16 S/2.288,16 S/2.288,16 S/2.288,16 S/2.288,16
Internet S/434,49 S/434,49 S/434,49 S/434,49 S/434,49
Telefonía móvil S/159,73 S/159,73 S/159,73 S/159,73 S/159,73
Arbitrios S/868,00 S/868,00 S/868,00 S/868,00 S/868,00
Actividades de GTH y
respons. social S/876,36 S/1.054,17 S/1.054,17 S/1.223,08 S/1.223,08
Servicios de Limpieza S/7.118,66 S/7.118,66 S/7.118,66 S/7.118,66 S/7.118,66
Servicio de Vigilancia S/6.101,70 S/6.101,70 S/6.101,70 S/6.101,70 S/6.101,70
Servicio Contable S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Hosting S/160,19 S/160,19 S/160,19 S/160,19 S/160,19
Servicio de Sistemas S/889,83 S/889,83 S/889,83 S/889,83 S/889,83
Servicio de Distribución S/16.271,16 S/16.271,16 S/16.271,16 S/16.271,16 S/16.271,16
Manager S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Servicio de Fumigación S/755,76 S/755,76 S/755,76 S/755,76 S/755,76
extintores S/396,59 S/396,59 S/396,59 S/396,59 S/396,59
Servicio de Mantenimiento
de Equipo S/5.896,17 S/5.896,17 S/5.896,17 S/5.896,17 S/5.896,17
Servicio de Mantenimiento S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Gastos por bienes no S/17.850,00
279
depreciables
Depreciación S/15.050,85 S/15.050,85 S/15.050,85 S/15.050,85 S/15.050,85
Amortización S/9.047,04
TOTAL CIF S/248.667,72 S/221.868,01 S/221.868,01 S/222.636,45 S/222.636,45
ESTADO DE
RESULTADO
COSTOS INDIRECTOS
DE FABRICACIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL MOI S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88
TOTAL MI S/11.303,22 S/11.222,74 S/11.222,74 S/11.822,27 S/11.822,27
TOTAL OTROS CIF S/117.699,74 S/117.877,55 S/117.877,55 S/118.046,46 S/118.046,46
Gastos por bienes no
depreciables S/17.850,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Depreciación S/15.050,85 S/15.050,85 S/15.050,85 S/15.050,85 S/15.050,85
Amortización S/9.047,04 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
TOTAL CIF S/248.667,72 S/221.868,01 S/221.868,01 S/222.636,45 S/222.636,45
FLUJO DE CAJA
COSTOS INDIRECTOS
DE FABRICACIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL MOI S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88 S/77.716,88
TOTAL MI S/11.303,22 S/11.222,74 S/11.222,74 S/11.822,27 S/11.822,27
TOTAL OTROS CIF S/117.699,74 S/117.877,55 S/117.877,55 S/118.046,46 S/118.046,46
TOTAL CIF (SIN IGV) S/206.719,83 S/206.817,16 S/206.817,16 S/207.585,60 S/207.585,60
IGV S/37.209,57 S/37.227,09 S/37.227,09 S/37.365,41 S/37.365,41
TOTAL CIF (CON IGV) S/243.929,40 S/244.044,25 S/244.044,25 S/244.951,01 S/244.951,01
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Con relación al cálculo de los gastos de administración se consideró el salario del personal
administrativo, con los beneficios de acuerdo a ley; además los materiales de uso, el pago de
servicios, las actividades de GTH y responsabilidad social, depreciación y amortización.
Todos los conceptos mencionados se proporcionaron de manera directa a las necesidades de la
Jefatura, dentro del horizonte de 5 años. A continuación, se detalla dicho presupuesto.
280
Tabla 214
Presupuesto de gastos de administración (en soles).
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (SIN IGV)

DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Bono según ley S/1.035,00 S/1.035,00 S/1.035,00 S/1.035,00 S/1.035,00
ESSALUD S/6.229,17 S/6.229,17 S/6.229,17 S/6.229,17 S/6.229,17
ESSALUD S/12.420,00 S/12.420,00 S/12.420,00 S/12.420,00 S/12.420,00
TOTAL PLANILLA P.A. S/170.163,97 S/170.163,97 S/170.163,97 S/170.163,97 S/170.163,97
MATERIALES
Útiles de Oficina S/972,36 S/972,36 S/972,36 S/972,36 S/972,36
Útiles de limpieza (15%) S/606,81 S/606,81 S/606,81 S/606,81 S/606,81
TOTAL MATERIALES S/1.579,17 S/1.579,17 S/1.579,17 S/1.579,17 S/1.579,17
SERVICIOS
Agua S/305,09 S/305,09 S/305,09 S/305,09 S/305,09
Internet S/521,39 S/521,39 S/521,39 S/521,39 S/521,39
Arbitrios S/186,00 S/186,00 S/186,00 S/186,00 S/186,00
Servicio Contable S/16.271,16 S/16.271,16 S/16.271,16 S/16.271,16 S/16.271,16
Servicio de Dominio y Hosting S/137,30 S/137,30 S/137,30 S/137,30 S/137,30
Servicio de Distribución S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Servicio de Community Manager S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Servicio de recarga de extintores S/152,54 S/152,54 S/152,54 S/152,54 S/152,54
Equipo S/1.079,58 S/1.079,58 S/1.079,58 S/1.079,58 S/1.079,58
TOTAL SERVICIOS S/39.192,76 S/39.192,76 S/39.192,76 S/39.192,76 S/39.192,76
ACTIVIDADES DE GTH Y
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Capacitaciones S/54,55 S/50,00 S/50,00 S/46,15 S/46,15
20 m2 grass S/38,18 S/35,00 S/35,00 S/32,31 S/32,31
Día de integración S/150,00 S/150,00 S/150,00 S/150,00 S/150,00
Entrega de canastas S/210,00 S/210,00 S/210,00 S/210,00 S/210,00
281
Chocolatada S/40,91 S/37,50 S/37,50 S/34,62 S/34,62
Obsequios S/163,64 S/150,00 S/150,00 S/138,46 S/138,46
TOTAL ACT. GTH Y
S/493,64 S/482,50 S/482,50 S/473,08 S/473,08
RESPONS. SOCIAL
Gastos por bienes no depreciables S/6.476,04
Depreciación S/762,71 S/762,71 S/762,71 S/762,71 S/762,71
TOTAL G.
ADMINISTRATIVOS S/229.039,94 S/212.181,10 S/212.181,10 S/212.171,68 S/212.171,68
ESTADO DE RESULTADO
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL ACT. GTH Y RESPONS.
SOCIAL S/493,64 S/482,50 S/482,50 S/473,08 S/473,08
Gastos por bienes no depreciables S/6.476,04 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
TOTAL G.
ADMINISTRATIVOS S/229.039,94 S/212.181,10 S/212.181,10 S/212.171,68 S/212.171,68
FLUJO DE CAJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL ACT. GTH Y RESPONS.
SOCIAL S/493,64 S/482,50 S/482,50 S/473,08 S/473,08
TOTAL G.
ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/211.429,52 S/211.418,39 S/211.418,39 S/211.408,96 S/211.408,96
IGV S/38.057,31 S/38.055,31 S/38.055,31 S/38.053,61 S/38.053,61
TOTAL G. ADMINISTRATIVOS
(CON IGV) S/249.486,84 S/249.473,70 S/249.473,70 S/249.462,58 S/249.462,58
282
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Para el cálculo de la estructura de presupuesto de ventas se consideró la planilla de fuerza
laboral del Área de Gestión Comercial, los materiales, servicios, las actividades de GTH y
responsabilidad social y los bienes no depreciables de esta área. Así mismo, se adicionó la
depreciación de activos fijos y la amortización de los intangibles. A continuación, se detalla
dicho presupuesto en un horizonte de 5 años.
Tabla 215
Presupuesto de gastos de venta (en soles).
GASTOS DE GESTIÓN COMERCIAL (SIN IGV)

DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL GESTIÓN
COMERCIAL
Bono según ley S/868,99 S/868,99 S/868,99 S/868,99 S/868,99
ESSALUD S/5.230,05 S/5.230,05 S/5.230,05 S/5.230,05 S/5.230,05
ESSALUD S/10.427,92 S/10.427,92 S/10.427,92 S/10.427,92 S/10.427,92
TOTAL PLANILLA G.
COMERCIAL S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83
MATERIALES
Útiles de Oficina S/1.089,81 S/1.089,81 S/1.089,81 S/1.089,81 S/1.089,81
Útiles de Limpieza S/606,81 S/606,81 S/606,81 S/606,81 S/606,81
SERVICIOS
Agua S/457,63 S/457,63 S/457,63 S/457,63 S/457,63
Internet S/782,08 S/782,08 S/782,08 S/782,08 S/782,08
Arbitrios S/186,00 S/186,00 S/186,00 S/186,00 S/186,00
Servicio Contable S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Hosting S/160,19 S/160,19 S/160,19 S/160,19 S/160,19
283
Servicio de Distribución S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Manager S/12.203,40 S/12.203,40 S/12.203,40 S/12.203,40 S/12.203,40
extintores S/61,01 S/61,01 S/61,01 S/61,01 S/61,01
Equipo S/1.411,76 S/1.411,76 S/1.411,76 S/1.411,76 S/1.411,76
ACTIVIDADES DE GTH Y RESPONSABILIDAD

