SAZONADOR NATURAL SABROSITO

Estimación de la demanda

POBLACIÓN ESTIMADA
Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
SURCO 356,772.00 361,673.00 366,561.00 371,436.00 376,298.00
MIRAFLORES 73,316.00 72,094.00 70,839.00 69,550.00 68,226.00
SAN BORJA 107,960.00 107,941.00 107,921.00 107,901.00 107,879.00
LA MOLINA 145,459.00 141,378.00 137,266.00 133,121.00 128,940.00
TOTAL 683,507.00 683,086.00 682,587.00 682,008.00 681,343.00

TASAS - MERCADO OBJETIVO

Población de
Distrito NSE A NSE B
25 años a más

Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 27.47% 35.10% 62.57%

MERCADO POTENCIAL
Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 683,507.00 683,086.00 682,587.00 682,008.00 681,343.00

MERCADO DISPONIBLE 79.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 539,971 539,638 539,244 538,786 538,261

MERCADO EFECTIVO 90.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 485,973 485,674 485,319 484,908 484,435

MERCADO OBJETIVO 20.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 97,194.70 97,134.83 97,063.87 96,981.54 96,886.97

ESTIMACION DE LA DEMANDA 89.00%

Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 86,503.28 86,450.00 86,386.85 86,313.57 86,229.41

Demanda Mensual
Distrito 2023 2024 2025 2026 2027
Surco, Miraflores, San Borja, La Molina 7,209 7,204 7,199 7,193 7,186

DEMANDA
Demanda optimista 105% 7,569 7,564 7,559 7,552 7,545
Demanda base 100% 7,209 7,204 7,199 7,193 7,186
Demanda pesimista 95% 6,848 6,844 6,839 6,833 6,826

PRECIO
Precio optemista 105% 6.10 6.30 6.40 6.60 6.80
Precio base 100% 24.07 25.03 26.04 27.08 28.16
Precio pesImista 95% 5.60 5.70 5.80 6.00 6.10

Población total: 622,996

Tasa de mercado:
Sector A: 223,656 (35.95 %)
Sector B: 269,134 (43.20 %)
Población de 20 años a más: 492,790 (79.10%)
Promedio de personas que comprarían sazonador sabrosito: 280,004.13
Promedio de sabrositos comprados en un año: 171
Proporción del mercado: 20%
Promedio de la demanda de sabrosito por un año: 54,467
Demanda anual de sazonador sabrosito: 54,467
PRESUPUESTO SAZONADOR NATURAL SABROSITO
Planilla
Sueldo Anual Gratifica RC anual Essalud CTS Total anual
Operaciones 8.33%
Supervisor 1,100.00 13,200 2,200.00 15,400.00 1,386 1,283 18,069
Lavado 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,196 16,837
Empaque 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,196 16,837
Total 3,150.00 37,800 6,300.00 44,100.00 3,969 3,675 51,744
Administrativo - -
Geente 1,500.00 18,000 3,000.00 21,000.00 1,890 1,750 24,640
Logística 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,196 16,837
Total 2,525.00 30,300 5,050.00 35,350.00 3,182 2,946 41,477
Ventas - -
Agente 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,196 16,837
Total 1,025.00 12,300 2,050.00 14,350.00 1,292 1,196 16,837
Totales 6,700.00 80,400.00 13,400.00 93,800.00 8,442.00 7,816.67 110,058.67
Mantenimiento
Maquinarias y equipos
Precio periodo Gasto Total
Item Periodo 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Banda transportadora semestral 100.00 102.50 105.06 107.69 110.38 200.00 205.00 210.12 215.38 220.76
Triturador/ moledor semestral 110.00 112.75 115.57 118.46 121.42 220.00 225.50 231.14 236.92 242.84
Horno eléctrico HE900B semestral 100.00 102.50 105.06 107.69 110.38 200.00 205.00 210.12 215.38 220.76
Deshidratador de alimentos semestral 80.00 82.00 84.05 86.15 88.31 160.00 164.00 168.10 172.30 176.61
Tanque meZclador alimentos semestral 60.00 61.50 63.04 64.61 66.23 120.00 123.00 126.07 129.23 132.46
Etiquetadora semestral 80.00 82.00 84.05 86.15 88.31 160.00 164.00 168.10 172.30 176.61
Máquina selladora semestral 50.00 51.25 52.53 53.84 55.19 100.00 102.50 105.06 107.69 110.38
Máquina embasadora semestral 80.00 82.00 84.05 86.15 88.31 160.00 164.00 168.10 172.30 176.61
Balanza digital semestral 80.00 82.00 84.05 86.15 88.31 160.00 164.00 168.10 172.30 176.61
Aire acondicionado semestral 60.00 61.50 63.04 64.61 66.23 120.00 123.00 126.07 129.23 132.46
Total 1,600.00 1,640.00 1,681.00 1,723.02 1,766.10

