Taller Contable

Contabilidad Financiera II
Primera parte (PUNTOS ADICIONALES)

Yuly Andrea Sanchez ID: 701649

Benjamín cruz Espitia ID: 244792
María Fernanda Navarro ID: 884224
Luz Dary Gelvez ID: 862737

Contaduría Pública, Universidad Minuto de Dios

Contabilidad Financiera II
D.: José Daver Marín
Enero 2023

Corporación Universitaria Minuto de Dios

 Taller Contable
Contabilidad Financiera II primera parte (PUNTOS ADICIONALES)

La Empresa FERPPY SAS, régimen común Responsable de IVA, actividad venta y

compra de Zapatos para dama, Se Constituyo el 6 de Febrero de 202X, donde aportaran dos
socios lo siguiente, Manuel Rodríguez Identificado con c.c. No.80.053.061 de Bogotá,
$7.500.000, en efectivo , Y Natalia Días, 52, 525,531, de Bogotá quien aporto en efectivo
también la suma de $7.500.000. Se tiene un capital autorizado de $90.000.000, donde el
capital pagado es de $15.000.000.

El señor Contador (a) Inicia sus Requerimientos de expedición de facturas

Electrónicas Pagina Dian.

1- Realizar balance inicial.

ACTIVO
Corriente
Caja general
Cuentas por cobrar clientes
Anticipo impuestos
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Total Activos Corriente
Fijos
Maquinaria y Equipo
Muebles, enseres y equipo
Equipo de Computo
Total Activos Fijos
Depreciación Acumulada
Activo Fijo Neto
Activos Diferidos
Seguro pagados por anticipado
Dotación trabajadores
Total diferidos
INVERSIONES
FERPPY SAS
BALANCE INICIAL
A FEBRERO 6 DE 20XX
Nit. 900.530.XXX
PASIVO Y PATRIMONIO
Corriente
15.000.000 Obligaciones Bancarias
Impuestos, Rte. Fte. y otros
Proveedores
30.000.000 Costos y gastos por pagar
Retenciones y aportes de nom.
Obligaciones laborales
45.000.000 Pasivos estimados
Renta Por Pagar
Otras cuentas por pagar -
Anticipos Clientes
Total Pasivo Corriente -
- A Largo Plazo
Por Pagar Socios -
- Acreedores Varios -
Total Pasivo a Largo Plazo -
TOTAL PASIVO -
-
- PATRIMONIO
Aportes de Sociales
Capital autorizado
capital suscrito 45.000.000
- Utilidades de Ejercicios Anterior
Utilidades Presente Ejercicio
Total Patrimonio 45.000.000
 TOTAL ACTIVO 45.000.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45.000.000
-
Grupo 6 José D. Marín Velásquez
Representante Legal Contador

Y Constituir los siguientes movimientos

Apertura cta cte, banco caja social por $ 2.000.000

FERPPY SAS
APERTURA CUENTA CORRIENTE
FECHA CODIGO TERCERO DESCRIPCION D C
Febrero 1110 900.530.XXX BANCO CAJA SOCIAL 2.000.000
Febrero 1105 900.530.XXX CAJA GENERAL 2.000.000

2- Compra de 50 Pares de zapatos, el 15 de marzo a Victoria de Avellaneda,

Nit.53.333.333-1 no responsable de IVA, por valor de $2.400.000, determinar IVA.
Realizar asientos
FERPPY SAS
COMPRA 50 PARES DE ZAPATOS
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
15 de marzo 1435 53333333-1 COMPRA ZAPATOS 2.400.000 -
15 de marzo 236540 53333333-1 COMPRAS DEL 3.5 - 84.000
15 de marzo 2368 53333333-1 RETEICA 11.04*1000 - 26.496
15 de marzo 233595 53333333-1 CTA POR PAGAR - 2.289.504

3- Vende a La empresa Vanidades sports S.A. Nit. 900.334.333-0, Gran contribuyente