SOCIAL
Capacitaciones S/72,73 S/66,67 S/66,67 S/61,54 S/61,54
20 m2 grass S/50,91 S/46,67 S/46,67 S/43,08 S/43,08
Día de integración S/200,00 S/200,00 S/200,00 S/200,00 S/200,00
Entrega de canastas S/280,00 S/280,00 S/280,00 S/280,00 S/280,00
Chocolatada S/54,55 S/50,00 S/50,00 S/46,15 S/46,15
Obsequios S/218,18 S/200,00 S/200,00 S/184,62 S/184,62
TOTAL ACT. GTH Y
RESPONS. SOCIAL S/876,36 S/843,33 S/843,33 S/815,38 S/815,38
PROMOCIÓN Y
PUBLICIDAD
Creación medios digitales S/1.800,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
Anuncios digitales S/358,98 S/358,98 S/358,98 S/358,98 S/358,98
Publicidad en puntos de venta S/16.271,19 S/16.271,19 S/16.271,19 S/16.271,19 S/16.271,19
Sampling S/11.577,97 S/9.068,62 S/10.305,23 S/10.310,20 S/10.681,42
Servicio de anfitrionas para
degustaciones S/12.000,00 S/12.000,00 S/12.000,00 S/12.000,00 S/12.000,00
Uniforme de personal en
activaciones S/2.400,00 S/2.400,00 S/2.400,00 S/2.400,00 S/2.400,00
Comisiones S/11.477,22 S/13.525,33 S/17.565,35 S/23.657,02 S/31.861,27
TOTAL PROMOCIÓN Y
PUBL. S/55.885,36 S/53.624,12 S/58.900,75 S/64.997,38 S/73.572,86
depreciables 7938,64
TOTAL GASTO DE
VENTAS S/255.074,92 S/236.820,58 S/242.097,21 S/248.165,89 S/256.741,37
ESTADO DE RESULTADO
GASTOS DE VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL PLANILLA G.
COMERCIAL S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83
TOTAL ACT. GTH Y
TOTAL PROMOCIÓN Y
PUBL. S/55.885,36 S/53.624,12 S/58.900,75 S/64.997,38 S/73.572,86
depreciables S/7.938,64 S/0,00 S/0,00 S/0,00 S/0,00
284
TOTAL G. VENTAS S/255.074,92 S/236.820,58 S/242.097,21 S/248.165,89 S/256.741,37
FLUJO DE CAJA
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025
TOTAL PLANILLA G.
COMERCIAL S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83 S/142.870,83
TOTAL ACT. GTH Y
TOTAL PROMOCIÓN Y
PUBL. S/55.885,36 S/53.624,12 S/58.900,75 S/64.997,38 S/73.572,86
TOTAL G. VENTAS (SIN
IGV) S/238.352,14 S/236.057,87 S/241.334,50 S/247.403,18 S/255.978,66
IGV S/42.903,38 S/42.490,42 S/43.440,21 S/44.532,57 S/46.076,16
TOTAL G. VENTAS (CON
IGV) S/281.255,52 S/278.548,28 S/284.774,71 S/291.935,76 S/302.054,82
285
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
La depreciación es la desvalorización de un activo a través del tiempo, hemos otorgado valor que detallamos en la siguiente tabla:
286
Tabla 216
Depreciación en Activos Fijos

Producción Depreciación
Descripción Q Costo Unit. Costo Total Vida Útil (años) 2021 2022 2023 2024 2025
Mezcladora horizontal de harina 1 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 10 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Extrusora doble tornillo 1 S/. 19,492 S/. 19,492 S/. 10 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 1,949 S/. 1,949
Molino de martillo 1 S/. 42,373 S/. 42,373 S/. 10 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237 S/. 4,237
Homogenizador con aletas 1 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 10 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Máquina llendora y envasadora automática 1 S/. 55,085 S/. 55,085 S/. 10 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 5,508 S/. 5,508
Elevador de chevrones 1 S/. 5,932 S/. 5,932 S/. 10 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593
Enfriadora rotativa 1 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 10 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Balanza de humedad 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 5 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 3 S/. 1,271 S/. 3,814 S/. 5 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Total 11 S/. 142,034 S/. 144,576 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 15,051 S/. 15,051
Gerencia Depreciación
Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 1 S/1,271 S/1,271 S/5 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254
Total 1 S/1,271 S/1,271 S/254 S/254 S/254 S/254 S/254
Administración y Finanzas Depreciación

Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 2 S/1,271 S/2,542 S/5 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508
Total 2 S/1,271 S/2,542 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508
Gestión Comercial Depreciación

Laptop IdeaPad 5 14'' Intel Core i5 8gb 256SSD 3 S/. 1,271 S/. 3,814 S/. 5 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Total 3 S/. 1,271 S/. 3,814 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
Total de Inversión de Activos Fijos 17 S/. 145,847 S/. 152,203 S/. 16,576 S/. 16,576 S/. 16,576 S/. 16,576 S/. 16,576
Depreciación.
287
7.4.2.2 Amortización de Intangibles.
Tabla 217
Amortización de Intangibles.
Amortización Producción Administración Ventas

Concepto
Año 1 % Total % Total % Total
Búsqueda y reserva de
nombre S/20.00 0% 100% S/20.00 0%
Elevación de minuta a
escritura publica S/350.00 0% 100% S/350.00 0%
Derechos registrales S/200.00 0% 100% S/200.00 0%
Legalización de libros
contables S/140.00 0% 100% S/140.00 0%
Registro de marca S/534.99 0% 80% S/427.99 20% S/107.00
Registro de nombre
comercial S/534.99 0% 80% S/427.99 20% S/107.00
Registro de lema comercial S/534.99 0% 80% S/427.99 20% S/107.00
Registro de patente S/524.00 0% 80% S/419.20 20% S/104.80
Licencia de funcionamiento S/165.10 80% S/132.08 20% S/33.02 0%
Inspección técnica S/155.25 80% S/124.20 20% S/31.05 0%
Registro sanitario S/365.00 80% S/292.00 20% S/73.00 0%
Validación técnica oficial
del plan HACCP S/985.30 80% S/788.24 20% S/197.06 0%
Carnet de sanidad S/72.00 80% S/57.60 20% S/14.40 0%
Código de barras (01 por
c/presentación) S/71.60 80% S/57.28 20% S/14.32 0%
Licencia Windows S/9,860.13 33% S/3,286.71 33% S/3,286.71 33% S/3,286.71
Licencia Office S/11,382.93 33% S/3,794.31 33% S/3,794.31 33% S/3,794.31
Antivirus S/1,543.86 33% S/514.62 33% S/514.62 33% S/514.62
Total S/27,440.14 S/9,047.04 S/10,371.67 S/8,021.43
288
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 218
Gasto por activos Fijos no depreciables.
Producción Administración Ventas

Concepto Gasto Año 1
% Total % Total % Total
Mesa de acero inoxidable S/1,500.00 100% S/1,500.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Balanza digital de meza S/600.00 100% S/600.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Balanza digital de
plataforma S/2,400.00 100% S/2,400.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Tanque de acero S/1,800.00 100% S/1,800.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Estantería de ángulos
ranurados S/1,600.00 100% S/1,600.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Locker de acero S/500.00 100% S/500.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Tanque Rotoplas S/1,000.00 100% S/1,000.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Celular S/3,500.00 29% S/1,000.00 29% S/1,000.00 43% S/1,500.00
Escritorio S/1,400.00 100% S/1,400.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Impresora S/2,800.00 50% S/1,400.00 25% S/700.00 25% S/700.00
Sillas de acero S/160.00 100% S/160.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Sensor contra incendios S/360.00 67% S/240.00 22% S/80.00 11% S/40.00
Silla giratoria S/1,500.00 17% S/250.00 33% S/500.00 50% S/750.00
Aire acondicionado S/3,600.00 67% S/2,400.00 17% S/600.00 17% S/600.00
Deshumedecedor S/1,600.00 100% S/1,600.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Módulo del gerente S/500.00 0% S/0.00 100% S/500.00 0% S/0.00
Silla gerencial S/271.40 0% S/0.00 100% S/271.40 0% S/0.00
Archivador aéreo de
oficina S/413.00 0% S/0.00 0% S/0.00 0% S/0.00
Armario de metal S/500.00 0% S/0.00 100% S/500.00 0% S/0.00
Escritorios S/1,750.00 0% S/0.00 40% S/700.00 60% S/1,050.00
Armario archivador
librero S/941.64 0% S/0.00 50% S/470.82 50% S/470.82
Horno microondas S/270.00 0% S/0.00 100% S/270.00 0% S/0.00
Refrigeradora S/883.82 0% S/0.00 100% S/883.82 0% S/0.00
Proyector S/1,121.00 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/1,121.00
Mesa de negociación S/706.82 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/706.82
Mesa de 8 sillas S/1,000.00 0% S/0.00 0% S/0.00 100% S/1,000.00
Total S/32,677.68 S/17,850.00 S/6,476.04 S/7,938.64
289
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 219
Costo de producción unitario de la presentación semanal.
Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa S/. 4,820 S/. 4,820 S/. 9,640 S/. 9,640 S/. 14,459
Materia Prima S/. 84,287 S/. 62,135 S/. 124,456 S/.142,599 S/. 232,906
Costos indirectos S/. 80,347 S/. 71,688 S/. 71,688 S/. 71,936 S/. 71,936
Total Costo de Producción S/. 169,454 S/. 138,643 S/. 205,784 S/. 224,175 S/. 319,301
Unidades producidas 62,236 74,114 96,116 128,895 173,086
Costo unitario de producción -
S/. 2.72 S/. 1.87 S/. 2.14 S/. 1.74 S/. 1.84
Presentación semanal
Gasto Administrativo S/ 74,005 S/ 142,516 S/ 142,517 S/ 142,511 S/ 142,511
Gasto de Ventas S/ 82,417 S/ 76,520 S/ 78,225 S/ 80,185 S/ 82,956
Gasto pre - operativo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Costo y Gasto Total S/ 325,875 S/ 357,679 S/ 426,526 S/ 446,871 S/ 544,767
Costo unitario total del proyecto S/. 5.24 S/. 4.83 S/. 4.44 S/. 3.47 S/. 3.15
Tabla 220
Costo de producción unitario de la presentación mensual.
Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa S/. 10,097 S/. 10,097 S/. 20,194 S/. 20,194 S/. 30,291
Materia Prima S/. 6,577 S/. 130,165 S/. 260,724 S/. 298,733 S/. 487,920
Costos indirectos S/. 168,321 S/. 150,180 S/. 150,180 S/. 150,700 S/. 150,701
Total Costo de Producción S/. 354,995 S/. 290,442 S/. 431,098 S/. 469,627 S/. 668,912
Costo unitario de producción -
S/. 11.67 S/. 8.02 S/. 9.18 S/. 7.45 S/ 7.91
Presentación mensual
Gasto Administrativo S/. 150,035 S/. 143,623 S/. 143,623 S/. 143,617 S/. 143,617
Gasto de Ventas S/. 172,658 S/. 160,301 S/. 163,873 S/. 167,981 S/. 173,786
Gasto pre - operativo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Costo y Gasto Total S/. 682,689 S/. 594,365 S/. 738,593 S/. 781,224 S/. 986,315
Costo unitario total del proyecto S/. 22.44 S/. 16.41 S/. 15.72 S/. 12.40 S/. 11.66
290
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Se han identificado los costos fijos y variables unitarios para el proyecto de 5 años.
Tabla 221
Costo fijos y variables unitarios de la presentación semanal.
Costos y Gastos variables - Presentación semanal

Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima S/84,287 S/62,135 S/124,456 S/142,599 S/232,906
Comisiones de Venta S/3,708 S/4,370 S/5,676 S/7,644 S/10,295
Costo y gasto variable total S/87,996 S/66,505 S/130,132 S/150,243 S/243,200
Costo variable unitario promedio S/1.41 S/0.90 S/1.35 S/1.17 S/1.41
Costos y gastos fijos - Presentación semanal
Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025
CIF Fijo S/80,347 S/71,687 S/71,687 S/71,936 S/71,936
Mano de obra directa S/4,820 S/4,820 S/9,640 S/9,640 S/14,459
Gasto administrativo fijo S/74,005 S/68,559 S/68,558 S/68,555 S/68,555
Gasto de venta fijo S/78,708 S/72,150 S/72,549 S/72,541 S/72,661
Costo y gasto Fijo total S/237,879 S/217,215 S/222,434 S/222,672 S/227,611
Costo fijo unitario promedio S/3.82 S/2.93 S/2.31 S/1.73 S/1.32
Tabla 222
Costo fijos y variables unitarios de la presentación mensual.
Costos y Gastos variables - Presentación mensual

Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima S/176,577 S/130,165 S/260,724 S/298,733 S/487,920
Comisiones de Venta S/7,769 S/9,155 S/11,890 S/16,013 S/21,567
Costo y gasto variable total S/184,346 S/139,320 S/272,614 S/314,746 S/509,487
Costo variable unitario
promedio S/6.06 S/3.85 S/5.80 S/5.00 S/6.02
Costos y gastos fijos - Presentación mensual
Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025
CIF Fijo S/168,321 S/150,180 S/150,180 S/150,700 S/150,701
Mano de obra directa S/10,097 S/10,097 S/20,194 S/20,194 S/30,291
Gasto administrativo fijo S/155,035 S/143,623 S/143,623 S/143,617 S/143,617
Gasto de venta fijo S/164,889 S/151,146 S/151,983 S/151,968 S/152,219
Costo y gasto Fijo total S/498,343 S/455,045 S/465,980 S/466,478 S/476,828
Costo fijo unitario promedio S/16.38 S/12.56 S/9.92 S/7.40 S/5.64
291
8.Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados.
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El estado de resultados es una herramienta, en donde los ingresos y gastos son utilizados
para evaluar la utilización de los recursos de la empresa.
Los ingresos son todos los incrementos económicos, es decir, todos los incrementos de
valor en los activos producidos en un período de tiempo.
Asimismo, los gastos son las disminuciones del valor de los activos o también la adición de
las obligaciones, que disminuyen el patrimonio.
Se clasifican los costos y gastos por función, tales como el costo de ventas, gastos
administrativos y demás; obteniéndose así, una información importante.
El resultado de la relación de todos los ingresos y gastos determina cual es el impuesto a
pagar, la utilidad luego de todo tipo de pago de obligaciones.
El flujo de caja o Cash Flow es un informe financiero que muestra los flujos de ingresos
(cobro de facturas, rendimiento de inversión) y egresos de dinero en efectivo (pago de
facturas, impuestos, sueldos, servicios) que ha tenido la empresa en un período determinado,
nos permite saber cómo ha llegado y de qué manera se gasta su efectivo, además de cuanto
dispone al final del período.
292
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 223
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas netas 956,435 1,127,111 1,463,779 1,971,418 2,655,106
(-) Costo de Ventas (524,449) (429,085) (636,882) (693,802) (988,213)

Utilidad Bruta 431,986 698,026 826,897 1,277,616 1,666,893
(-) Gastos Operativos
Administrativos (229,040) (212,181) (212,181) (212,172) (212,172)
Ventas (255,075) (236,821) (242,097) (248,166) (256,741)
G. Pre-Operativo (118,451) - - - -
Otros Gastos / Ingresos 0 0 0 0 66,825
EBIT o Resultado
Operativo -170,579 249,025 372,619 817,278 1,264,804
(-) Impuesto a la renta (60,885) (97,345) (228,520) (360,540)

Utilidad Neta S/ -170,579 S/ 188,140 S/ 275,274 S/ 588,759 S/ 904,265
293
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 224
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros.
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas netas 956,435 1,127,111 1,463,779 1,971,418 2,655,106
(-) Costo de Ventas (524,449) (429,085) (636,882) (693,802) (988,213)

Utilidad Bruta 431,986 698,026 826,897 1,277,616 1,666,893
(-) Gastos Operativos
Administrativos (229,040) (212,181) (212,181) (212,172) (212,172)
Ventas (255,075) (236,821) (242,097) (248,166) (256,741)

-
G. Pre-Operativo (118,451) - - -
Otros gastos 0 0 0 0 66,825
EBIT o Resultado
-170,579 249,025 372,619 817,278 1,264,804
Operativo
(-) Gastos Financieros -32,575 -27,827 -21,948 -14,667 -5,651
Resultado antes de
-203,154 221,197 350,671 802,611 1,259,153
Impuesto
(-) Impuesto a la renta -52,676 -90,870 -224,193 -358,873
Utilidad Neta -203,154 168,522 259,801 578,418 900,280
Margen neto -21% 15% 18% 29% 34%
Escudo Fiscal 9,610 8,209 6,475 4,327 1,667
294
8.4 Flujo de Caja Operativo.
El flujo de caja operativo es la cantidad de dinero que se genera en el proyecto a través de
sus operaciones.
Tabla 225
Flujo de Caja Operativo.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por ventas 978,593 1,303,224 1,674,459 2,246,659 3,442,208
(-) Egresos operativos (951,667) (971,515) (1,280,107) (1,555,979) (2,081,900)
Materia Prima (252,723) (192,300) (385,180) (441,332) (720,826)
Mano de Obra Directa (14,917) (14,917) (29,834) (29,834) (44,751)
Costos Indirectos (219,832) (228,993) (228,993) (229,900) (229,900)
Gastos Administrativos (217,906) (211,418) (211,418) (211,409) (211,409)
Gastos de Ventas (246,291) (236,058) (241,334) (247,403) (255,979)
Impuesto a la Renta - (60,885) (97,345) (228,520) (360,540)
IGV - (26,944) (86,001) (167,582) (258,496)
Flujo de Caja Operativo 26,926 331,709 394,352 690,679 1,360,308
8.5 Flujo de Capital.
El Flujo de Capital consta de la inversión inicial del capital de trabajo por S/ 101,027.15,
los Activos fijos, los Activos Intangibles, los Gastos Pre-operativos y los inventarios iniciales,
todo estos ascienden a un total de S/ 334,938.70, estos montos incluyen IGV.
En el año 05 se muestra el ingreso por la devolución de la garantía del alquiler, S/
18,729.41, la venta de los inventarios por S/ 66,824.66 incluyendo IGV y la recuperación del
capital de trabajo después de la cobranza al 100% de las ventas por S/ 280,455.73 incluido
IGV.
295
Tabla 226
Flujo de Capital del Proyecto.
Liquidación
Conceptos 2020 2021 2022 2023 2024 2025
(-) Inversión activos fijos -179,600.00
(-) Inversión activos Intangibles -27,440.14
(-) Inversión gastos pre-operativos -18,729.41
(-) Inversión inventario inicial -8,142.00
(-) Inversión capital de trabajo -101,027.15 -18,028.29 -35,561.86 -53,621.28 -72,217.14 0.00
(+) Valor de recupero C.T. 280,455.73
(+) Recuperación garantía de
alquiler 18,729.41
(+) Valor de desecho de activos
fijos 66,824.66
Flujo de capital o inversión -334,938.70 -18,028.29 -35,561.86 -53,621.28 -72,217.14 366,009.80
296
8.6 Flujo de Caja Económico.
El flujo económico está constituido por el flujo de caja operativo y el flujo de caja de
capital, el cual es de interés de las entidades financieras ya que muestra la capacidad de pago
y su capacidad de generar valor.
Tabla 227
Flujo de Caja Económico.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Cobranzas de ventas 978,593 1,303,224 1,674,459 2,246,659 3,442,208