Base Imponible IGV

2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
173.73 178.07 182.52 187.09 200.00 31.27 32.05 32.85 33.68
186.44 191.10 195.88 200.78 205.80 33.56 34.40 35.26 36.14 37.04
169.49 173.73 178.07 182.52 187.09 30.51 31.27 32.05 32.85 33.68
135.59 138.98 142.46 146.02 149.67 24.41 25.02 25.64 26.28 26.94
101.69 104.24 106.84 109.51 112.25 18.31 18.76 19.23 19.71 20.21
135.59 138.98 142.46 146.02 149.67 24.41 25.02 25.64 26.28 26.94
84.75 86.86 89.04 91.26 93.54 15.25 15.64 16.03 16.43 16.84
135.59 138.98 142.46 146.02 149.67 24.41 25.02 25.64 26.28 26.94
135.59 138.98 142.46 146.02 149.67 24.41 25.02 25.64 26.28 26.94
101.69 104.24 106.84 109.51 112.25 18.31 18.76 19.23 19.71 20.21
1,186.44 1,389.83 1,424.58 1,460.19 1,496.70 413.56 250.17 256.42 262.83 269.41
 INVERSIÓN EN AF
Dep Descripción Cantidad P.V.u. IGV B.I Precio Depre Anual Depre Mensual
PRODUCCION
10% Tanque de lavado 1 2,849.00 434.59 2,414.41 2,849.00 284.90 23.74
10% Lavadero Industrial de Acero Inoxidable 1 1,650.00 251.69 1,398.31 1,650.00 165.00 13.75
10% Banda transportadora 1 3,297.00 502.93 2,794.07 3,297.00 329.70 27.48
10% Triturador/ Moledor 1 1,499.00 228.66 1,270.34 1,499.00 149.90 12.49
10% Horno Eléctrico HE900B 1 1,500.00 228.81 1,271.19 1,500.00 150.00 12.50
10% Deshidratador de alimentos 1 6,660.00 1,015.93 5,644.07 6,660.00 666.00 55.50
10% Tanque mesclador para alimentos 1 4,000.00 610.17 3,389.83 4,000.00 400.00 33.33
10% Etiquetadora 1 6,000.00 915.25 5,084.75 6,000.00 600.00 50.00
10% Máquina Selladora 1 4,800.00 732.20 4,067.80 4,800.00 480.00 40.00
10% Máquina embasadora 1 5,200.00 793.22 4,406.78 5,200.00 520.00 43.33
10% Balanza digital 2 300.00 91.53 508.47 600.00 60.00 5.00
10% Aire acondicionado 1 1,200.00 183.05 1,016.95 1,200.00 120.00 10.00
10% Mesas Industriales 2 2,000.00 610.17 3,389.83 4,000.00 400.00 33.33
TOTAL ACTIVOS FIJOS-PRODUCCIÓN 40,955.00 6,598.22 36,656.78 43,255.00 4,325.50 360.46
LOCAL E INFRAESTRUCTURA
Local 1 10,000.00 1,525.42 8,474.58 10,000.00
Arreglos de local 1 3,000.00 457.63 2,542.37 3,000.00
TOTAL DE LOCAL E INFRAESTRUCTIURA 13,000.00 1,983.05 11,016.95 13,000.00
VENTAS
10% Computadora 1 1,799.00 274.42 1,524.58 1,799.00 179.90 14.99
TOTAL ACTIVOS FIJOS-VENTAS 1,799.00 274.42 1,524.58 1,799.00 179.90 14.99
ADMINISTRATIVO
10% Computadora 2 1,799.00 548.85 3,049.15 3,598.00 359.80 29.98
Impresora Multifuncional 2 527.00 160.78 893.22 1,054.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA 2,326.00 709.63 3,942.37 4,652.00 359.80 29.98