Autorretenedor 10 pares Por valor de $1.200.000 de pesos más IVA. El día 18 de
Marzo, Realizar asientos.
FERPPY SAS
VENTA DE ZAPATOS 10 PARES
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
18 de marzo 131505 900334333-0 CTA POR COBRAR 1.428.000 -
18 de marzo 42 900334333-0 INGRESO - 1.200.000
18 de marzo 2408 900334333-0 IVA GENERADO - 228.000
18 de marzo 1105 900090080-3 CAJA GENERAL 1.428.000 -
18 de marzo 131505 900090080-3 CTA POR COBRAR - 1.428.000

4- Compra Camioneta de transporte 1 tonelada por valor de $ 50.000.000, más

IVA, se paga 10% de Contado, 90% crédito 180 días sin intereses, Fecha el 20 de
Marzo. A la empresa Coches & Repuestos Ltda, Nit. 830.027.331-9. Gran
Contribuyente.

FERPPY
 COMPRA CAMIONETA DE TRANSPORTE
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
20 de marzo 1105005 830027331-9 CAJA GENERAL - 5.950.000
20 de marzo 233595 830027331-9 CTA POR PAGAR - 53.550.000
20 de marzo 154005 830027331-9 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS 50.000.000 -
20 de marzo 154005 830027331-9 IVA GENERADO 9.500.000 -

5- Compra 20 Pares más por valor de $1.300.000 más IVA, a la empresa trapitos Ltda,
la cual le ofrece un descuento del 10%, si paga antes de 15 días. El día 21 de Marzo.
Descuento tomado.
FERPPY SAS
COMPRA 20 PARES DE ZAPATOS
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
21 de marzo 1435 Trapitos Ltda. COMPRA ZAPATOS 1.300.000 -
21 de marzo 2408 Trapitos Ltda. IVA 247.000 -
21 de marzo 61 Trapitos Ltda. COSTO - 130.000
21 de marzo 2408 Trapitos Ltda. IVA - 24.700
21 de marzo 233595 Trapitos Ltda. CTA POR PAGAR - 1.392.300

a. Compra computador portátil por valor de $ 2.500.000, el día 22 de Marzo a;

COMPUPARTES SAS, Nit 900.111.222-7, Régimen Común, crédito 30
días.
FERPPY SAS
COMPRA COMPUTADOR PORTATIL
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
22 de marzo 152805 900111222-7 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2.500.000 -
22 de marzo 152805 900111222-7 IVA 475.000 -
22 de marzo 2365 900111222-7 RTE FUENTE 2,5% - 62.500
22 de marzo 2368 900111222-7 RTE ICA 11,04x1000 - 27.600
22 de marzo 233595 900111222-7 CTA POR PAGAR - 2.884.900

6- Se arrienda local con Opción de compra ( No es Leasing) en el Minuto, para

ventas, al igual que exhibir nuevas colecciones por valor de
$1.000.000, Mensual, el propietario es don Rómulo Caicedo, régimen común, Nit
79.888.333-4, esta operación se realiza el 23 de marzo.
FERPPY SAS
ARRENDAMIENTO LOCAL COMERCIAL
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
23 de marzo 5120 79888333-4 ARRENDAMIENTOS 1.000.000 -
23 de marzo 233540 79888333-4 CTA POR PAGAR - 1.000.000

7- Compramos seguro, Para Vehículo todo riesgo por un año, por valor de
$1.500.000, el día 24 de Marzo.
 FERPPY SAS
COMPRA SEGURO TODO RIESGO
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
24 de marzo 5130 79888333-4 SEGUROS 1.500.000 -
24 de marzo 233555 79888333-4 CTA POR PAGAR - 1.500.000

8- Marzo 27, se recibe un anticipo de clientes, por valor de $ 5.000.000, para la

compra de 20 pares, el anticipo lo realiza vanidades.
FERPPY SAS
ANTICIPO COMPRA DE 20 PARES DE ZAPATOS VANIDADES
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
27 de marzo 1105 79888333-4 CAJA GENERAL 5.000.000 -
27 de marzo 2705 79888333-4 INGRESO RECIBIDO POR ANTICIPADO - 5.000.000

9- el 30 de Marzo se realizan los ajustes de depreciación y amortización.

