UNIDAD EDUCATIVA “LUIS ROGERIO GONZÁLEZ”

PROYECTO DE TRIBUTACIÓN – PAQUETES

CONTABLES Y TRIBUTARIOS

TEMA:
FORMATOS DE EXEL Y DECLARACIONES DEL IVA

ESTUDIANTES:
VANESSA AGUILAR, ERICA ARCENTALES, DANIELA CORAIZACA, MISHEL
CHIMBORAZO, VALERIA NAULA, EDUARDO URGILEZ

DOCENTE:
PATRICIA PALLAZCHO – SANDRA ULLOA

CURSO:
SEGUNDO DE BACHILLERATO “C” CONTABILIDAD
OBJETIVO GENERAL: En este proyecto tenemos como objetivo reforzar el
apren-dizaje de lo que hemos aprendido en este bloque acerca a de las
RETENCIONES.

OBJETIVO ESPECIFICO: Aplicar aprendido anteriormente en las dos asignaturas

que intervienen, para la realización de un ejercicio practico, con tablas, graficos y
relleno de formularios.

INTRODUCCIÓN

Para la realización de este proyecto intervinieron las asignatiras de Tributación y

Paquetes Contables y Tributarios en las cuales intervenian distintos aspectos de
las materias. En este trabajo se realizó el tema de declaraciones del IVA y se
utilizo EXCEL para poder hacer tablas y graficación de datos, asi del mismo modo
llenar los formatos de declaraciones de IVA.

DESARROLLO

Para la elaboración de este proyecto debemos tener claro lo que es FACTOR DE

PROPOCIONALIDAD, como se calcula y que cantidades intervienen para ellos
nos guiaremos con la siguiente formula:

FP=Ventas gravadas con tarifa 12% que han dado un crédito tributario.
Ventas totales

Por otro lado referente a la asignatura de Paquetes Contables y Tributarios debe-

mos dominar los siguientes aspectos: realización de tablas de datos, realizar grafi-
cos, tambien saber funsiones y formulas para el respectivo calculo del iva, valor
unitario, valor total, valores retenidos, etc.

Para realizar el registro de compras y ventas debemos tener un concepto claro de

ello. El concepto es el siguiente que las personas naturales que no están
obligadas a llevar contabilidad deben ingresar sus transacciones en un registro
diario de ingresos, compras y gastos el mismo que les servirá para realizar sus
declaraciones del IVA en su formulario del SRí

EJERCICIO DE APLICACIÓN
El contribuyente SR. JUAN PEREZ, quien tiene dos actividades economicas.
Tiene un bar restaurant (ventas 12%) y Pollos Faeneados (ventas 0%), efectundo
las siguentes transacciones en 1 y 2 de Septiembre.

Septiembre 01 de 2022 (ventas)

● 20 corviches a Paul Jaramillo a $11.20 incluido IVA .

● 30 panes de almidon y 30 batidos a Importadora Casimiro S.A. por un valor de

$33.00 más IVA , retencion de IVA de $1.18

● 60 tostadas mixtas a Empresa Caliman S A. por un valor de $ 36.00 mas IVA y

retencion del IVA $1.29.

● Venta del dia , factura resumen de 26.00 incluido IVA . La retención de IVA de
Bienes es el 30% del IVA cobrado.

Septiembre 02 ( ventas)

● 20 pollos fainados a Tarcila Mera Ponce a $ 300.00.

● 7 tostadas de queso y 3 corviches $6,50 incluido IVA.

● 20 bolones de queso y 20 jugos a Francisco Mendoza a 28.00 mas IVA ,

Retencion de IVA $1.01

● Venta del dia , Factura resumen 44.00 incluido IVA.

Septiembre 02 de 2022 ( compras)

● Se compra 30 libras de queso a Jacinto Cedeño a $90.00, 0% de IVA.

● Salsa de tomate, mostaza, aji y servilletas a Maria Salvatierra a $130.00 más

IVA.

● Colas a Persis Proc S.A. a 38.00 mas IVA.

Para ello vamos a utilizar la tabla de Registro de Venta y Adquisiciones, la ejecuta-

remos en excel, utilizando comandos como combinar y centrar, poner bordes,
ajustar el tamaño de la celdas, etc, hasta que la tabla vaya tomando forma, en la
cual calcularemos el subtotal , el IVA , el valor Total , el porcentaje de retenciones
del IVA, y el valor a recibir. Lo mismo para realizar el registro de ventas vamos a
realizarlo de la misma forma como lo hicimos con el anterior, ocupando comandos,
etc, para que vaya tomando forma el cuadro. Para ellos vana a intervenir las
siguien-tes formulas:
●En el subtotal ( la cantidad × el precio unitario)

Ejemplo: =D20*E20

● El IVA 12 % ( el subtotal × 12 %)

Ejemplo: = F20*12%

● El valor total ( subtotal + el valor del IVA)

Ejemplo: =E20+F20

● Porcentaje de la retencion del IVA ( el valor total × 30 %)

Ejemplo: =H20*30%

Luego de realizado las tablas y llenadas respectivamente, continuaremos con el

siguiente paso que es la graficación de resultados. Para lo cual vamos a hacer tres
graficos de transacciones de venta y tres de compra, en los dos casos el primer
cuadro sera de las ventas o compras totales, el segundo cuadro de ventas o com-
pras tarifa 12% y el tercero sera de ventas o compras tarifa 0%.

Posterior a eso se hizo el factor de proporcionalidad el cual se debe calcular el

valor total de ventas tarifa 12% y 0% respectivamente, al igual que de las ventas.
Seguidamente procedemos a calcular el valor a pagar, para posterior a eso
porceder a llenar el formulario de declaración de iva.

Subtotal IVA
Ventas 12% $175,30 $21,04
Ventas 0% $300,00 ---------
Total $475,30 $21,04

Subtotal IVA
Compras 12% $168,00 $20,16
Compras 0% $ 90,00 ---------
Total $258,00 $20,16

FP= $175,30 = 0,37*100%=37%

$475,00

$20,16*37%=$7,46
 $21,04
- $ 7,46
$13,58 = valor a pagar o impuesto causado

CONCLUSIÓN