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 56,080.00 9,565.32 53,140.68 62,706.00 4,865.20 405.43
Gasto en Mobiliarios
Moviliario Activo C.U. Q P.V.u. IGV B.I.
Operaciones
Telefono Inalambrico No dep. 150.00 1.00 150.00 22.88 127.12
Mesa de trabajo No dep. 100.00 2.00 200.00 30.51 169.49
Sillas de plastico No dep. 25.00 4.00 100.00 15.25 84.75
Casilleros No dep. 550.00 1.00 550.00 83.90 466.10
Total Operaciones 1,000.00 152.54 847.46
Administrativo
Escritorio No dep. 400.00 4.00 1,600.00 244.07 1,355.93
Silla de oficina No dep. 120.00 4.00 480.00 73.22 406.78
Telefono Inalambrico No dep. 130.00 4.00 520.00 79.32 440.68
Archivadores No dep. 40.00 8.00 320.00 48.81 271.19
Estante No dep. 400.00 1.00 400.00 61.02 338.98
Total Operaciones 3,320.00 506.44 2,813.56
Ventas
Archivadores No dep. 40.00 2.00 80.00 12.20 67.80
Silla de Oficina No dep. 120.00 1.00 120.00 18.31 101.69
Escritorio No dep. 400.00 1.00 400.00 61.02 338.98
Total Ventas 600.00 91.53 508.47
Total mobiliario 4,920.00 750.51 4,169.49
COSTO UNITARIO
Cantidad Unidad PV sin IGV PV con IGV Q utilizada (g) CT sin IGV IGV CT con IGV
Materia prima
Poro 1 kilo 0.85 1.00 0.09 0.85 0.15 1.00
Apio 1 kilo 0.51 0.60 0.09 0.51 0.09 0.60
Ajo 1 kilo 6.78 8.00 0.01 6.78 1.22 8.00
Cebolla 1 kilo 1.69 2.00 0.07 1.69 0.31 2.00
Zanahoria 1 kilo 1.02 1.20 0.17 1.02 0.18 1.20
Zapallo 1 kilo 1.95 2.30 0.21 1.95 0.35 2.30
Perejil 1 kilo 1.27 1.50 0.06 1.27 0.23 1.50
Orégano 1 kilo 1.69 2.00 0.01 1.69 0.31 2.00
Sal(Cloruro de sodio) 1 kilo 1.02 1.20 0.00 1.02 0.18 1.20
Kion 1 kilo 2.54 3.00 0.02 2.54 0.46 3.00
Materia prima total 19.32 3.48 22.80
Etiquetado y empaque
Etiquetado 1 Unidad 0.10 0.12 1 0.10 0.02 0.12
Caja de cartón 1 unidad 0.02 0.02 1 0.02 0.00 0.02
Cinta adhesiva 1 unidad 0.01 0.01 1 0.01 0.00 0.01
Empaque 1 unidad 0.01 0.01 1 0.01 0.00 0.01
Etiquetado y empaque 0.14 0.02 0.16
CV unitario 19.46 3.50 22.96
 Costo variables Sin IGV
Poro 0.85
Apio 0.51
Ajo 6.78
Cebolla 1.69
Zanahoria 1.02
Zapallo 1.95
Perejil 1.27
Orégano 1.69
Sal(Cloruro de sodio) 1.02
Kion 2.54
Etiquetado 0.10
Caja de cartón 0.02
Cinta adhesiva 0.01
Empaque 0.01
CV unitario 19.46
CF unitario 3.68
CT unitario 23.14
IGV 4.16
Precio 27.30
Margen 0.01
Precio 27.31

Inflación anual 4.00%

2022 2023 2024 2025 2026

Precio 28.40 29.54 30.72 31.95 33.23
IGV 4.33 4.51 4.69 4.87 5.07
B.I. 24.07 25.03 26.04 27.08 28.16

