TRANSACCIONES DE LA CIA. RPG LTDA.

1. Se constituye la sociedad con los siguientes aportes de los socios así:

Socio A. Cheque por $10.000.000

Socio B. Computador por $2.000.000; Muebles de Oficina por $3.000.000; Efectivo por $5.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

3115 Aportes sociales 20.000.000
1105 Caja 10.000.000
1524 Equipos de oficina 5.000.000
1528 Equipos de computación y comunicación 5.000.000
SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000

2. Se abre cuenta corriente en el Banco Davivienda con lo existente en caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 10.000.000
1105 Caja 10.000.000
SUMAS IGUALES 10.000.000 10.000.000

3. El Banco Davivienda envía Nota Débito por concepto de chequera por valor $90.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 Financieros 90.000
1110 Banco 90.000
SUMAS IGUALES 90.000 90.000

4. Compra papelería para consumir en 1 año por $1.500.000. Gira cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5195 Cargos diferidos 1.500.000
1110 Bancos 1.500.000
SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

5.- Compra mercancías a crédito por $8.000.0000. Firma factura No.213

CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 Compra de mercancía 8.000.000
2205 Proveedores nacionales 8.000.000
SUMAS IGUALES 8.000.000 8.000.000

6.- Cancela anticipadamente 3 meses del arriendo del local, a razón de $600.000 cada mes. Gira cheque.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 1.800.000
1705 Gastos pagados por anticipados 1.800.000
SUMAS IGUALES 1.800.000 1.800.000
7.- Vende mercancías a crédito por $4.500.000. Según factura No.001.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 4.500.000
 4135 Comercio al por mayor y menor 4.500.000
4.500.000 4.500.000

8.- Gira cheque para cancelar la factura No.213 y recibe descuento por pronto pago del 3% (asiento 5)
Valor de la compra = $8.000.000
(-) Descuento 3% = $240.000
(=) Valor a pagar = $7.760.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 7.760.000
4210 Ingesos financieros 240.000
2205 Proveedores nacionales 8.000.000
SUMAS IGUALES 8.000.000 8.000.000

9.- El Banco Davivienda le hace un préstamo por $10.000.000 descontando intereses anticipados del
trimestre por $360.000. El saldo es consignado en la cuenta corriente.

Valor del préstamo 10.000.000

(-) Intereses del trimestre 360.000
(=) Valor consignado 9.640.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2105 Bancos nacionales 10.000.000
1705 Gastos pagados por anticipados 360.000
1110 Bancos 9.640.000
SUMAS IGUALES 10.000.000 10.000.000

10. Recibe cheque para cancelar la factura No.001 y concede descuento del 2% (asiento 7)
Valor de la mercancía 4.500.000
(-) Descuento del 2% 90.000
(=) Valor del cheque 4.410.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 4.410.000
5305 Financieros 90.000
1305 Clientes 4.500.000
SUMAS IGUALES 4.500.000 4.500.000

11. Vende mercancías de contado por $3.000.000, según factura No.002 y concede descuento del 4%.
Recibe cheque
Valor de la mercancía 3.000.000
(-) Descuento del 4% 120.000
(=) Valor del cheque 2.880.000 Total de la venta

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 3.000.000
530 Financiero 120.000
1110 Banco 2.880.000
SUMAS IGUALES 3.000.000 3.000.000
12. Amortizar dos meses de papelería gastada (asiento 4)
Valor de la papelería del año $1.500.000
Valor mensual 1.500.000/12 = $125.000
Valor de los dos meses = $125.000 x2 = $250.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5195 Diversos 250.000
1710 Cargos diferidos 250.000
SUMAS IGUALES 250.000 250.000

13. Causar los servicios públicos así: Agua: $120.000; Luz: $150.000; Teléfono: $230.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios 500.000
2335 Costos y gastos por pagar 500.000
SUMAS IUALES 500.000 500.000

14. Amortizar los intereses anticipados del trimestre que descontó el Banco por el préstamo (asiento 9)
Valor de los intereses del trimestre $360.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1705 Gastos pagados por anticipados 360.000
5305 Financieros 360.000
SUMAS IGUALES 360.000 360.000

15. Compra mercancías por $6.000.000. Gira cheque por el 40% y por el saldo firma factura.
Valor de la mercancía $6.000.000 x 40%= $2.400.000
Valor de la mercancía $6.000.000 x 60%= $3.600.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 Compra de mercancía 6.000.000
1110 Bancos 2.400.000
2205 Proveedores nacionales 3.600.000
SUMAS IGUALES 6.000.000 6.000.000

16. Compra muebles para la oficina por valor de $3.560.000. Gira cheque.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 3.560.000
1524 Equipos de oficina 3.560.000
SUMAS IGUALES 3.560.000 3.560.000

17. Gira cheque para cancelar los servicios públicos causados (asiento 13).

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios 500.000
1110 Bancos 500.000
SUMAS IGUALES 500.000 500.000
18. Devuelve mercancías compradas por valor de $800.000, el valor es cargado a la factura (asiento 15).

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6225 Devoluciones en compras 800.000
2205 Proveedores nacionales 800.000
SUMAS IGUALES 800.000 800.000