Materia Prima (252,723) (192,300) (385,180) (441,332) (720,826)
Gastos de Ventas (246,291) (236,058) (241,334) (247,403) (255,979)
IGV - (26,944) (86,001) (167,582) (258,496)
Inversión en Activo Fijo (179,600) - - - - 66,824.66
Inversión en Intangibles (27,440) - - - - -
Gastos Pre-operativos (18,729) - - - - 18,729.41
Inventarios iniciales (8,142) - - - - -
Capital de trabajo (101,027) (18,028) (35,562) (53,621) (72,217) 280,455.73
Flujo de caja Capital (334,939) (18,028) (35,562) (53,621) (72,217) 366,009.80
Flujo de Caja Económico (334,939) 8,898 296,147 340,731 618,462 1,726,318
297
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
El Flujo del Servicio de la Deuda incluye las cuotas que se pagarán por el préstamo y como
se reduce el escudo fiscal.
Tabla 228
Flujo del Servicio de la deuda del Proyecto.
Conceptos 2020 2021 2022 2023 2024 2025

(+) Préstamo Activo Fijo 89,800.00
(-) Cuotas de reembolso del préstamo A.F. -29,516.55 -29,516.55 -29,516.55 -29,516.55 -29,516.55
(+) Ahorro Escudo Fiscal Activo Fijo 5,407.57 4,619.90 3,644.22 2,435.64 938.58
(+) Préstamo Capital de Trabajo 70,000.00
(-) Cuotas de reembolso del préstamo C.T. -22,977.18 -22,977.18 -22,977.18 -22,977.18 -22,977.18
(+) Ahorro Escudo Fiscal Cap. de Trabajo 4,202.01 3,589.11 2,830.41 1,891.22 728.59
Flujo del servicio de la deuda 159,800.00 -42,884.16 -44,284.72 -46,019.10 -48,166.87 -50,826.57
298
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla 229
Flujo de Caja Financiero.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Cobranzas de ventas 978,593 1,303,224 1,674,459 2,246,659 3,442,208
Materia Prima (252,723) (192,300) (385,180) (441,332) (720,826)
Gastos de Ventas (246,291) (236,058) (241,334) (247,403) (255,979)
IGV - (26,944) (86,001) (167,582) (258,496)
Inversión en Activo Fijo -179,600 0 0 0 0 66,825
Inversión en Intangibles -27,440 0 0 0 0 0
Gastos Pre-operativos -18,729 0 0 0 0 18,729
Inventario inicial -8,142 0 0 0 0 0
Capital de trabajo -101,027 -18,028 -35,562 -53,621 -72,217 280,456
Flujo de caja Capital -334,939 -18,028 -35,562 -53,621 -72,217 366,010
Flujo de Caja Económico -334,939 8,898 296,147 340,731 618,462 1,726,318
Préstamo 159,800 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del
0 -52,494 -52,494 -52,494 -52,494 -52,494
préstamo
Escudo Fiscal 0 9,610 8,209 6,475 4,327 1,667
Flujo del servicio de la
159,800 -42,884 -44,285 -46,019 -48,167 -50,827
deuda
Flujo de caja financiero -175,139 -33,986 251,862 294,712 570,295 1,675,491
299
9.Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera.
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1.1 CAPM.
El Capital Asset Pricing Model o cálculo de la tasa de descuento es un modelo de
valoración de activos que sirve para estimar la rentabilidad esperada en función del riesgo
sistemático.
Es un modelo basado en una situación de mercado normal, donde la interacción entre
oferta y demanda determina el precio de los activos, existiendo relación directa entre la
rentabilidad y el riesgo que se asume. Al tener en consideración el riesgo sistemático, se
determina la variabilidad del riesgo comercial y financiero, se evalúa el impacto del riesgo
generado en las acciones de las acciones de la empresa y verifica la variabilidad del retorno de
los activos.
Para ello se toman en cuenta diferentes factores externos que detallamos a continuación:
Ke = Rf + ß *(Rm - Rf)
Tabla 230
CAPM.
Conceptos CAPM
Rendimiento del mercado USA 12.16%
Tasa libre de riesgo USA 3.53%
Beta desapalancada 0.61
Beta apalancada 0.84
Costo de la deuda (Kd) 23.83%
Razón Endeudamiento (D) 34.77%
Razón Capital (E) 65.23%
Riesgo país 1.56%
Tasa del impuesto a la renta 29.50%
COK Nominal 10.77%
COK Nominal + Riesgo País 12.33%
300
9.1.1.2 COK propio.
El COK o Costo de Oportunidad es el costo que obtienes por no invertir tu dinero en una
propuesta de inversión. Es el dinero que dejarías de percibir si no inviertes en una opción
dada.
Al decidirnos en invertir en un proyecto, se está renunciando a invertir entre otras
opciones, esos beneficios se pierden al invertir en la mejor alternativa que uno evalúe y eso es
lo que se llama costo de oportunidad.
Tabla 231
COK Propio.
Accionistas Producto Tasa

Flores Huillcahua, Teresa Deposito - Banco Continental 5.50%
García Burgos, Jean Deposito - Caja Municipal Trujillo 4.50%
Gutierrez Zapata, Miriam Deposito - Banco Pichincha 5.25%
La Rosa Bernales, Marzzia Deposito - Banco BanBif 5.75%
Quiroz Quispe, Daniel Deposito - Crediscotia 4.20%
Promedio 5.04%
Factor de riesgo 5.73
COK Propio 28.87%
9.1.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC o Costo promedio ponderado de capital indica la rentabilidad mínima que debe
generar el proyecto “Harina Instantánea de siete semillas con suero de leche y cacao” para
cumplir con las obligaciones de los acreedores, así como con la rentabilidad mínima exigida
por los accionistas.
Para el caso de nuestro proyecto el costo de oportunidad de nuestros accionistas es de
12.33% y representa el 65.19% del total de obligaciones del proyecto por otro lado el costo de
la deuda con los acreedores (al inicio del proyecto los únicos acreedores serán los bancos que
301
provean efectivo) es de 23.83% y representa el 34.81% del total de las obligaciones del
proyecto.
Para poder calcular la tasa WACC del proyecto es necesario calcular el promedio
ponderado de ambas tasas lo que arroja un resultado de 13.89% esto significa, que el proyecto
debe lograr una rentabilidad mínima de 13,89% para poder pagar a los acreedores y generar la
rentabilidad mínima esperada a los accionistas por su capital.
Tabla 232
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Concepto %
Cok del proyecto 12.33%
Razón Endeudamiento (D) 34.77%
Razón Capital (E) 65.23%
Costo deuda (Kd) 23.83%
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 13.88%
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1 VANE y VANF.
Dentro de los indicadores de rentabilidad para la evaluación de nuestro proyecto, en primer
lugar, utilizaremos el VAN, este indicador nos permite conocer el valor actual del dinero que
vamos a recibir por el proyecto en el futuro, a una tasa de descuento (WACC o COK, según
sea el caso) y durante el horizonte de cinco años, con la finalidad de comparar el resultado
con lo invertido inicialmente.
El VANE mide el valor presente neto del proyecto, es decir suma todos los flujos de caja
económicos actualizados de efectivo futuros y resta el flujo de salida inicial, para calcular el
VANE se utiliza la tasa WACC de 13.88%.
302
La diferencia con el VANF radica en que este considera los flujos de caja financieros, los
cuales se actualizan previamente a la sumatoria de los mismos, para el cálculo del VANF se
utiliza el COK de 28.87%, que mide la rentabilidad para los accionistas incluyendo el
financiamiento.
Tabla 233
Flujos de Caja Económico y Financiero: Calculo del VANE y VANF.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja Financiero -175,139 -33,986 251,862 294,712 570,295 1,675,491
Tabla 234
Resultados VAN.
Indicadores Resultado
VANE S/. 1,400,696
VANF S/. 765,863
WACC 13.88%
COK 28.87%
El VANE obtenido durante el ejercicio es de S/. 1,400,696 mientras que el VANF es de S/.
765,863, los resultados han sido positivos o mayores a cero en ambos casos, por lo que se
determina que el proyecto es viable.
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
La tasa interna de retorno (TIR) nos muestra la rentabilidad de nuestro proyecto. Una TIR
positiva significa que el proyecto genera rentabilidad. Para poder calcular este indicador, se
tiene que analizar la rentabilidad de todos los flujos de efectivo generado durante el período
de evaluación. En el caso de nuestro proyecto, se tiene un horizonte de 5 años. La TIR
Económica se calcula usando el flujo de caja económico y para calcular la TIR Financiera se
usa el flujo de caja financiero. Normalmente la TIR financiera es mayor a la económica
303
debido a que, al momento de asumir el préstamo, se genera un apalancamiento; es decir, que
la rentabilidad del negocio es mayor que la tasa de interés cobrada por los bancos, a este
efecto se le conoce como “apalancamiento financiero”. En nuestro caso, la TIR Económica es
de 75.23% y la TIR financiera es de 98.64%.
Sin embargo, este indicador puede contener algunas fallas; debido a que, para hacer los
cálculos, es necesario resolver ecuaciones elevadas a la “n” potencia, lo que significa que
pueden obtenerse “n” distintas respuestas (“n” representa la cantidad de períodos evaluados).
Para poder solucionar este problema se hace un cálculo adicional, de tal manera que se
obtenga una tasa interna de retorno más cercana a la realidad. En el caso de nuestro proyecto
la TIR Modificada Económica es de 58.26% y la TIR Modificada Financiera es de 76.37%.
Tabla 235
Flujos de Caja Económico y Financiero: Calculo del TIRE, TIRF y TIRM.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja Financiero -175,139 -33,986 251,862 294,712 570,295 1,675,491
Tabla 236
Resultados TIR.
Indicadores Resultado Indicadores Resultado