40,678
Costos fijos y gastos preoperativos
Gastos operativos
Descripción Cantidad Costo unitario B.I. IGV P.V.u. B.I. anual IGV anual Costo total anual
Alquiler del local
Alquiler del local 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00 48,000.00 8,640.00 56,640.00
Total local 4,000.00 4,000.00 610.00 4,000.00 40,678.00
Pago de servicios 0.00
Cargo fijo mensual 1 7.28 7.28 1.31 8.59 87.36 15.72 103.08
Energía producción 1 1,523.09 1,523.09 274.16 1,797.25 18,277.08 3,289.87 21,566.95
Energía administración 1 388.80 388.80 69.98 458.78 4,665.60 839.81 5,505.41
Cargo fijo mensual 1 210.52 210.52 37.89 248.41 2,526.24 454.72 2,980.96
Consumo agua personal 1 53.78 53.78 9.68 63.46 645.36 116.16 761.52
Consumo agua producción 1 374.54 374.54 67.42 441.96 4,494.48 809.01 5,303.49
Consumo agua clientes 1 8.64 8.64 1.56 10.20 103.68 18.66 122.34
Consumo agua lavado de utensilios 1 1.66 1.66 0.30 1.96 19.92 3.59 23.51
Servicio de teléfono e internet 1 80.00 80.00 14.40 94.40 960.00 172.80 1,132.80
Publicidad y marketing 1 500.00 500.00 90.00 590.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Servicio de entrega (Vehículo) 1 500.00 500.00 90.00 590.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Capacitaciones 1 200.00 200.00 36.00 236.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Total servicios 3,848.31 3,848.31 692.70 4,541.01 46,179.72 8,312.35 54,492.07
Sueldo de personal de operación
Supervisor de operación 1 1,100.00 1,100.00 1,100.00 13,200.00 2,376.00 15,576.00
Operario de lavado 1 1,025.00 1,025.00 1,025.00 12,300.00 2,214.00 14,514.00
Operario de empaque 1 1,025.00 1,025.00 1,025.00 12,300.00 2,214.00 14,514.00
Total sueldo operativo 3 3,150.00 3,150.00 0.00 3,150.00 37,800.00 6,804.00 44,604.00
Ssueldo de personal administrativo
Administrador (financiero-contable) 1 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 3,240.00 21,240.00
Administrador de logística 1 1,025.00 1,025.00 1,000.00 12,000.00 2,160.00 14,160.00
Total de sueldo administrativo 2 2,500.00 2,525.00 2,500.00 30,000.00 5,400.00 35,400.00
Sueldo del personal de ventas
Agente de ventas 1 1,025.00 1,025.00 930.00 11,160.00 2,009.00 13,169.00
Total de sueldo de ventas 1 1,025.00 1,025.00 930.00 11,160.00 2,009.00 13,169.00
Total de sueldo del personal 6,390.00 6,700.00 6,390.00 76,680.00 13,802.00 90,482.00