AÑOS MESES VALOR PP&E VALOR DEPRECIACIÓN MENSUAL
5 60 59.500.000 991.666,67
5 60 2.975.000 49.583,33

DEPRECIACIÓN
CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
154005 900530XXX AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS - 991.667
152805 900530XXX EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS - 49.583
5160 900530XXX DEPRECIACIÓN 1.041.250 -

Monto del crédito: $53.550.000,00 # PAGO PAGO INTERÉS PAGO CAPITAL SALDO
Tasa de interés (anual): 0% 1 $0,00 $8.925.000,00 $44.625.000,00
Número de pagos (mensuales): 6 2 $0,00 $8.925.000,00 $35.700.000,00
Pago (mensual): $8.925.000,00 3 $0,00 $8.925.000,00 $26.775.000,00
4 $0,00 $8.925.000,00 $17.850.000,00
5 $0,00 $8.925.000,00 $8.925.000,00
6 $0,00 $8.925.000,00 $0,00

10- Se realiza mantenimiento al Vehículo, el mantenimiento, lo realiza don Carlos

Espitia Grueso, C. C. 19.223.114, el 05 de Abril. $1.000.000.
FERPPY SAS
MANTENIMIENTO VEHÍCULO
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
05 de abril 5145 19223114 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.000.000 -
05 de abril 233595 19223114 OTRAS CTAS POR PAGAR - 1.000.000

11- Vende 20 Pares por valor de $7.0000.000, esta operación ocurrió el 7 de Abril,
al señor: Justo Pastor Perafan C. C. No.16.333.111,
 FERPPY SAS
VENTA DE ZAPATOS 20 PARES
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
07 de abril 131505 16333111 CTA POR COBRAR 7.000.000 -
07 de abril 42 16333111 INGRESO - 5.882.353
07 de abril 2408 16333111 IVA GENERADO - 1.117.647

12- El 15 de Abril realiza venta de 30 Pares $ 5.000.000 pago en efectivo la Venta

se realiza a la empresa el Traje Sport S.A. Gran contribuyente Autorretenedor,
Nit 900.090.080-3
FERPPY SAS
VENTA DE ZAPATOS 30 PARES
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
15 de abril 131505 900090080-3 CTA POR COBRAR 5.000.000 -
15 de abril 42 900090080-3 INGRESO - 4.201.681
15 de abril 2408 900090080-3 IVA GENERADO - 798.319
15 de abril 1105 900090080-3 CAJA GENERAL 5.000.000 -
15 de abril 131505 900090080-3 CTA POR COBRAR - 5.000.000

13- Se solicita un préstamo de $20.000.000, al banco Caja Social, intereses tasa de

20% E.A. Pago mensual, Préstamo a dos Años, el banco cobro 0,5% del
préstamo por el estudio.

FERPPY SAS
PRÉSTAMO 20 MILLONES
FECHA CÓDIGO TERCERO DESCRIPCIÓN D C
15 de abril 2105 900586698 OBLIGACIÓN - 20.000.000
15 de abril 51 900586698 GASTO FINANCIERO 100.000 -
15 de abril 1110 900586698 BANCOS 19.900.000 -

Se solicita realizar contabilizaciones, Bajo NIIF para PYMES, en lo Posible, Se deben

manejar impuestos como IVA, retención, ICA, Las ventas las vamos a manejar de contado
y las compras a crédito. Se deben saldar cuentas por pagar y cuentas por cobrar y realizar
cierre (ajustes depreciación, y demás al cierre) al mes 30 de abril. Presentar estados
financieros a fecha de abril 30.

Saludos, José

D, Marín