TIRE 75.23% TIRM 58.26%
TIRF 98.64% TIRM 76.37%
WACC 13.88%
COK 28.87%
El TIRE, TIRF y TIR modificado son mayores a nuestro WACC y COK Propio por lo que
se deduce que nuestro proyecto es viable, es decir, la tasa de descuento económica, financiera
y modificada o de reinversión son las adecuadas.
304
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Para el periodo de recuperación del flujo económico se ha considerado que, en 2 años, 6
meses y 26 días, se recupera la inversión, por lo que el proyecto es viable.
Tabla 237
Periodo de recuperación descontado - flujo de caja económico.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja Económico
(334,939) 7,813 228,337 230,682 367,663 901,139
Descontado
Flujo futuro acumulado (327,126) (98,789) 131,893 499,556 1,400,696
Datos Resultado
Periodo anterior al flujo acumulado positivo 2
Valor absoluto del flujo de caja acumulado 131,893
Flujo de caja del siguiente periodo 230,682
Periodo de recuperación descontado: 2.572
Año 2
Meses 6.86
Días 26
Periodo de recupero: 2 años 6 meses y 26 días
Para el periodo de recuperación del flujo financiero se ha considerado que, en 2 años, 5
meses y 3 días, se recupera la inversión, por lo que el proyecto es viable.
Tabla 238
Periodo de recuperación descontado - flujo de caja financiero.
Conceptos Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja Financiero (175,139) (26,372) 151,644 137,687 206,741 471,302
Flujo futuro acumulado (175,139) (201,510) (49,866) 87,821 294,561 765,863
Datos Resultado
Periodo anterior al flujo acumulado positivo 2
Valor absoluto del flujo de caja acumulado 87,821
Flujo de caja del siguiente periodo 206,741
Periodo de recuperación descontado: 2.425
Año 2
Meses 5.1
Días 3
Periodo de recupero: 2 años 5 meses y 3 días
305
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis Beneficio / Costo nos brinda el resultado de los ingresos sobre los egresos, tanto
del flujo financiero como del flujo económico, esto nos sirve para obtener la ganancia
promedio por unidad monetaria invertida.
En este caso la Relación B/C Económico es de 1.30, se interpreta que, por cada sol
invertido, tendremos una ganancia de 0.30 centavos.
De la misma manera la Relación B/C Financiero es de 1.23, indicando que, por cada sol
invertido, nuestra ganancia será de 0.23 centavos.
Tabla 239
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Análisis Beneficio/Costo Importe

Relación B/C Económico 1.30
Relación B/C Financiero 1.23
306
9.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio.
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
A continuación, se pasa a precisar los cálculos de los costos variables totales y costo
variable unitarios, además el costo fijo total y costo fijo unitario. Para ello se tuvo en
consideración el precio promedio de venta y cuantas unidades se venden de cada
presentación.
Tabla 240
Costo variables y Fijos –Presentación semanal
COSTOS VARIABLES Y FIJOS - PRESENTACIÓN SEMANAL

Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima S/84.287,44 S/62.134,66 S/124.456,39 S/142.599,37 S/232.905,58
Comisiones de Venta S/3.708,38 S/4.370,21 S/5.675,58 S/7.643,85 S/10.294,67
Costo y gasto variable total S/87.995,82 S/66.504,88 S/130.131,97 S/150.243,22 S/243.200,25
Unidades producidas presentación
semanal (Cajas) 62.236 74.114 96.116 128.895 173.086
Costo variable unitario -
Presentación semanal S/1,41 S/0,90 S/1,35 S/1,17 S/1,41
CIF Fijo S/80.346,56 S/71.687,36 S/71.687,36 S/71.935,65 S/71.935,65
Mano de obra directa S/4.819,76 S/4.819,84 S/9.639,64 S/9.639,62 S/14.459,34
Gasto administrativo fijo S/74.004,67 S/68.558,51 S/68.558,26 S/68.555,08 S/68.554,65
Gasto de venta fijo S/78.708,40 S/72.149,63 S/72.548,94 S/72.541,37 S/72.660,87
Costo y Gasto Fijo total S/237.879,39 S/217.215,33 S/222.434,19 S/222.671,71 S/227.610,50
Costo fijo unitario - Presentación
semanal S/3,82 S/2,93 S/2,31 S/1,73 S/1,32
Costo total unitario - Presentación
semanal S/5,24 S/3,83 S/3,67 S/2,89 S/2,72
Precio de venta promedio -
Presentación semanal S/4,87 S/4,87 S/4,87 S/4,87 S/4,87
Punto de equilibrio (uni) -
Presentación semanal 68.752 54.624 63.192 60.048 65.617
Punto de equilibrio S/ S/335.087,79 S/266.231,45 S/307.990,87 S/292.664,87 S/319.807,82
307
Tabla 241
Costos de variables y fijos – Presentación mensual.
COSTOS VARIABLES Y FIJOS - PRESENTACIÓN MENSUAL

Conceptos 2021 2022 2023 2024 2025
Materia prima S/176.577,06 S/130.165,34 S/260.723,96 S/298.732,60 S/487.920,27
Comisiones de Venta S/7.768,84 S/9.155,12 S/11.889,78 S/16.013,17 S/21.566,59
Costo y gasto variable total S/184.345,90 S/139.320,46 S/272.613,73 S/314.745,76 S/509.486,86
Unidades producidas presentación
mensual (Cajas) 30.422 36.228 46.982 63.005 84.607
Costo variable unitario -
Presentación mensual S/5,80 S/3,59 S/5,55 S/4,74 S/5,77
CIF Fijo S/168.321,16 S/150.179,53 S/150.179,79 S/150.700,08 S/150.700,53
Mano de obra directa S/10.097,11 S/10.097,03 S/20.194,10 S/20.194,12 S/30.291,26
Gasto administrativo fijo S/155.035,28 S/143.622,59 S/143.622,84 S/143.616,60 S/143.617,02
Gasto de venta fijo S/164.889,30 S/151.145,61 S/151.982,92 S/151.967,51 S/152.219,24
Costo y gasto Fijo total S/496.451,12 S/453.563,08 S/464.295,92 S/464.793,75 S/475.082,84
Costo fijo unitario Presentación
mensual S/16,32 S/12,52 S/9,88 S/7,38 S/5,62
Costo total unitario - Presentación
semanal S/22,12 S/16,11 S/15,43 S/12,12 S/11,38
Precio de venta promedio -
Presentación mensual S/21,85 S/21,85 S/21,85 S/21,85 S/21,85
Punto de equilibrio (uni) -
Presentación mensual 30.939 24.843 28.483 27.167 29.539
Punto de equilibrio S/ S/676.028,34 S/542.823,51 S/622.359,07 S/593.601,90 S/645.429,81
308
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
El costeo directo nos permite saber cómo empresa, cuanto representa el Margen de
contribución con relación al volumen de ventas en soles, para ello se proporcionaron los
costos variables y fijos en relación a la participación en las ventas, por cada línea de producto.
Tabla 242
Costeo directo – Presentación semanal.
COSTEO DIRECTO - PRESENTACIÓN SEMANAL

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/299.689 S/353.168 S/458.660 S/617.723 S/831.949
(-) Costo y Gastos variable -S/87.996 -S/66.505 -S/130.132 -S/150.243 -S/243.200
Margen de contribución S/211.693 S/286.663 S/328.528 S/467.480 S/588.749
(-) Costos Fijo -S/85.166 -S/76.507 -S/81.327 -S/81.575 -S/86.395
(-) Gastos Fijos -S/152.713 -S/140.708 -S/141.107 -S/141.096 -S/141.216
(+) Otros ingresos S/0 S/0 S/0 S/0 S/37.127
(-) Otros Gastos -S/38.017 S/0 S/0 S/0 S/0
EBIT o Resultado Operativo -S/64.204 S/69.448 S/106.093 S/244.808 S/398.266
(-) Gastos Financieros -S/10.525 -S/8.991 -S/7.092 -S/4.739 -S/1.826
Resultado antes de impuestos -S/74.729 S/60.457 S/99.002 S/240.069 S/396.440
(-) Impuesto a la renta S/0 -S/17.835 -S/29.206 -S/70.820 -S/116.950
Utilidad Neta -S/74.729 S/42.622 S/69.796 S/169.248 S/279.490
Tabla 243
Costeo directo – Presentación mensual.
COSTEO DIRECTO - PRESENTACIÓN MENSUAL

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/664.734 S/791.580 S/1.026.577 S/1.376.685 S/1.848.687
(-) Costo y Gastos variable -S/184.346 -S/139.320 -S/272.614 -S/314.746 -S/509.487
Margen de contribución S/480.388 S/652.260 S/753.963 S/1.061.939 S/1.339.200
(-) Costos Fijo -S/178.418 -S/160.277 -S/170.374 -S/170.894 -S/180.992
(-) Gastos Fijos -S/319.925 -S/294.768 -S/295.606 -S/295.584 -S/295.836
(+) Otros ingresos S/0 S/0 S/0 S/0 S/37.127
(-) Otros Gastos -S/79.644 S/0 S/0 S/0 S/0
EBIT o Resultado Operativo -S/97.598 S/197.215 S/287.983 S/595.461 S/899.500
(-) Gastos Financieros -S/22.050 -S/18.836 -S/14.856 -S/9.928 -S/3.825
Resultado antes de impuestos -S/119.648 S/178.379 S/273.127 S/585.533 S/895.674
(-) Impuesto a la renta S/35.296 -S/52.622 -S/80.572 -S/172.732 -S/264.224
Utilidad Neta -S/84.352 S/125.757 S/192.554 S/412.801 S/631.450
309
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Semillas de los Andes S.A.C. tiene como oferta comercial dos productos, la presentación
semanal y la presentación mensual, es por ello que es necesario calcular el punto de equilibrio
por cada línea de producto. En tal contexto es oportuno precisar qué porcentaje de
participación de las ventas representa cada producto, esto nos permite realizar el cálculo del
margen de contribución ponderado y en consecuencia el cálculo del PEQ.
Tabla 244
Estimación y análisis de punto de equilibrio (en unidades).
CÁLCULO PEQ 2021 2022 2023 2024 2025