Gastos preoperativos
Descripción Cantidad C.U. (inc. IGV) C.T. (sin IGV) IGV C.T. (inc.IGV)
Campaña de lanzamiento
Elaboración de paneles publicitarios 2.00 1,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00
Paneles publicitarios 3.00 50.00 127.12 22.88 150.00
Elaboración de volantes (milllares) 1.00 100.00 84.75 15.25 100.00
Alquiler de carpas de campaña 1.00 90.00 76.27 13.73 90.00
Alquiler de sillas 50.00 10.00 423.73 76.27 500.00
Alquiler de mesas 4.00 30.00 101.69 18.31 120.00
Presentador 1.00 120.00 101.69 18.31 120.00
Piqueos 1.00 150.00 127.12 22.88 150.00
Ayudantes 2.00 100.00 169.49 30.51 200.00
Alquiler de equipos de sonido 1.00 800.00 677.97 122.03 800.00
Muestras de sabrocito 30.00 6.00 152.54 27.46 180.00
Activos fijos no depreciables (<1/4 UIT) 4,410.00
Enfriador de aire portátil 4.00 149.00 505.08 90.92 596.00
Intalación de internet mas modem 1.00 160.00 135.59 24.41 160.00
Calefacción 2.00 300.00 508.47 91.53 600.00
Extintor PSQ ABC 6 Kg 8.00 70.00 474.58 85.42 560.00
Botiquín 2.00 90.00 152.54 27.46 180.00
Luces de emergencia 4.00 70.00 237.29 42.71 280.00
Señalización 1.00 90.00 76.27 13.73 90.00
Cámaras de seguridad 2.00 200.00 338.98 61.02 400.00
Fuentes de aluminio 8.00 80.00 542.37 97.63 640.00
Cuchillos x juego 6.00 1.00 5.08 0.92 6.00
Tinas x3 juegos (5) 15.00 30.00 381.36 68.64 450.00
Valdes x4 juegos (5) 20.00 170.00 2,881.36 518.64 3,400.00
Sillas 4.00 70.00 237.29 42.71 280.00
Utiles 1.00 4,539.00 3,846.61 692.39 4,539.00
Utensilios 1.00 587.00 497.46 89.54 587.00
Mobiliarios 1.00 4,920.00 4,169.49 750.51 4,920.00
Total gastos preoperativos 12,932.00 16,902 786.00 17,688
Gastos en Útiles
Utiles Activo Tiempo CU Q C.T C.T.A I.G.V B.I Costo Total Anualizado B.I I.GV
OPERACIONES 2023 2024 2025 2026 2027 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Guantes limpia verduras No dep. bimestral 29.90 4 119.60 717.60 109.46 608.14 736 754 773 792 812 623 639 655 671 688 112 115 118 121 124
Gorro desechable chef No dep. mensual 5.50 4 22.00 264.00 40.27 223.73 271 277 284 291 299 229 235 241 247 253 41 42 43 44 46
Mandill para lavado No dep. mensual 11.92 2 23.84 286.08 43.64 242.44 293 301 308 316 324 249 255 261 268 274 45 46 47 48 49
Mascara de proteccion No dep. mensual 10.00 4 40.00 480.00 73.22 406.78 492 504 517 530 543 417 427 438 449 460 75 77 79 81 83
Botas aislante No dep. semestral 29.90 2 59.80 119.60 18.24 101.36 123 126 129 132 135 104 106 109 112 115 19 19 20 20 21
Mantel secador No dep. mensual 14.90 3 44.70 536.40 81.82 454.58 550 564 578 592 607 466 478 490 502 514 84 86 88 90 93
Paquete algodón 100gr No dep. semestral 2.50 1 2.50 5.00 0.76 4.24 5 5 5 6 6 4 4 5 5 5 1 1 1 1 1
Alcohol 96° 250ml No dep. semestral 3.50 1 3.50 7.00 1.07 5.93 7 7 8 8 8 6 6 6 7 7 1 1 1 1 1
Agua oxigenada 250ml No dep. semestral 4.50 1 4.50 9.00 1.37 7.63 9 9 10 10 10 8 8 8 8 9 1 1 1 2 2
Esparadrapo No dep. anual 8.50 8 68.00 68.00 10.37 57.63 70 71 73 75 77 59 61 62 64 65 11 11 11 11 12
Curitas (caja 120 unid) No dep. anual 10.67 3 32.00 32.00 4.88 27.12 33 34 34 35 36 28 28 29 30 31 5 5 5 5 6
Paracetamol (caja 20) No dep. semestral 4.80 1 4.80 9.60 1.46 8.14 10 10 10 11 11 8 9 9 9 9 2 2 2 2 2
Panadol(20 tabletas) No dep. anual 22.80 2 45.60 45.60 6.96 38.64 47 48 49 50 52 40 41 42 43 44 7 7 7 8 8
Extintor (12kilos) No dep. anual 119.80 1 119.80 119.80 18.27 101.53 123 126 129 132 136 104 107 109 112 115 19 19 20 20 21
Tijera acero 17cm No dep. anual 12.00 1 12.00 12.00 1.83 10.17 12 13 13 13 14 10 11 11 11 12 2 2 2 2 2
Total operaciones 38 602.64 2,711.68 413.65 2,298.03 2,779 2,849 2,920 2,993 3,068 2,355 2,414 2,475 2,537 2,600 424 435 445 457 468

ADMINISTRACIÓN
Lapicero No dep. anual 1.00 15 15.00 15.00 2.29 12.71 15 16 16 17 17 13 13 14 14 14 2 2 2 3 3
Lapiz No dep. anual 1.00 10 10.00 10.00 1.53 8.47 10 11 11 11 11 9 9 9 9 10 2 2 2 2 2
Resaltador No dep. anual 2.50 8 20.00 20.00 3.05 16.95 21 21 22 22 23 17 18 18 19 19 3 3 3 3 3
Borrador No dep. anual 0.50 5 2.50 2.50 0.38 2.12 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Tajador No dep. anual 0.50 3 1.50 1.50 0.23 1.27 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0
Corrector No dep. anual 2.50 4 10.00 10.00 1.53 8.47 10 11 11 11 11 9 9 9 9 10 2 2 2 2 2
Papel Bond A4 (millar) No dep. anual 13.00 6 78.00 78.00 11.90 66.10 80 82 84 86 88 68 69 71 73 75 12 13 13 13 13
Engrapador No dep. anual 15.00 2 30.00 30.00 4.58 25.42 31 32 32 33 34 26 27 27 28 29 5 5 5 5 5
Perforador No dep. anual 14.00 2 28.00 28.00 4.27 23.73 29 29 30 31 32 24 25 26 26 27 4 4 5 5 5
Archivador No dep. anual 7.00 4 28.00 28.00 4.27 23.73 29 29 30 31 32 24 25 26 26 27 4 4 5 5 5
Clips (caja) No dep. anual 2.00 2 4.00 4.00 0.61 3.39 4 4 4 4 5 3 4 4 4 4 1 1 1 1 1
Calculadora No dep. anual 12.00 2 24.00 24.00 3.66 20.34 25 25 26 26 27 21 21 22 22 23 4 4 4 4 4
Cuaderno No dep. anual 15.00 4 60.00 60.00 9.15 50.85 61 63 65 66 68 52 53 55 56 58 9 10 10 10 10
Grapas (caja) No dep. anual 2.80 3 8.40 8.40 1.28 7.12 9 9 9 9 10 7 7 8 8 8 1 1 1 1 1
Sello No dep. anual 7.00 2 14.00 14.00 2.14 11.86 14 15 15 15 16 12 12 13 13 13 2 2 2 2 2
Tampón No dep. anual 4.00 2 8.00 8.00 1.22 6.78 8 8 9 9 9 7 7 7 7 8 1 1 1 1 1
Folders manila No dep. anual 1.00 20 20.00 20.00 3.05 16.95 21 21 22 22 23 17 18 18 19 19 3 3 3 3 3
Goma No dep. semestral 2.00 2 4.00 8.00 1.22 6.78 8 8 9 9 9 7 7 7 7 8 1 1 1 1 1
Cinta Adeshiva No dep. semestral 1.50 2 3.00 6.00 0.92 5.08 6 6 6 7 7 5 5 5 6 6 1 1 1 1 1
Paquete algodón 100gr No dep. anual 2.50 1 2.50 2.50 0.38 2.12 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Alcohol 96° 250ml No dep. semestral 3.50 1 3.50 7.00 1.07 5.93 7 7 8 8 8 6 6 6 7 7 1 1 1 1 1
Esparadrapo No dep. semestral 10.50 1 10.50 21.00 3.20 17.80 22 22 23 23 24 18 19 19 20 20 3 3 3 4 4
Curitas (caja 120 unid) No dep. anual 15.50 1 15.50 15.50 2.36 13.14 16 16 17 17 18 13 14 14 14 15 2 2 3 3 3
Paracetamol (caja 20) No dep. anual 4.00 1 4.00 4.00 0.61 3.39 4 4 4 4 5 3 4 4 4 4 1 1 1 1 1
Tijera acero 17cm No dep. anual 11.00 1 11.00 11.00 1.68 9.32 11 12 12 12 12 10 10 10 10 11 2 2 2 2 2
Extintor (1kilo) No dep. anual 50.00 1 50.00 50.00 7.63 42.37 51 53 54 55 57 43 45 46 47 48 8 8 8 8 9
Total Administrativo 105 465.40 486.40 74.20 412.20 499 511 524 537 550 423 433 444 455 466 76 78 80 82 84