Precio de Venta Pres Semanal S/4,87 S/4,87 S/4,87 S/4,87 S/4,87
Precio de Venta Pres Mensual S/21,85 S/21,85 S/21,85 S/21,85 S/21,85
Costo Variable Pres Semanal S/1,41 S/0,90 S/1,35 S/1,17 S/1,41
Costo Variable Pres Mensual S/6,06 S/3,85 S/5,80 S/5,00 S/6,02
MgC Pres Semanal S/3,46 S/3,98 S/3,52 S/3,71 S/3,47
MgC Pres Mensual S/15,79 S/18,00 S/16,05 S/16,85 S/15,83
Ventas Unid Pres Semanal 62.236 74.114 96.116 128.895 173.086
Ventas Unid Pres Mensual 30.422 36.228 46.982 63.005 84.607
TOTAL 92.659 110.342 143.098 191.901 257.693
% Ventas Unid Pres Semanal 67% 67% 67% 67% 67%
% Ventas Unid Pres Mensual 33% 33% 33% 33% 33%
TOTAL 100% 100% 100% 100% 100%
MgC Ponderada Pres Semanal S/2,32 S/2,67 S/2,36 S/2,49 S/2,33
MgC Ponderada Pres Mensual S/5,18 S/5,91 S/5,27 S/5,53 S/5,20
MARGEN DE
S/7,51 S/8,58 S/7,63 S/8,02 S/7,53
CONTRIBUCIÓN PODERADO
Punto de Equilibrio Pres Semanal 68.752 54.624 63.192 60.048 65.617
Punto de Equilibrio Pres Mensual 30.939 24.843 28.483 27.167 29.539

PUNTO DE EQUILIBRIO
GENERAL 99.691 79.467 91.675 87.215 95.156
Posterior al cálculo del punto de equilibrio en unidades, se pasa a validar la exactitud de la
cantidad calculada, con la finalidad de saber cuál es la cantidad mínima de ventas que se
requiere, para cubrir las operaciones del negocio. Para ello se realizó la comprobación del
PEQ, para cada una de nuestras presentaciones.
310
Tabla 245
Comprobación del punto de equilibrio – Presentación semanal.
COMPROBACIÓN DEL PEQ - PRESENTACIÓN SEMANAL

Ventas S/335.088 S/266.231 S/307.991 S/292.665 S/319.808
(-) Costos variables -S/97.208 -S/49.016 -S/85.557 -S/69.993 -S/92.197
(-) Costos Fijos -S/237.879 -S/217.215 -S/222.434 -S/222.672 -S/227.611
EBIT S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Tabla 246
Comprobación del punto de equilibrio – Presentación mensual.
COMPROBACIÓN DEL PEQ - PRESENTACIÓN MENSUAL

Ventas S/676.028 S/542.824 S/622.359 S/593.602 S/645.430
(-) Costos variables -S/179.577 -S/89.260 -S/158.063 -S/128.808 -S/170.347
(-) Costos Fijos -S/496.451 -S/453.563 -S/464.296 -S/464.794 -S/475.083
EBIT S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
En el primer año se presenta un déficit de unidades producidas, en relación a la pérdida que
presenta la empresa en su Estado de resultado, es por ello que el punto de equilibrio sale
mayor que la demanda en unidades. Así mismo, el indicador de punto de equilibrio nos sirve
para saber cuánto es lo mínimo que se debe vender, para asegurar la continuidad de las
operaciones de la empresa, en consecuencia, no ganar ni perder y obtener una utilidad
operativa igual a 0. Cabe precisar que, en el cuadro detallado a continuación, se observa la
diferencia entre unidades demandadas y PEQ, la cual representa utilidad operativa para la
empresa.
311
Tabla 247
Análisis del punto de equilibrio en unidades.
PRODUCTO ANÁLISIS 2021 2022 2023 2024 2025

PEQ (uni) 68.752 54.624 63.192 60.048 65.617
Demanda
PRESENTACIÓN SEMANAL
(uni) 62.236 74.114 96.116 128.895 173.086
Diferencia -6.516 19.490 32.923 68.847 107.469
PEQ (uni) 30.939 24.843 28.483 27.167 29.539
Demanda
PRESENTACIÓN MENSUAL
(uni) 30.422 36.228 46.982 63.005 84.607
Diferencia -517 11.385 18.499 35.839 55.068
Tabla 248
Análisis del punto de equilibrio en soles.
PRODUCTO ANÁLISIS 2021 2022 2023 2024 2025

PEQ S/ S/335.088 S/266.231 S/307.991 S/292.665 S/319.808
PRESENTACIÓN SEMANAL Demanda S/ S/299.689 S/353.168 S/458.660 S/617.723 S/831.949
Diferencia -S/35.399 S/86.937 S/150.669 S/325.058 S/512.141
PEQ S/ S/676.028 S/542.824 S/622.359 S/593.602 S/645.430
PRESENTACIÓN MENSUAL Demanda S/ S/664.734 S/791.580 S/1.026.577 S/1.376.685 S/1.848.687
Diferencia -S/11.294 S/248.757 S/404.217 S/783.083 S/1.203.258
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo.
9.3.1 Variables de entrada.
Las variables de entrada considerada en nuestro Proyecto son las siguientes:
• Valor de Venta
• Demanda
• Costo de Materia Prima
312
9.3.2 Variables de salida.
Nuestras variables de salida a considerar en este Proyecto son el VAN y TIR
9.3.3 Análisis unidimensional.
Variable Valor De Venta
Semilla de los Andes S.A.C. es sensible a la disminución del precio, es por ello que se
considera el valor de venta como la principal variable crítica. Así mismo, dicha variable
resiste una sensibilidad máxima de -18,64%.
Tabla 249
Variable valor de venta.
Variable de entrada: Valor de venta

Normal VANF = 0
Disminución máxima del
precio -18,64%
7 mix andino 0,72 0,58
Variables de salida
VANF S/ 765.863,31 S/ -
TIRF 98,64% 28,87%
COK 28,87% 28,87%
Variable Demanda
Mediante el análisis de dicha variable notamos que la demanda resiste una sensibilidad
máxima de -18.64%, obteniéndose con ello un COK del 28.87%, un TIRF de 28,87% y un
VAN igual a 0, lo que implica que no obtenemos una rentabilidad atractiva, en contexto la
inversión no genera ni beneficios ni pérdidas, y es indiferente invertir en este proyecto.
Tabla 250
Variable demanda
Variable de entrada: Demanda (unidades)

Normal VANF = 0
Aumento máximo de la
demanda -18,64%
Variables de salida
VANF S/ 765.863,31 S/ -
TIRF 98,64% 25,75%
313
COK 28,87% 28,87%
Variable Costo De Materia Prima
En referencia al costo de materia prima, el presente proyecto no es sensible a dicha
variable porque mediante la simulación y análisis se corrobora, que podría aumentar en
361,58%
Tabla 251
Variable costo de materia prima.
Variable de entrada: Costo materia prima

Normal VANF = 0
Aumento máximo del costo de la materia prima 361,58%
Variables de salida
VANF S/ 765.863,31 S/ -
TIRF 98,64% 28,87%
COK 28,87% 28,87%
9.3.4 Análisis multidimensional.
Para realizar el análisis multidimensional utilizamos las cinco variables de entrada
definidas anteriormente.
Tabla 252
Análisis multidimensional de variables
Pesimista Normal Optimista

Variables de entrada
Valor de venta -5% 0% 5%
Demanda -5% 0% 5%
Costo de materia prima 14% 0% 0%
Variables de salida
VANE -S/546,049 S/1,400,696 S/1,823,042
VANF -S/524,070 S/765,863 S/1,049,554
TIRE -17.44% 75.23% 93.30%
TIRF -23.88% 98.64% 127.34%
WACC 13.88% 13.88% 13.88%
COK 28.87% 28.87% 28.87%
Probabilidades 10% 70% 20%
VANE ponderado S/1,290,491
VANF ponderado S/693,608
314
Se considera que todas las variables experimenten variación en paralelo, asimismo se
propone tres posibles escenarios para la evaluación del proyecto: pesimista, normal y
optimista.
Para el escenario pesimista, se determina que las variables de valor de venta y demanda
disminuyan en 5% y la variable de costo de MP tenga un incremento de 14% generando que
el proyecto obtenga un resultado desfavorable, el VANF sea igual a -S/ 524,070 y la TIRF sea
igual a -23.88% que equivalen a valores negativos para la inversión realizada.
Como contraparte en un escenario optimista, se estima que las variables tengan una
variación favorable de 5%, con ello el proyecto obtiene resultados positivos, es decir el
VANF se incrementa a S/ 1,049,554 y la TIRF a 127.34%.
Por una probabilidad de ocurrencia según el análisis de macro y microentorno se determina
que el escenario normal tenga un peso de 70%, para el escenario optimista un 20% y 10% el
escenario pesimista.
Con relación al VANE esperado obtenemos S/ 1,290,491 y el VANF esperado equivale a
S/ 693,608 ambos resultados son positivos y ratifican la viabilidad de nuestro proyecto.
9.3.5 Variables críticas del proyecto.
Con referencia a las variables críticas del proyecto, podemos señalar que son el valor de
venta y la demanda porque tienen menos margen de variación, las cuales no pueden aumentar
más de 18.64%.
9.3.6 Perfil de riesgo.
De acuerdo con el análisis realizado con las diferentes metodologías unidimensionales y
multidimensionales podemos concluir que 7 Mix Andino tiene un perfil de riesgo Moderado,
esto se debe, básicamente, a que el margen de variación del valor de venta o de la demanda es
menor a 18.64% sin embargo al revisar la variable costo de materia prima se evidencia que se
tiene un margen mucho más alto de maniobra.
315
Por tanto, se plantea las siguientes estrategias a fin de contrarrestar el perfil de riesgo
hallado:
• Una negociación adecuada con los canales de distribución de esta manera
aseguramos un precio que este dentro de los márgenes saludables.
• Monitoreo constante de los gustos y preferencias de los consumidores
Esto no significa descuidar la variable costo de materia prima, por el contrario, es
necesario maximizar la eficiencia de las operaciones.
316
10.CONCLUSIONES
Cada punto elaborado del presente proyecto se ha enfocado en alcanzar los objetivos
generales planteados: (1) Ingresar al mercado de Lima Norte y Centro en el 2021 con éxito y
(2) consolidar las operaciones propuestas por la empresa en el 2025.
Para esto se plantearon los siguientes objetivos específicos: (1) Proyectamos vender de 13
a 32 toneladas de 7 mix andino en el horizonte de 5 años, (2) consolidar la presencia de 7 mix
andino en un total de 50 a 200 puntos de venta, durante los años de vigencia del proyecto, (3)
Alcanzar una utilidad operativa del 20% a partir del segundo año de operaciones y de 25 a
41%, para los siguientes periodos y (4) Lograr un 90% de clientes satisfechos, a partir del
primer año de operaciones.
Para lograr los objetivos, trazados Semillas de los Andes S.A.C. utilizará la estrategia de
enfoque en diferenciación, concentrándose en abarcar el sector elegido y basándose en sus
necesidades, dando a conocer el alto valor nutricional del producto, su fácil preparación y
lograr así, la identificación de la marca.
Con el resultado de las entrevistas, focus group y encuestas; podemos concluir que nuestro
producto será aceptado en el mercado, y se irá incrementando su consumo en el horizonte del
tiempo otorgado.
La capacidad instalada nos brindará una demanda pronosticada para el primer año de
61,489 cajas en la presentación semanal y 30,057 cajas en la presentación mensual, se contará
con 1 operario en el primer año y esto irá en aumento en el transcurso de los años.
Eso nos lleva a cumplir el objetivo 1 en el año 2023, vendiendo más de 18 toneladas de 7
mix andino, logrando exceder las expectativas a comparación del año anterior.
Al incrementar la demanda, logramos concretar el objetivo 2, vendiendo a todos los puntos
de venta de Plaza Vea, Metro, Tambo, Listo y Distribuidor Vega, incluidas en el plan de
317
marketing, dándonos a conocer en los distritos comprendidos del sector 2 y 6, el mercado
meta del proyecto.
Para el año 2022 el objetivo 3 es cumplido, ya que se logra una utilidad operativa del 22%,
venciendo el resultado negativo del año anterior y los números previos que arrojaban
resultados negativos acorde a lo previsto, por el equipo de trabajo.
El incremento en la demanda y el incremento en las utilidades a lo largo del tiempo de vida
del proyecto nos da el indicador de que el objetivo 4 se cumple, ya que logramos ventas
sostenibles y retroalimentación a lo largo de los años.
Logrando los objetivos planteados en el estudio, los resultados de nuestro proyecto nos
demuestran que es rentable, ya que se obtiene un VANE de S/ 1’400,696.00 y un TIRE de
75,23%, el cual es superior al WACC de 13,88%, y los periodos de recuperación consideran
el flujo de financiero es de 2 años, 5 meses y 3 días, por lo que el proyecto es viable.
318
11.RECOMENDACIONES
• Se recomienda la implementación de la idea de negocio, ya que los resultados de nuestro
proyecto nos demuestran que es viable y rentable mostrándose un VANE de S/
1’400,696.00 y un TIRE de 75,23%.
• Se recomienda que después del año 5 del proyecto, el servicio de distribución deje de ser
realizado por terceros y pase a formar parte de la planilla de la empresa, ya que debido
al incremento de la demanda el servicio será más recurrente, esto significará un costo
anual de producción por el concepto de distribución de un total de S/ 19,200.
• Se recomienda establecer alianzas estratégicas con los proveedores de materia prima e
insumos, a fin de contar con precios exclusivos, teniendo una reducción aproximada de
un 5% sobre el costo, lo que generará un ahorro para la empresa de S/ 36,041 para el
año 5 del proyecto, además de poder garantizar el stock.
• Se recomienda tener una constante atención en las variables críticas del proyecto como el
valor de venta y la demanda, ya que tienen bajos márgenes de variación que no pueden
aumentar más de 18.64%, lo que puede representar una amenaza a la viabilidad del
proyecto.
• Se recomienda diversificar nuestro producto para el segmento de niños en las zonas 2 y 6
de Lima metropolitana, la cual representa un 9,7% de la población según datos del
INEI. En ese sentido aumentar el volumen de ventas y mitigar las variables críticas,
aprovechando nuestras fortalezas de ser un producto natural y libre de octógonos.
• Considerando que tenemos una capacidad instalada de casi 44.58%, proponemos
incrementar la demanda a través de incluir la zona 4 (Cercado de Lima, Breña, La
Victoria y Rímac) del NSE B y C de la población que representa un 73.8%, que nos
permitiría pasar de 621,414 personas a 870,206 personas de mercado potencial. Nuestra
319
capacidad instalada pasaría a ser 22.49% en el año 1 y para finalizar el año 5 en
62.44%. De esta manera aprovecharíamos más nuestros equipos.
320
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Técnicas de Metodología de investigación. Marta Pulido Polo. Recuperado de
https://www.redalyc.org/pdf/310/31043005061.pdf
325
Anexo
Anexo 01: Focus Group
Tipo de Estudio: Cualitativo
Ámbito Geográfico: Lima Metropolitana
Propósito Del Estudio: Reconocer los atributos más valorados y la validación del
producto (Presentación, preferencias, tamaño, precio)
Metodología: Focus groups (2)
Grupo Objetivo: Hombres y mujeres de 18 a 45 años de NSE B/C, zonas 2 y 6,
con ritmo de vida acelerado.
Preguntas Focus Group
a)Preguntas Generales:
• ¿Normalmente que desayunan o cenan?
• ¿Consumes productos naturales en el desayuno? Como por ejm: Siete semillas, quinua,
avena, maca.
• ¿Te interesa consumir productos saludables? (Naturales, alto valor nutricional, etc.)
¿Qué atributos y beneficios busca en su desayuno o cena?
• ¿Qué entienden ustedes por harina instantánea?
• ¿En dónde consumes con mayor frecuencia el desayuno o cena?
• ¿Cuánto tiempo te demoras en preparar y/o consumir su desayuno?
• ¿Consumes productos deslactosados?
b) Preguntas relacionadas a nuestro producto:
326
Le presentamos nuestro producto “7 mix andino” una harina instantánea de siete
semillas con suero de leche y cacao, endulzada con stevia. Un producto que te ayude
ahorrar tiempo en su preparación, ya que se diluye en agua fría o caliente. Este producto
viene en un envase práctico de fácil manejo, y ya que somos una empresa comprometida
con el medio ambiente dicho envase es “reciclable”.
Elaborado con insumos 100 % naturales y de origen peruano, libre de preservantes y
saborizantes. Por su alto valor nutricional nuestro producto refuerza el sistema
inmunológico y previene la anemia, además, brinda la energía suficiente para empezar
bien el día.
• ¿Conoces algún producto similar al nuestro? ¿Cuáles?
• ¿Suele usted informarse sobre el contenido nutricional y beneficios del producto antes
de comprarlo?
• ¿Qué logo elegiría usted para la presentación de nuestro producto?
• ¿Qué presentación optarías comprar?
o Presentación individual - 13 gr (1 uni.) – rinde para una taza (236 ml)
o Presentación semanal – 91gr (7 uni.)
o Presentación mensual – 390 gr (30 uni.)
• ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestra presentación individual?
327
o S/ 1.50
o S/ 2.00
o S/ 2.50
• ¿En qué lugar te gustaría encontrar nuestro producto?
o Redes sociales
o Tiendas por conveniencia
o Ferias
o Bodegas
o Súper Mercados.
• ¿Antes de terminar tiene algún comentario o recomendación, que usted pueda dar a
nuestro producto “Harina instantánea de siete semillas con suero de leche y cacao”
• Sabiendo los atributos y beneficios de nuestro producto ¿Lo consumiría?
Anexo 02: Entrevistas a Profundidad
Entrevista N° 1: Nutricionista
Objetivos:
- Validar el valor nutricional de nuestro producto.
- Conocer los beneficios que proporcionara su consumo en nuestro target.
Preguntas realizadas
• ¿Conoce un producto similar a nuestra presentación?
• ¿Dentro de su experiencia como puede describir un desayuno nutritivo y si la harina
de siete semillas se encuentra comúnmente ahí?
• ¿Piensa que el producto tiene valor nutricional?
• ¿Cree que nuestro producto tenga impacto en la población?
• ¿Cómo nuestro producto ayudaría en su alimentación?
328
• ¿Cree que este producto sea adecuado para la alimentación de la población objetivo?
• ¿Nuestro producto puede ser una opción viable para un desayuno?
• ¿Cuáles serían sus beneficios?
• ¿Personalmente consumiría nuestro producto?
• ¿Lo recomendaría?
Entrevista N° 2: Ingeniero Químico especialista en la Industria