Area de Ventas
Lapicero No dep. anual 1.00 15 15.00 15.00 2.29 12.71 15 16 16 17 17 13 13 14 14 14 2 2 2 3 3
Lapiz No dep. anual 1.95 5 9.75 9.75 1.49 8.26 10 10 10 11 11 8 9 9 9 9 2 2 2 2 2
Resaltador No dep. anual 2.50 6 15.00 15.00 2.29 12.71 15 16 16 17 17 13 13 14 14 14 2 2 2 3 3
Borrador No dep. anual 0.95 2 1.90 1.90 0.29 1.61 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Tajador No dep. anual 0.95 2 1.90 1.90 0.29 1.61 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Corrector No dep. anual 3.00 3 9.00 9.00 1.37 7.63 9 9 10 10 10 8 8 8 8 9 1 1 1 2 2
Papel Bond A4 (millar) No dep. anual 15.00 2 30.00 30.00 4.58 25.42 31 32 32 33 34 26 27 27 28 29 5 5 5 5 5
Engrapador Mini Alicate No dep. anual 10.95 2 21.90 21.90 3.34 18.56 22 23 24 24 25 19 19 20 20 21 3 4 4 4 4
Perforador No dep. anual 10.00 2 20.00 20.00 3.05 16.95 21 21 22 22 23 17 18 18 19 19 3 3 3 3 3
Archivador No dep. semestral 6.95 4 27.80 55.60 8.48 47.12 57 58 60 61 63 48 50 51 52 53 9 9 9 9 10
Clips (caja) No dep. anual 1.95 2 3.90 3.90 0.59 3.31 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 1 1 1 1 1
Calculadora No dep. anual 11.95 1 11.95 11.95 1.82 10.13 12 13 13 13 14 10 11 11 11 11 2 2 2 2 2
Cuaderno No dep. anual 14.95 2 29.90 29.90 4.56 25.34 31 31 32 33 34 26 27 27 28 29 5 5 5 5 5
Grapas (caja) No dep. anual 2.95 3 8.85 8.85 1.35 7.50 9 9 10 10 10 8 8 8 8 8 1 1 1 1 2
Sello No dep. anual 8.00 2 16.00 16.00 2.44 13.56 16 17 17 18 18 14 14 15 15 15 3 3 3 3 3
Tampón No dep. anual 3.95 2 7.90 7.90 1.21 6.69 8 8 9 9 9 7 7 7 7 8 1 1 1 1 1
Sobres manila No dep. anual 1.00 10 10.00 10.00 1.53 8.47 10 11 11 11 11 9 9 9 9 10 2 2 2 2 2
Goma(85gr) No dep. anual 1.95 2 3.90 3.90 0.59 3.31 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 1 1 1 1 1
Cartuchos de tinta No dep. anual 44.95 2 89.90 89.90 13.71 76.19 92 94 97 99 102 78 80 82 84 86 14 14 15 15 16
Paquete algodón 100gr No dep. anual 2.50 1 2.50 2.50 0.38 2.12 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0
Alcohol 96° 250ml No dep. anual 4.50 1 4.50 4.50 0.69 3.81 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4 1 1 1 1 1
Esparadrapo No dep. anual 11.00 1 11.00 11.00 1.68 9.32 11 12 12 12 12 10 10 10 10 11 2 2 2 2 2
Curitas (caja 120 unid) No dep. anual 16.00 1 16.00 16.00 2.44 13.56 16 17 17 18 18 14 14 15 15 15 3 3 3 3 3
Paracetamol (caja 20) No dep. anual 4.00 1 4.00 4.00 0.61 3.39 4 4 4 4 5 3 4 4 4 4 1 1 1 1 1
Tijera acero 17cm No dep. anual 11.00 1 11.00 11.00 1.68 9.32 11 12 12 12 12 10 10 10 10 11 2 2 2 2 2
Gasa No dep. anual 3.00 1 3.00 3.00 0.46 2.54 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0 0 0 1 1
Boletas(millar) No dep. anual 64.50 1 64.50 64.50 9.84 54.66 66 68 69 71 73 56 57 59 60 62 10 10 11 11 11
Facturas(millar) No dep. anual 119.50 1 119.50 119.50 18.23 101.27 122 126 129 132 135 104 106 109 112 115 19 19 20 20 21
Extintor (1kg) recargable No dep. anual 49.50 1 49.50 49.50 7.55 41.95 51 52 53 55 56 43 44 45 46 47 8 8 8 8 9
Total Ventas 79 620.05 647.85 98.82 549.03 664 681 698 715 733 563 577 591 606 621 101 104 106 109 112

Limpieza
Recogedor No dep. anual 7.50 2 15.00 15.00 2.29 12.71 15 16 16 17 17 13 13 14 14 14 2 2 2 3 3
Escoba No dep. anual 6.00 3 18.00 18.00 2.75 15.25 18 19 19 20 20 16 16 16 17 17 3 3 3 3 3
Trapeador No dep. anual 15.00 3 45.00 45.00 6.86 38.14 46 47 48 50 51 39 40 41 42 43 7 7 7 8 8
Balde No dep. anual 18.00 2 36.00 36.00 5.49 30.51 37 38 39 40 41 31 32 33 34 35 6 6 6 6 6
Jabón líquido(350 ml) No dep. anual 9.00 6 54.00 54.00 8.24 45.76 55 57 58 60 61 47 48 49 51 52 8 9 9 9 9
Papel higiénico No dep. anual 3.00 30 90.00 90.00 13.73 76.27 92 95 97 99 102 78 80 82 84 86 14 14 15 15 16
plumero No dep. anual 10.00 2 20.00 20.00 3.05 16.95 21 21 22 22 23 17 18 18 19 19 3 3 3 3 3
Aromizante No dep. anual 8.00 6 48.00 48.00 7.32 40.68 49 50 52 53 54 42 43 44 45 46 8 8 8 8 8
Lejía (galón clorox) No dep. anual 12.00 4 50.00 50.00 7.63 42.37 51 53 54 55 57 43 45 46 47 48 8 8 8 8 9
Detergente No dep. anual 34.90 4 139.60 139.60 21.29 118.31 143 147 150 154 158 121 124 127 131 134 22 22 23 24 24
Guantes Virutex No dep. anual 5.90 4 23.60 23.60 3.60 20.00 24 25 25 26 27 21 21 22 22 23 4 4 4 4 4
Pastillas de baño No dep. anual 3.95 5 19.75 19.75 3.01 16.74 20 21 21 22 22 17 18 18 18 19 3 3 3 3 3
Bolsas de plástico No dep. anual 0.20 60 12.00 12.00 1.83 10.17 12 13 13 13 14 10 11 11 11 12 2 2 2 2 2
Desatorador No dep. anual 5.90 2 11.80 11.80 1.80 10.00 12 12 13 13 13 10 11 11 11 11 2 2 2 2 2
Total Limpieza 133 582.75 582.75 88.89 493.86 597 612 628 643 659 506 519 532 545 559 91 93 96 98 101
TOTAL UTILES 355 2,270.84 4,428.68 675.56 3,753.12 4,539 4,653 4,769 4,888 5,011 3,847 3,943 4,042 4,143 4,246 692 710 728 746 764
Gasto en utensilios
Utensilio activo C.U. Q Pvu I.G.V B.I
Almacenamiento de Materia Prima
Regla de Metal(60 cm) No dep. 8.00 1.00 8.00 1.22 6.78
Logística (Total almac. materia prima) 8.00 8.00 1.22 6.78
Producción 0.00 0.00
Tacho de basura No dep. 22.80 1.00 22.80 3.48 19.32
Botiquín 60x30 No dep. 44.80 1.00 44.80 6.83 37.97
Focos LED Bulbo No dep. 32.88 2.00 65.76 10.03 55.73
Total de producción 100.48 133.36 20.34 113.02
Administrativo 0.00 0.00
Tacho de basura No dep. 20.50 3.00 61.50 9.38 52.12
Focos LED Bulbo No dep. 32.88 8.00 263.04 40.12 222.92
Total administrativo 53.38 324.54 49.51 275.03
Ventas 0.00 0.00
Tacho de basura No dep. 22.50 1.00 22.50 3.43 19.07
Focos LED Bulbo No dep. 32.90 3.00 98.70 15.06 83.64
Total ventas 55.40 121.20 18.49 102.71
Total utensilios 217.26 587.10 89.56 497.54
Flujo de Caja Económico
Impuesto a la renta 29.50%
IGV 18.00%
Inflación 2.50%
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Unidades vendidas 86,503.28 86,450.00 86,386.85 86,313.57 86,229.41
Precio sin IGV 24.07 25.03 26.04 27.08 28.16
Ingresos sin IGV ### ### ### ### ###

Alquiler de local 48,000.00 49,200.00 50,430.00 51,690.75 52,983.02

Otros gastos 127.00 130.17 133.43 136.77 140.18
Sueldos 80,400.00 82,410.00 84,470.25 86,582.01 88,746.56
CTS 7,816.67 8,012.08 8,212.39 8,417.70 8,628.14
Essalud 8,442.00 8,653.05 8,869.38 9,091.11 9,318.39
Pago servicios 46,179.72 47,334.21 48,517.57 49,730.51 50,973.77
Útiles 3,846.95 3,943.12 4,041.70 4,142.74 4,246.31
Utensilios 497.54 509.98 522.73 535.80 549.19
Mobiliario 4,169.49 4,273.73 4,380.57 4,490.09 4,602.34
Mantenimiento 1,186.44 1,389.83 1,424.58 1,460.19 1,496.70
Costo variable ### ### ### ### ###
Depreciación 4,865.20 4,865.20 4,865.20 4,865.20 4,865.20
Amortización 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00
Total egresos ### ### ### ### ###
EBIT 190,169.68 267,974.24 348,982.80 433,116.83 520,464.22
IR 56,100.06 79,052.40 102,949.93 127,769.46 153,536.94
Utilidad Neta 134,069.63 188,921.84 246,032.88 305,347.36 366,927.27
Depreciación 4,865.20 4,865.20 4,865.20 4,865.20 4,865.20
Amortización 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00 3,453.00
FC Operativo 142,387.83 197,240.04 254,351.08 313,665.56 375,245.47