Alimentaria
Objetivos:
- Conocer sobre el proceso de producción y la maquinaria a utilizar
- Garantizar la conservación de las propiedades del producto y viabilidad del
proyecto.
•¿Ha trabajado con un producto similar al nuestro?
•¿Cómo considera el producto presentado para el proyecto?
•¿Cómo es la producción del producto?
•¿Qué maquinarias se usan para su procesamiento?
•¿Con respecto al valor nutricional de los ingredientes, al realizarse este proceso se
mantienen?
•¿Se requerirá algún preservante para extender la vida útil del producto?
•¿Qué tipo de envase recomienda para este tipo de producto?
•¿Se diluye en agua fría o caliente?
•Alguna recomendación para el procesamiento del producto.
•¿Estima viable el desarrollo del producto referido?
329
Entrevista N° 3: Administrador de una Super Food
Objetivos:
- Conocer el crecimiento del mercado y aceptación de los productos de comida
saludable.
- Criterios y recomendaciones para establecer una correcta publicidad por las redes
sociales, además conocer la aceptación de los productos naturales en la coyuntura
actual (Covid-19)
•¿Qué alimentos son los que más destacan en ventas, en su oferta comercial?
•¿Qué consideras necesario para una buena publicidad de comida sana?
•¿Qué redes sociales son las que considera más relevantes para la oferta de tus
productos?
•¿Cuéntanos sobre tu experiencia en el rubro saludable, sientes que la aceptación ha
crecido?
•¿Siente que la pandemia ha favorecido el consumo de comida saludable?
•¿Qué te parece nuestro producto?
•¿Cree usted que nuestro producto tendría aceptación?
•¿En qué tipo de personas cree usted que despertaría un mayor interés?
330
Anexo 03: Encuesta
Tipo de Estudio: Cuantitativo
Encuesta
1.- ¿Que género es usted?
a. Masculino
b. Femenino
2.- ¿En qué rango de edad se encuentra?
a. 18-25
b. 26-35
c. 36-45
3.- ¿En qué zona de Lima vive usted?
a. Independencia
b. Los Olivos
c. San Martin de Porres
d. Jesús María
e. Lince
f. Magdalena
g. San Miguel
h. Pueblo Libre
4.- ¿A qué se dedica (ocupación)?
331
a. Estudiante
b. Dependiente
c. Independiente
5.- ¿Diría que tiene una alimentación saludable?
a. Si
b. No
6.- ¿En qué lugar desayuna?
a. Domicilio
b. Centro de labores
c. Centro de estudios
d. Restaurantes
e. Vía Pública
7.- ¿De qué depende su compra al elegir que desayunar o cenar?
a. Precio
b. Valor nutricional
c. Presentación
d. Tiempo de preparación
e. Preparación aséptica (Sin gérmenes, higienizado)
8.- ¿Qué alimentos naturales son de su preferencia?
a. Siete semillas
b. Maca
c. Quinua
d. Kiwicha
332
e. Avena
f. Leche
g. Habas, kañihua
h. Leche de soya
i. Jugo de Frutas
j. Leche deslactosada
k. Linaza
l. Café
m. Emoliente
9.- ¿Con qué endulza sus bebidas?
a. Azúcar
b. Stevia
c. Panela
d. Miel de abeja
e. Miel de agave
10.- ¿Consume o ha consumido siete semillas?
a. Si
b. No
11.- ¿Es intolerante a la lactosa?
a. Si
b. No
12.- ¿Suele comprar alguna bebida instantánea lista para diluir?
a. Nunca
333
b. Algunas veces
c. Usualmente
d. Siempre
13.- ¿Conoce algún producto similar?
a. Si
b. No
14.- ¿Cuál? (Si su respuesta anterior fue Si)
a. A granel
b. Punchao
c. Nutrimix
d. La Maca
e. Kiwigen
f. 7 semillas Palmel Andina
g. Vitarina
h. Avena Quaker
i. No recuerdo su nombre
15.- ¿Cuál es el atributo que encuentra en nuestro producto?
a. Valor nutricional
b. Presentación
c. Insumos naturales
d. Practicidad
16.- ¿Estarías dispuesto a comprar nuestro producto?
a. Si
334
b.No
c. Tal vez
17.- ¿En qué presentación estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
a. Presentación individual - 13 gr. (1 unidad)
b. Presentación semanal - 91 gr. (7 unidades)
c. Presentación mensual - 390 gr. (30 unidades)
18.- ¿Cuál es el precio promedio que usted estaría dispuesto a pagar por nuestra
presentación individual? (1 unidad)
a. De S/ 1.00 a 1.50 soles
b. De S/ 1.60 a 2.00 soles
c. De S/ 2.10 a más
presentación semanal? (7 unidades)
a. De S/ 9.00 a 10.50 soles
b. De S/ 10.60 a 14.00 soles
presentación familiar? (30 unidades)
a. De S/ 36.00 a 40.50 soles
b. De S/ 40.60 a 60.00 soles
21.- ¿Qué cantidad optaría en cada ocasión de compra?
335
a. 1 unidad
b. 3 unidades
c. 7 unidades (Presentación semanal)
d. 30 unidades (Presentación mensual)
22.- ¿En qué lugar te gustaría encontrar nuestro producto?
a. Bodegas
b. Supermercados
c. Bioferias
d. Tiendas por conveniencia (Tambo, Oxxo, etc.)
23.- ¿A través de qué medio te gustaría conocer y enterarte novedades de nuestro
producto?
a. Redes sociales
b. Publicidad televisiva
c. Anuncios de Google
d. Publicidad radial
e. Afiches
24.- De la presentación individual: 13 gramos (1 unidad), que rinde 236ml. ¿Cuántas
unidades compraría usted semanalmente?
a. 1 unidad
b. 2 unidades
c. 3 unidades
d. 4 unidades
336
25.- De la presentación semanal: 91 gramos (7 unidades). ¿Cuántas cajas compraría usted
al mes?
a. 1 caja al mes
b. 2 cajas al mes
c. 3 cajas al mes
d. 4 cajas al mes
e. 5 cajas al mes
26.- De la presentación mensual: 390 gramos (30 unidades). ¿Cuántas cajas compraría
usted al mes?
a. 1 caja al mes
b. 2 cajas al mes
c. 3 cajas al mes
d. 4 cajas al mes
e. 5 cajas al mes
337

2020 - Quiroz Quispe

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

HARINA INSTANTÁNEA DE SIETE SEMILLAS CON

Trabajo de Investigación para optar el Grado académico de

DANIEL OMAR QUIROZ QUISPE (0000-0001-8768-1141) –

JEAN PIERRE JESUS GARCIA BURGOS

MIRIAM JOHANNA GUTIERREZ ZAPATA (0000-0003-

MARZZIA FIORELLA LA ROSA BERNALES (0000-0002-

TERESA JUANA FLORES HUILLCAHUA (0000-0002-0971-

En la actualidad, el crecimiento en la demanda de alimentos saludables continúa en

En el capítulo I abarca la información general de la empresa, el nombre del producto y

su descripción donde resaltamos las propiedades nutricionales del producto, la actividad

económica, nuestra oportunidad de negocio, el modelo Canvas, la propuesta de valor y las

estrategias genéricas de la empresa.

Luego explicaremos el análisis del macroentorno, con la información más relevante de

cual nos dirigiremos. También veremos el microentorno y a nuestros competidores, las

posibles amenazas, los riesgos potenciales, la fuerza negociadora y todo lo comprendidos en

En el capítulo IV realizamos el estudio de mercado, explicando lo investigado dentro

2 y 6 de Lima Metropolitana y que sean de los sectores socioeconómicos B y C. Asimismo,

logramos la estimación de la demanda y la oferta, determinar la frecuencia de compra, la

estacionalidad y; por consiguiente, el programa de ventas que arrojan los resultados de lo

conveniencia Tambo y Listo, así como las bodegas en general.

Continuaremos con el capítulo V, estudio legal y organizacional que comprende la

la cantidad de trabajadores y nuestros ingresos anuales. También abarcaremos el estudio

organizacional, viendo los servicios tercerizados, la correcta descripción de los puestos y la

planilla por todos los meses y años que durará el proyecto.

El capítulo VI define todo lo implicado en el estudio técnico, con lo que se determina

productivo de nuestro producto, para determinar la mano de obra a contratar. Se detallará la

maquinaria, equipos, herramientas, utensilios, útiles de oficina y gastos de adecuación

necesarios. También se realizó el estudio de macro y micro localización, teniendo como

resultado que la planta y oficinas tendrán lugar en el distrito de Los Olivos.

al estudio económico y financiero, donde se recopila toda la información de las inversiones

financiamiento se determinó que se necesita S/ 459640.34 soles de capital para desarrollar el

no desembolsables, y con esta información logramos obtener el costo de producción.

probar la viabilidad de este.

Finalmente, el capítulo IX resume la evaluación económica financiera mediante

caja y el estado de resultados. Se logró un VANF de S/ 765863.00 y un TIRF de 76.37%

análisis de sensibilidad y riesgo, los cuales arrojan 18.64%.

to demonstrate the viability of the project.]

Keywords: [Seeds, Extrusion, Instant.]

1. Capítulo I: Información general ...................................................................................... 24

Anexo ................................................................................................................................ 326

Tabla 1 Periodo del Horizonte de Evaluación.. ........................................................................ 25

Figura 1. Logo .......................................................................................................................... 24

Anexo 01: Focus Group…………………………………………………………………… 309

Anexo 02: Entrevistas a Profundidad………………………………………………………. 311

Anexo 03: Encuesta………………………………………………………………………....

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1 Nombre de la empresa

Semillas de los Andes S.A.C, es una empresa enfocada en la elaboración de harina

instantánea de siete semillas con suero de leche y cacao.

Nombre comercial: 7 Mix Andino (Siete Mix Andino)

Eslogan: “Los nutrientes que tu cuerpo necesita”

1.1.2 Horizonte de evaluación

Para el proyecto los socios estiman un periodo de 5 años, comprendidos desde el

Periodo del Horizonte de Evaluación.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1 Actividad económica.

La Actividad económica es: Elaboración de otros productos alimenticios.

1.2.2 Código CIIU.

Según el portal web del Instituto Nacional de Estadística e informática (INEI) de

actividades económicas y tomando como referencia el código CIIU, la empresa está

comprendida en el 1079, esta clase corresponde a: Elaboración de otros productos